Sygn. akt II AKa 51/16
WYROK
W IMIENIU RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
Dnia 25 maja 2016 r.
Sąd Apelacyjny w Warszawie II Wydział Karny w składzie:
Przewodniczący: SSA Marzanna A. Piekarska – Drążek (spr.)
Sędziowie: SA Hanna Wnękowska
SA Anna Zdziarska
Protokolant: sekr. sąd. Piotr Grodecki
przy udziale Prokuratora Prokuratury Okręgowej w Toruniu Jarosława Kilkowskiego
po rozpoznaniu w dniu 18 maja 2016 r.
sprawy:
1. M. J. (1) , s. B. i J. z d. D., ur. (...) w G.
oskarżonego z art. 258 § 1 i 3 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 270 § 1 k.k. i art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k., art. 64 § 1 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 §1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 §1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k., art. 64 § 1 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt 5 k.k.s.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.
2. G. Z. (1) s. R. i K. z d. P., ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 258 § 1 k.k.; art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt 5 k.k.s.; art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 §3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 56§ 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s.
3. A. J. (1) , s. W. i H. z d. D. ur. (...) w m. D.
oskarżonego z art. 258 § 1 k.k.; art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt 5 k.k.s.; z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k., art. 56§ 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s.
4. R. G. (1) , s. syna A. i M. z d. P. ur. (...) w T.
oskarżonego z art. 258 § 1 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k., art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.,
5. W. P. J. Z. (1) , s. D. M. i B. z d. C., ur. (...) w C.
oskarżonego z art. 258 § 1 i 3 k.k.; art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k. i art. 65 §1 k.k.; art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 65 § 1 k.k.; art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 §2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 §1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 18 §3 k.k. w zw. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 § 1 k.k.,
6. K. J. (1) , s. Z. i Ł. z d. P., ur. (...) w T.
oskarżonego z art. 258 § 1 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.,
7. J. Z. (2) , s. G. i B. z d. W., ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 18 § 2 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k.
8. K. T. (1) z d. Ł. , c. Ł. i J. z d. O., ur. (...) w W.
oskarżonej z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
9. Z. Ł. (1) , s. A. i B. z d. R., ur. (...) w B.
oskarżonego z art. 585 § 1 k.s.h. oraz art. 296 § 1 i 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
10. G. K. (1) , s. T. i E. z d. B., ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
11. J. M. (1) , s. E. i W. z d. G., ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 270 § 1 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
12. M. W. (1) z d. Z. , c. J. i R. z d. Ż., ur. (...) w W.
oskarżonej z art. 270 § 1 k.k.; art. 299 § 1,5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
13. W. W. (1) , s. W. i D. z d. (...), ur. (...) w W.
14. W. K. (1) s. W. i M. z d. K., ur. (...) w W.
15. P. K. (1) (K.) s. E. i E. z d. S. ur. (...) w H.
16. G. W. (1) (W. ) s. E. i T. z d. Z. ur. (...) w L.
oskarżonych z art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. i art. 13 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.
17. L. R. (1) , s. F. i J. z d. W. ur. (...) w m. O.
oskarżonego z art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s., art. 6 § 2 k.k.s. ; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k., art. 585 § 2 k.s.h. oraz art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 296 § 1 i 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. art. 12 k.k.
18. S. W. (1) (W.), s. W. i Z. z d.S. ur. (...) w K.
oskarżonego z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 56 § 2 k.k.s. i art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s.
19. A. T. (1) z d. W. , c. Z. i K. z d. S., ur. (...) w Ł.
oskarżonej z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
20. M. N. (1) , s. Z. i D. z d. S. ur. (...) w Ł.
oskarżonego z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
21. S. Z. (1), s. J. i W. z d. C., ur. (...) w Ł.
oskarżonego z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
22. E. Z. (1) z d. W. , c. T. i K. z d. B., ur. (...) w Ł.
oskarżonej z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
23. A. Z. , s. S. i E. z d. W. ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 299 § 1 i 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
24. J. C. (1) , s. A. i L. z d. N. ur. (...) w m. P.
oskarżonego z art. 585 § 1 k.s.h., art. 273 k.k. oraz art. 296 § 1 i 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
25. Z. S. (1) , s. W. i T. z d. T. ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s.; art. 271 § 1 i 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1, 5 i 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
26. A. C. (1) , s. J. i J. z d. T., ur. (...) w W.
oskarżonego z art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1 i 5 k.k.
27. S. R. (1) , s. J. i I. z d. C., ur. (...) w K.
oskarżonego z art. art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k.; art. 299 § 1 i 5 k.k.
28. K. R. (1) , s. W. i S. z d. C., ur. (...) w P.
oskarżonego z art. art. 271 § 1 i 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k.; art. 585 § 1 ksh oraz art. 296 § 1 i 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k.
na skutek apelacji, wniesionych przez:
obrońców oskarżonych M. J. (1), A. J. (1), K. J. (1), G. Z. (1), W. Z. (1), R. G. (1), A. C. (1), S. R. (1) oraz prokuratora
od wyroku Sądu Okręgowego w Warszawie
z dnia 29 czerwca 2015 r., sygn. akt XVIII K 217/10
I. uchyla wyrok i przekazuje sprawę do ponownego rozpoznania Sądowi Okręgowemu w Warszawie w stosunku do oskarżonych:
1. K. T. (1),
2. Z. Ł. (1),
3. G. K. (1),
4. S. Z. (1) ,
5. E. Z. (1),
6. A. Z.,
7. Z. S. (1),
8. K. R. (1),
9. w pkt LX –w odniesieniu do oskarżonego J. M. (1) – w części dotyczącej zarzutu z pkt XLV komparycji wyroku oraz rozstrzygnięcia o związanych z tym zarzutem kosztach postępowania ,
10. w pkt LXII – w odniesieniu do oskarżonej M. W. (1)- w części dotyczącej zarzutu z pkt XLVII komparycji wyroku oraz rozstrzygnięcia o związanych z tym zarzutem kosztach postępowania,
11. w pkt LXIV – w odniesieniu do oskarżonych W. W. (1) , W. K. (1) , P. K. (1) i G. W. (1) – w części dotyczącej zarzutów aktu oskarżenia opisanych w komparycji wyroku w pkt XLVIII, pkt LII oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
12. w pkt LXVI – w odniesieniu do oskarżonego L. R. (1) , w części dotyczącej zarzutów opisanych w komparycji wyroku w pkt LIII, pkt LVI, pkt LVII oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
13. w pkt LXVIII – w odniesieniu do oskarżonego S. W. (1) – w części dotyczącej zarzutów opisanych w komparycji wyroku w pkt LIX i LX oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
14. w pkt LXX – w odniesieniu do oskarżonej A. T. (1) – w części dotyczącej zarzutu opisanego w pkt LXII komparycji wyroku oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
15. w pkt LXXII – w odniesieniu do oskarżonego M. N. (1) – w części dotyczącej zarzutu opisanego w pkt LXIV komparycji wyroku oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
16. w pkt LXXX – w odniesieniu do oskarżonego J. C. (1) – w części dotyczącej zarzutów opisanych w pkt LXVIII oraz pkt LXX komparycji wyroku oraz dotyczącej rozstrzygnięcia o związanych z tym kosztach postępowania,
II. utrzymuje w mocy rozstrzygnięcie:
1. o uniewinnieniu oskarżonego J. Z. (2) – rozstrzygnięcie z pkt LI oraz LII wyroku (zarzut XXXVIII opisany w komparycji wyroku);
2. o częściowym uniewinnieniu oskarżonych:
- J. M. (1) oraz M. W. (1) w części dotyczącej zarzutów opisanych w pkt XLIV oraz pkt XLVI komparycji wyroku,
- W. W. (1) , W. K. (1) , P. K. (1) i G. W. (1) od popełnienia czynów opisanych w pkt XLIX, w pkt L i pkt LI komparycji wyroku,
- L. R. (1) od popełnienia czynów opisanych w pkt LIV oraz pkt LV komparycji wyroku,
- S. W. (1) od popełnienia czynu opisanego w pkt LVIII komparycji wyroku,
- A. T. (1) od popełnienia czynu opisanego w pkt LXI komparycji wyroku,
- M. N. (1) od popełnienia czynu opisanego w pkt LXIII komparycji wyroku,
- J. C. (1) od popełnienia czynu opisanego w pkt LXIX komparycji wyroku,
3. utrzymuje w mocy zaskarżony wyrok w części dotyczącej obciążenia Skarbu Państwa kosztami postępowania w odniesieniu do rozstrzygnięć wymienionych w pkt II 2 wyroku Sądu Apelacyjnego;
III. zmienia zaskarżony wyrok w stosunku do oskarżonego M. J. (1) w ten sposób, że:
1. uchyla orzeczenie o karze łącznej pozbawienia wolności z pkt V;
2. uchyla orzeczenia z pkt II b oraz IV b;
3. uchyla orzeczenie z pkt I 2a i I 2b i na podstawie art. 17 § 1 pkt 6 k.p.k., wobec przedawnienia, umarza postępowanie w odniesieniu do zarzutu VII aktu oskarżenia;
4. w pkt III wyroku eliminuje z podstawy skazania i wymiaru kary art. 91 § 1 k.k.;
5. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części;
6. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. łączy orzeczone wobec M. J. (1) kary pozbawienia wolności wymierzając karę łączną 3 (trzech) lat pozbawienia wolności;
7. na podstawie art. 63 § 1 k.k. zalicza oskarżonemu na poczet kary pozbawienia wolności okres tymczasowego aresztowania od dnia 13 kwietnia 2005r. do dnia 18 października 2006r.;
8. obciąża M. J. (1) kosztami postępowania odwoławczego w części na niego przypadającej, w tym opłatą za obie instancje w kwocie 400 zł, a kosztami dotyczącymi umorzonej części postępowania obciąża Skarb Państwa,
IV. zmienia zaskarżony wyrok w stosunku do oskarżonego G. Z. (1) w ten sposób, że:
1. uchyla orzeczenie z pkt XIII o karze łącznej pozbawienia wolności;
2. uchyla orzeczenie z pkt XII 2 wyroku, dotyczące skazania za czyn zarzucony jako XIII i na podstawie art. 17 §1 pkt 6 k.p.k. umarza postępowanie w tym zakresie z powodu przedawnienia;
3. uchyla orzeczenie z pkt XII 3 b;
4. w pozostałym zakresie utrzymuje w mocy wyrok w sprawie G. Z. (1);
5. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. wymierza G. Z. (1) karę łączną 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności;
6. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet tej kary zalicza okres tymczasowego aresztowania od dnia 10 maja 2006r. do dnia 9 sierpnia 2006r.;
7. zasądza od G. Z. (1) na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze w części na niego przypadającej, w tym opłatę sądową za obie instancje w kwocie 300 złotych oraz przejmuje na rachunek Skarbu Państwa część kosztów związanych z umorzeniem postępowania.
V. zmienia zaskarżony wyrok w stosunku do oskarżonego A. J. (1) w ten sposób, że:
1. uchyla orzeczenie z pkt XX dotyczące kary łącznej pozbawienia wolności;
2. uchyla skazanie z pkt XIX 2, dotyczące zarzutu XIX i na podstawie art. 17 § 1 pkt 6 k.p.k. umarza postępowanie w tej części z powodu przedawnienia;
3. uchyla orzeczenie XIX 3 b;
4. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części wobec A. J. (1);
5. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. łączy kary wymierzone oskarżonemu orzekając karę 1 (jednego) roku i 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
6. na podstawie art. 63 § 1 k.k. zalicza oskarżonemu na poczet kary pozbawienia wolności okres zatrzymania od dnia 13 do 14 marca 2006r.;
7. zasądza od A. J. (1) na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze w części na niego przypadającej, w tym opłatę w kwocie 300 zł za obie instancje oraz przejmuje na rachunek Skarbu Państwa koszty postępowania w części dotyczącej umorzenia postępowania;
VI. zmienia zaskarżony wyrok w stosunku do oskarżonego W. P. J. Z. (1) w ten sposób, że
1. uchyla rozstrzygnięcie z pkt XXXIV 2b oraz XXXV b;
2. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części;
3. zasądza od oskarżonego na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze w części na niego przypadającej, w tym opłatę w kwocie 400 zł;
VII. zmienia wyrok w stosunku do oskarżonego R. G. (1) w ten sposób, że:
1. uchyla rozstrzygnięcie z pkt XXVIII o karze łącznej pozbawienia wolności, z pkt XXIX o warunkowym zawieszeniu jej wykonania oraz z pkt XXX o karze grzywny;
2. podwyższa karę wymierzoną w pkt XXVII za przestępstwa zarzucane w pkt XXV aktu oskarżenia do 7 (siedmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
3. podwyższa karę wymierzoną w pkt XXVII wyroku za przestępstwo zarzucane w pkt XXVI aktu oskarżenia do 1 (jednego) roku i 1 (jednego) miesiąca pozbawienia wolności oraz na podstawie art. 33 §2 k.k. orzeka karę grzywny w ilości 30 stawek dziennych po 30 złotych;
4. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części;
5. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. łączy wymierzone kary pozbawienia wolności orzekając wobec oskarżonego R. G. (1) karę łączną 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
6. na podstawie art. 69 § 1 i 2 k.k. i art. 70 § 2 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza na okres 3 (trzech) lat próby;
7. na podst. art.73§2 k.k. w zw. z art.4§1 k.k. oddaje oskarżonego w okresie próby pod dozór kuratora sądowego ;
8. na podstawie art. 63 § 1 k.k. zalicza oskarżonemu na poczet kary grzywny okres zatrzymania od 8 do 9 marca 2006r. uznając za wykonane cztery stawki dzienne grzywny;
9. zasądza od R. G. (1) na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze w części na niego przypadającej, w tym opłatę w kwocie 480 zł za obie instancje;
VIII. zmienia wyrok w stosunku do oskarżonego K. J. (1) w ten sposób, że
1. uchyla orzeczenie z pkt XLIV o karze łącznej pozbawienia wolności, z pkt XLV o warunkowym jej zawieszeniu i z pkt XLVI o karze grzywny;
2. uchyla rozstrzygnięcie z pkt XLIII 1 wyroku dotyczące zarzutu opisanego w pkt XXXV komparycji wyroku na podstawie art. 17 §1 pkt 6 k.p.k. postępowanie w tym zakresie umarza wobec przedawnienia;
3. uchyla rozstrzygnięcie z pkt XLIII 2.b;
4. karę pozbawienia wolności orzeczoną w pkt XLIII 3 wyroku (zarzut XXXVII), podwyższa do 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy, a na podstawie art. 33 § 2 k.k. orzeka karę grzywny w ilości 50 stawek dziennych po 30 złotych każda;
5. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części wobec K. J. (1);
6. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. orzeka wobec oskarżonego karę łączną 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
7. na podstawie art. 69 § 1 i 2 k.k. i art. 70 § 2 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. wykonanie kary pozbawienia wolności warunkowo zawiesza na 3 (trzy) lata próby;
8. na podstawie art. 73 § 2 k.k. w zw. z art. 4 § 1 k.k. oddaje oskarżonego w okresie próby pod dozór kuratora sądowego;
9. na podstawie art. 63 § 1 k.k. zalicza oskarżonemu na poczet kary grzywny okres zatrzymania od 24 do 25 listopada 2005 r., uznając za wykonane cztery stawki dzienne grzywny;
10. zasądza od K. J. (1) na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze w części na niego przypadającej, w tym opłatę w kwocie 600 zł za obie instancje;
IX. zmienia wyrok w stosunku do oskarżonych A. C. (1) i S. R. (1) w ten sposób, że:
1. - uchyla rozstrzygnięcie z pkt LXXXIV 1 b
- uchyla rozstrzygnięcia z pkt XC 1 b
- uchyla rozstrzygnięcia o grzywnie z pkt LXXXVII oraz z pkt XCIII;
2. w pkt LXXXIV 2 wyroku - w sprawie A. C. (1) oraz w pkt XC 2 - S. R. (1) orzeka obok orzeczonych tam na podstawie art. 299 § 5 k.k. kar pozbawienia wolności, w zw. z art. 33 § 2 k.k. kary grzywny w wymiarze po 30 stawek dziennych w kwocie 30 złotych każda;
3. utrzymuje w mocy wyrok w pozostałej części dotyczącej A. C. (1) i S. R. (1);
4. zasądza od A. C. (1) i S. R. (1) na rzecz Skarbu Państwa koszty sądowe za postępowanie odwoławcze, w częściach na nich przypadających, w tym opłaty po 480 złotych za obie instancje;
X. zasądza od Skarbu Państwa wynagrodzenie na rzecz; adw. M. T. – obrońcy oskarżonego A. J. (1), adw. K. T. (2) – obrońcy oskarżonego K. J. (1), adw. M. N. (2) – obrońcy oskarżonej K. T. (1) (Kancelarie Adwokackie w W.) kwoty po 1.476 zł (jeden tysiąc czterysta siedemdziesiąt sześć złotych), w tym 23 % VAT, za pomoc prawną świadczoną z urzędu w postępowaniu apelacyjnym.
UZASADNIENIE
Prokuratura Okręgowa w Toruniu wszczęła śledztwo na skutek uzasadnionego zawiadomienia Generalnego Inspektora Informacji Finansowej z dnia 30 stycznia 2004 r., który analizując przepływy środków finansowych kilku spółek dostrzegł powtarzalność podejrzanych przelewów dokonywanych przez spółki (...) na konta spółek z okolic T.. Pieniądze, po dokonaniu przelewów z W. były natychmiast wypłacane przez właścicieli firm m.in.: H., (...), J., F., B., E., a ponadto poza tymi transakcjami wystawcy faktur nie prowadzili żadnej innej działalności.
Uwagę Inspektora Generalnego przyciągnęły powtarzające się transakcje – zlecenia których wykonawcami miały być tzw. firmy (...). Przeprowadzone śledztwo wykazało, że działalność tych firm była fikcją, a pozory te umożliwiały firmom wielu osób osiąganie nielegalnych zysków płynących ze zorganizowanego fałszerstwa dokumentów, nierzetelnego zawyżania kosztów w celu uszczuplenia podatków, przyjmowania znacznej części zwrotu przelanych kwot, czyli prania brudnych pieniędzy, a wreszcie pośrednictwa w rzekomym zlecaniu prac i ich wykonaniu.
20 lipca 2006 r. prokurator skierował akt oskarżenia przeciwko 41 osobom.
Po badaniu właściwości sądów, Sąd Apelacyjny w Warszawie, postanowieniem z dnia 27 września 2007 r. wskazał Sąd Okręgowy w Warszawie jako właściwy do rozpoznania sprawy w trybie art. 335 k.p.k. Wydano wyrok na posiedzeniu w stosunku do 8 oskarżonych – właścicieli tzw. firm (...): J. i Z. S. (2), K. i J. M. (2), A. K. (1), W. J. (1), A. W. (1) i M. C. (1) (wyrok z dnia 22 marca 2011 r. sygn. XVIII K 45/11).
Do odrębnego postępowania wyłączono także sprawę trzech innych wystawców tzw. pustych faktur, tj.: A. B. (1), Z. S. (3) i Z. G. (1), którzy dobrowolnie poddali się karom w trybie art. 387 k.p.k. (wyrok z 25 stycznia 2012 r., sygn. akt XVIII K 217/10).
Sąd Okręgowy wydał też postanowienie o częściowym umorzeniu postępowania, wobec przedawnienia, w zakresie zarzutów przestępstw skarbowych polegających na uszczupleniu podatków przy użyciu dokumentów poświadczonych nieprawdę co do faktu rzekomego zlecenia i zapłaty za usługi, które miały wykonywać firmy w/w skazanych.
Rozprawa główna rozpoczęta ostatecznie 11 września 2013 r. dotyczyła sprawy 28 osób:
1. M. J. (1) oskarżonego o to, że:
I. w okresie od co najmniej początku 2000 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscowościach na terenie kraju:
a) - brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, do której należeli G. Z. (1) i A. J. (1), a od kwietnia 2004 roku także R. G. (1), mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu, pozyskiwaniu i posługiwaniu się, poświadczającymi nieprawdę dokumentami, w tym fakturami VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług remontowo - budowlano - serwisowych na stacjach (...) oraz podejmowanie czynności zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków finansowych, przy czym rola M. J. (1) polegała na wystawianiu poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur VAT, pozyskiwaniu takich dokumentów, przekazywaniu ich pozostałym członkom grupy, celem wykorzystania w działalności gospodarczej (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., a także na przyjmowaniu na rachunek spółki cywilnej Z. (...), której był wspólnikiem .oraz (...) (po zmianie nazwy (...)") Sp. z o. o., środków płatniczych za usługi rzekomo wykonane przez te spółki, a następnie przekazywaniu tych środków - stanowiących korzyści związane z popełnianiem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach - pozostałym członkom grupy,
b) - w marcu 2000 roku w T. założył, a następnie wspólnie z W. Z. (1) kierował do końca 2003 roku, zorganizowaną grupą przestępczą, do której należeli:
a) J. S. (1),
b) Z. S. (2) od września 2000 roku do końca stycznia 2002 roku,
c) K. J. (1) od lutego 2001 roku do końca 2001 roku,
d) A. K. (1) od czerwca 2002 roku do 26 lutego 2003 roku,
e) W. J. (1) od marca 2003 roku,
f) K. M. (1),
g) J. M. (2) od kwietnia 2003 roku do końca sierpnia 2003 roku, mającą na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług doradczych oraz remontowo - budowlano - serwisowych na stacjach (...), przyjmowaniu i przekazywaniu środków finansowych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem czynów zabronionych, przy czym rola M. J. (1) polegała na wystawianiu i podrabianiu osobiście oraz kierowaniu wystawianiem przez członków grupy, poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur VAT, przekazywaniu ich za pośrednictwem W. Z. (1) osobom reprezentującym podmioty gospodarcze, na rzecz których dokumenty te wystawiono, celem dalszego wykorzystania, a także na osobistym przekazywaniu oraz kierowaniu przekazywaniem środków finansowych, przyjmowanych na rachunek spółki cywilnej Z. (...), której był wspólnikiem oraz (...) (po zmianie nazwy (...)) Sp. z o. o. oraz na rachunki bankowe podmiotów gospodarczych, reprezentowanych przez członków grupy, które to środki stanowiły korzyści związane z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach,
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 i § 3 k.k.
II. w okresie od kwietnia 2000 roku do grudnia 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako wspólnik Z. (...)s. c., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wziął udział w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., reprezentowane przez K. T. (1):
1) - umowy z dnia 10 kwietnia 2000 roku zawartej z (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 30 maja 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) Sp. z o. o., na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Analiza zabezpieczeń zewnętrznych. Systemy nadzoru",
3) - umowy z dnia 24 lipca 2000 roku zawartej z (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.,
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 28 lipca 2000 roku, na wystawionej na rzecz (...) Sp. z o. o., na kwotę 30.500,- złotych brutto, tytułem: „Opracowanie procedur systemu kontroli jakości (...)",
B. na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o. o. z siedzibą w L., reprezentowanej przez Z. Ł. (1):
1) - umów z dnia 2 września 2000 roku i 20 września 2000 roku zawartych z (...) (...) (...) Sp. z o. o. z siedzibą w L.,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 30 września 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o. o., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Analiza możliwości zastosowania narzędzi informatycznych do wspomagania zarządzania zakładem w kontekście realizacji usług instalacji technicznej ochrony mienia i osób wraz z przykładowymi rozwiązaniami",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 grudnia 2000 roku, wystawionej
na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o. o., na kwotę brutto 189.100,- złotych, tytułem „Opracowanie procedur kontroli jakości (...)",
C. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - O. (...) Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 2 lutego 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: ,Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 80.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2001 roku, na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem: „Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: (...) S. A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
D. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 7 czerwca 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Operacji bankowych - usługi prawne oraz analiza rynku bankowego", za kwotę 50.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
po czym przekazując wymienione dokumenty - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w podmiotów, pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
III. - w listopadzie 2000 roku w T., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu użycia za autentyczne, sporządził - fakturę VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawioną na Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., dla „J. M., W. O., M. W. - O. (...)" Sp. komandytowa, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której podrobił podpis Z. S. (2), po czym przekazując ją - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w spółki, pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k. i art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 65 k.k.
IV. - w okresie od 24 marca 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako członek zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wziął udział w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz F. (...) S. A. z siedzibą w K.:
1) - umowy z dnia 10 kwietnia 2003 roku dotyczącej: „usług doradczych w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej J.",
2) - umowy z dnia 15 kwietnia 2003 roku, dotyczącej: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich".
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku, na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
5) - umowy z dnia 16 czerwca 2003 roku, dotyczącej: „pozyskania dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze Wielkiej Syntezy Chemicznej",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu: „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
B. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 5 lutego 2003 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 16.000 złotych netto,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku, na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
3) - umowy z dnia 10 czerwca 2003 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji kierunków konsolidacji w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 30.000 złotych netto,
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
C. na rzecz (...)Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
1) - umowy z dnia 6 lutego 2003 roku dotyczącej przygotowania opracowania i konsultacji w zakresie: „Licencji systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna", za kwotę 20.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...), na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Licencja systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna"
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 24 marca 2003 roku „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu",
2) - faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 305.000,- złotych, tytułem: „rozliczenie do umowy z dnia 31 października 2002 roku".
3) - „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T. i tak:
a) - z dnia 3 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
b) - z dnia 28 marca 2003 roku dot. budynku (...) Bank S. A. w G., przy ul. (...),
c) - z dnia 30 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) ( (...)) w W.,
d) - z dnia 8 maja 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
E. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajachU. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i wP. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
po czym przekazując wymienione dokumenty - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w podmiotów pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego, przy czym czynu tego dopuścił się przed upływem 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności orzeczonej wyrokiem Sądu Rejonowego w Toruniu z dnia 1 grudnia 1998 roku, sygn. II K 860/96 za czyn z art. 271 § 1 kk, którą to karę odbył od 6 września 2001 roku do 6 marca 2002 roku,
tj. o czyn określony w art. 271 § i i § 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k., art. 64 § 1 k.k. i art. 65 k.k.
V. - w okresie od marca 2000 roku do 6 marca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując postępowaniem niżej wskazanych osób - uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do sporządzenia niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług przez te osoby na rzecz wskazanych niżej podmiotów i tak:
1. przez J. S. (1) - właściciela Firmy (...) S. J. z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 18 lipca 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: „Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...) turbinami gazowymi", za kwotę 30.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.08.2001 roku, na kwotę 36.600,00 złotych, tytułem: .Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...)i kotłów wodnych (...)turbinami gazowymi",
3. - umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego", za kwotę 80.000,- złotych netto,
4. - umowy nr (...) z dnia 3 września 2001 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcie przez (...) Sp. z o. o. kontraktów obejmujących umowy licencyjne, świadczenie usług, dostawę sprzętu", za kwotę stanowiącą 9,5% wartości kontraktu,
5. - aneksu z datą 10 października 2001 roku do umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego- dodatkowa konsultacja", za kwotę 15.000,- złotych netto,
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.10.2001 roku, na kwotę 97.600,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.10.2001 roku, na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Do aneksu do umowy, zwiększenie kosztów analizy uzupełniającej do tematu: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 03.02.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001”,
B. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - O. (...)" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 4 października 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Programów restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa", za kwotę 70.000,00 złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.10.2001 roku, na kwotę 79.300,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo energetyczne a systemy kompensacji w rozliczaniu energii - analiza, opracowanie",
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.11.2001 roku na kwotę 85.400,00 złotych brutto, tytułem: „Programy restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa",
4. - umowy z dnia 10 stycznia 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Instalacji i uruchomienia urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Przeprowadzenie analizy procesu uruchamiania", za kwotę 63.000,00 złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, na kwotę 82.350,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, na kwotę 76.860,00 złotych brutto, tytułem: „Instalacja i uruchomienie urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Analiza procesu uruchamiania",
C. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 6 marca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Projektu rozwoju Internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 1 marca 2000 roku, dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...)((...)), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.03.2000 roku, na kwotę 14.640,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie podkonstrukcji systemowej zabudowy A. na budynku H." wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 27 marca 2000 roku,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.04.2000 roku, na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki instalacji elektrycznej otoków wiaty i monolitów na stacjach T. - S. K., B., T., C. D.." wraz z pięcioma protokołami końcowego odbioru robót z dnia 3,18 (3 egz.), 20 kwietnia 2000 roku,
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.05.2000 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacjach T. - S. K., B., T., C. D.. (etap II)",
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.06.2000 roku, na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) sklepów (...) w W.. Prace serwisowe na stacjach (...)" wraz z protokołami końcowego odbioru robót,
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2000 roku, na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania(...) - P. R. na stacjach S." wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 9 października 2000 roku,
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 23.10.2000 roku, na kwotę 41.968,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż identyfikacji(...) - P. (...) na stacjach (...)" wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 19 października 2000 roku,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.10.2000 roku na kwotę 6.100,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)" wraz z protokołami końcowego odbioru robót,
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.11.2000 roku, na kwotę 42.700,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...) listopad. Zmiana oznakowania (...) - P.. Montaż (...) (...)L M.. Montaż portyk (...) (...)" wraz z protokołami przekazania robót.
10. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, na kwotę 12.200,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe kwiecień, zmiana paliw (...)",
11. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.08.2001 roku, na kwotę 20.740,00 złotych brutto, tytułem: (...) wraz z protokołem przekazania robót z dnia 16 sierpnia 2001 roku,
12. faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.08.2001 roku, na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacji (...) ((...))" wraz z protokołem przekazania robót z dnia 3 sierpnia 2001 roku,
13. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 25.09.2001 roku, na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Demontaż oznakowań na stacjach (...) S., P., G." wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 6 września 2001 roku,
14. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie otoków i faści sklepów na stacji S. (...) kpl." wraz z protokołem końcowego odbioru robót/materiałów z dnia 2 listopada 2001 roku,
15. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2001 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na Stacjach (...) W., Ł., Ż. wraz z trzema protokołami przekazania robót z dnia 30 października 2001 roku, 6 i 7 grudnia 2001 roku,
16. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.12.2001 roku, na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż elementów (...) na Stacjach (...) ( (...)) II Etap" wraz z protokołem przekazania robót z dnia 30 grudnia 2001 roku,
17. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, na kwotę 30.500,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na stacji paliw (...) - K." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 12 stycznia 2001 roku,
18. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - O." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 25 lutego 2002 roku,
19. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.03.2002 roku, na kwotę 25.620,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - S." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 19 lutego 2002 roku,
E. na rzecz „(...)" Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
1. - umowy z dnia 24 stycznia 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania i konsultacji w zakresie: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania", za kwotę 70.000,- złotych netto,
6. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 września 2001 roku, dotyczącej: „Wykonania wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy (...)", za kwotę 90.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia 11 września 2001 roku, dotyczącej: „Przygotowania założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę", za kwotę 90.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy (...)",
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.10.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
5. - umowy z dnia 5 marca 2002 roku, dotyczącej: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych", za kwotę 113.000 złotych netto,
7. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 26 września 2000 roku, na kwotę brutto 85.400,- złotych, tytułem: „Uzupełniające prace montażowe na budynku U.",
8. na rzecz , (...)" Z. S. (3) z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 24 sierpnia 2001 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, tytułem: (...) oraz tereny rekreacyjne na terenie P.- opracowanie",
2. - przez Z. S. (2), właściciela Firmy (...) z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 24 sierpnia 2001 roku, dotyczącej: „Opracowania modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A.", za kwotę 56.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia 8 października 2001 roku, dotyczącej: „Przeprowadzenia prac konsultingowych i doradczych dla (...) I. w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy(...)", za kwotę 28.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.10.2001 roku, na kwotę 68.320,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Z. (...)",
4. - umowy z dnia 6 listopada 2001 roku, dotyczącej: „Opracowania modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Z. (...)", za kwotę 65.000 złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 9.11.2001 roku, na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu obiegu faktur dla Z. (...) Zgodnie z umową z dnia 1.09.2001",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, na kwotę 34.160,00 złotych brutto, tytułem: „Prace konsultingowe i doradcze dla (...) Irlandia w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...),
7. - umowy z dnia 10 grudnia 2001 roku, dotyczącej: „Przygotowania założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu", za kwotę 12.500 złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia (...).2001 roku, na kwotę 79.300,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Z. (...)",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 9.01.2002 roku, na kwotę 15.250,00 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu",
B. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - O. (...)" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 29 sierpnia 2000 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „O. (...)oraz analizy rynku w tym zakresie", za kwotę 60.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.09.2000 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „O. (...)- Analiza rynku",
3. - umowy z dnia 7 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza", za kwotę 67.000,- złotych netto,
4. - umowy z dnia 14 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania rynku w uzyskiwaniu licencji systemów informatycznych i ich dostępności - analiza prawna", za kwotę 73.000,- złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.09.2001 roku, na kwotę 81.740,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.09.2001 roku, na kwotę 89.060,00 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność - analiza prawna",
7. - umowy z dnia 5 października 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: (...) węgla energetycznego - główni producenci w kraju i za granicą", za kwotę 38.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 8.11.2001 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Rynek węgla energetycznego - główni producenci i dystrybutorzy w kraju i za granicą".
C. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 kwietnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce", za kwotę 45.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 12 kwietnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz", za kwotę 55.000,- złotych netto,
3. - umowy z dnia 15 maja 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Systemów komórkowych trzeciej generacji. Określenia warunków uzyskiwania koncesji oraz stan prawny. Zbadanie prognoz rynkowych oraz przeprowadzenie wstępnej analizy możliwości pozyskania rynku", za kwotę 90.000,- złotych netto,
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2001 roku, na kwotę 54.900,00 złotych, tytułem: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz",
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.06.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „System komórkowy trzeciej generacji. Warunki uzyskania koncesji, stan prawny, analiza i prognoza rynku",
7. - umowy z dnia 6 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Energetyka elektrociepłownie. Prawo energetyczne, analiza, komentarz i interpretacje", za kwotę 80.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.09.2001 roku, na kwotę 97.600,00 złotych brutto, tytułem: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne - analiza, komentarz i interpretacja",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.10.2001 roku, na kwotę 75.640,00 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność",
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 6 października 2000 roku, na kwotę brutto 119.560,- złotych, tytułem: „ Hotel (...) - (...). Naprawa, mycie oraz przegląd i konserwacja (...) na elewacji budynku hotelu (...). Prace wysokościowe.",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 października 2000 roku, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „B. (...) W.. Przygotowanie pod odgrzybianie ścian pod reklamę wizualną.",
E. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 4 września 2001 roku, dotyczącej: „przygotowania prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dot. projektu - P.", za kwotę 50.000 złotych netto.
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 5 października 2001 roku, na kwotę brutto 61.000,- złotych, tytułem: „Przygotowanie prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dotyczącej projektu P.",
3. przez K. J. (1) prezesa zarządu (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T.:
1) - umowy z dnia 20 marca 2001 roku zawartej z „W., K., K. W. K. (...)" s. c. z siedzibą w W., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: .Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 70.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 27 marca 2001 roku, na kwotę 39.040 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., tytułem: „Montaż konstrukcji pod kasetony (...) na budowie H. - S.",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 29 marca 2001 roku, na kwotę 35.580,80 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: „Wykonanie kaset typu (...) na biurowcu H. - S.",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 4 kwietnia 2001 roku, na kwotę 17.812,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę S. w K.",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 10 kwietnia 2001 roku, na kwotę 319.640,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę (...) w W.",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, na kwotę 85.400 złotych brutto, na rzecz „W., K., K. W. K. (...)" s. c. z siedzibą w W., tytułem: „Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem Internetu",
7) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, na kwotę 125.660 złotych brutto, na rzecz „W., K., K. W. K. (...)" s. c. z siedzibą w W., tytułem: (...) S. A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe, analiza",
po czym przekazując wymienione dokumenty:
-
w przypadku (...) Sp. z o. o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
-
w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
udzielił pomocy przedstawicielom wymienionych firm w popełnieniu czynów zabronionych,
tj. o czyn określony w art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
VI. - w okresie od 7 marca 2002 roku do końca września 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując postępowaniem niżej wskazanych osób - uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do sporządzenia- niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług przez te osoby na rzecz wskazanych niżej podmiotów i tak:
1. przez J. S. (1) właściciela Firmy (...) S. J. z siedzibą w T.: <ul> <li>
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.03.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
3. - umowy z dnia 22 września 2003 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - analiza i opracowanie", za kwotę 33.000,- złotych netto,
4. - umowy z dnia 10 października 2003 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej (część II) - analiza i opracowanie", za kwotę 22.000,- złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.10.2003 roku, na kwotę 40.260,00 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.11.2003 roku, na kwotę 26.840,00 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej- opracowanie cz. II",
B. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. Kancelaria Radców Prawnych i Adwokata" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 4 kwietnia 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - przeprowadzenia analizy zebrania materiałów i opracowania", za kwotę 60.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, na kwotę 59.780,00 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.05.2002 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - analiza materiałów i opracowanie",
4. - umowy z dnia 27 maja 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania prawnego systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów", za kwotę 38.000,- złotych netto,
5. - umowy z dnia 4 czerwca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie", za kwotę 52.000,- złotych netto,
6. - umowy z dnia 7 czerwca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.06.2002 roku, na kwotę 51.240,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku (...) S.A. w poszczególnych regionachP., badanie sieci stacjonarnych - opracowanie",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.06.2002 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
9. - umowy z dnia 3 lipca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie", za kwotę 31.000,- złotych netto,
10. -faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.07.2002 roku, na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: ,Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
11. - umowy z dnia 8 lipca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową" za kwotę 64.000,- złotych netto,
12. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.07.2002 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie",
13. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, na kwotę 78.080,00 złotych brutto, tytułem: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie",
14. faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.08.2002 roku, na kwotę 37.820,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie", </li> </ul>
C. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.: <ul> <li>
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.03.2002 roku, na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - W." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 27 lutego 2002 roku,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, na kwotę 43.920,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacjach (...) - Z., K." wraz z dwoma protokołami przekazania robót z dnia 5 kwietnia 2002 roku,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.05.2002 roku, na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K. - L." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 30 kwietnia 2002 roku,
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2002 roku, na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 8 maja 2002 roku,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - W.",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.06.2002 roku, na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 16 czerwca 2002 roku,
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.07.2002 roku, na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K., ul. (...)" wraz z protokołem przekazania robót z dnia 10 lipca 2002 roku,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, na kwotę 13.420,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - B." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 26 lipca 2002 roku,
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.10.2002 roku, na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 5 października 2002 roku,
D. na rzecz „(...)" Sp. z o. o. z siedzibą w P.: </li> </ul>
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.03.2002 roku, na kwotę 85.400,00 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania", <ul> <li>
E. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 8 kwietnia 2002 roku, dotyczącej: „Wykonania analizy rynku telewizji kablowej z elementami oceny", za kwotę 87.000 złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.06.2002 roku, na kwotę 106.140,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P.z elementami wyceny",
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.06.2002 roku, na kwotę 137.860,00 złotych brutto, tytułem: „Możliwość wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych", </li> </ul>
2. - przez A. K. (1) prezesa zarządu (...) (po zmianie nazwy (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T.:
A. na rzecz „(...)" Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.10.2002 roku, na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju Internetu - rozliczenia i sprzedaż w Internecie", <ul> <li>
B. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.10.2002 roku na kwotę 41.480,00 złotych brutto, tytułem: „Materiały i montaż D. E. na stacji (...)",
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.11.2002 roku na kwotę 30.500,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) W." wraz z protokołem przekazania robót z dnia 22 listopada 2002 roku,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.12.2002 roku na kwotę 21.960,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż dodatkowego oświetlenia na 5 stacjach (...)" wraz z protokołem przekazania robót z dnia 28 listopada 2002 roku,
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2002 roku na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem" „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
C. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 6 sierpnia 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 10 września 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 30.09.2002 roku na kwotę 61.000,00 złotych brutto, tytułem: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie",
4. - umowy z dnia 3 października 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nowych warunków umów z konsumentem obowiązujących od 2003 roku - analiza i opracowanie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
5. - umowy z dnia 8 października 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie", za kwotę 61.000,- zlotych netto,
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 30.10.2002 roku na kwotę 61.000,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie",
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 4.11.2002 roku na kwotę 74.420,00 złotych brutto, tytułem: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.11.2002 roku na kwotę 59.780,00 złotych brutto, tytułem: „Nowe warunki umów z konsumentami obowiązujące od 2003 roku - analiza i opracowanie",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 07.01.2003 roku na kwotę 80.520,00 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E.w zakresie prawa telekomunikacji - analiza i opracowanie",
10. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.01.2003 roku na kwotę 65.880,00 złotych brutto, tytułem: „RegulacjeU. E. w zakresie prawa pracy - analiza i opracowanie",
D. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.11.2002 roku na kwotę 57.692,58 złotych brutto, tytułem: „Podpis elektroniczny w aspekcie prawa, analiza - opracowanie".
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.11.2002 roku na kwotę 87.840,00 złotych brutto, tytułem: „Zawieranie czynności drogą elektroniczną, formy prawne, analiza - opracowanie",
E. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 listopada 2002 roku, dotyczącej „analizy produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej", za kwotę 39.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia 15 grudnia 2002 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „modernizację rozdzielni(...) (...) z (...) S. A.", za kwotę 19.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 7 stycznia 2003 roku, na kwotę 47.580,00 złotych brutto, tytułem: ,Analiza produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej",
F. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T. i tak:
-
z dnia 13 listopada 2002 roku dot. F. (...) w W.,
-
z dnia 6 stycznia 2003 roku dot. Hotelu (...) w W., </li> </ul>
3. - przez W. J. (1) właściciela P. (...)z siedzibą w T.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2003 roku, na kwotę 43.920 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., (...) s. c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie", <ul> <li>
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.03.2003 roku, na kwotę 56.120 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. K. (...)a" s. c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Cudzoziemcy – zasady prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości - analiza i opracowanie",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 30.03.2003 roku, na kwotę 46.360 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. K. (...)a" s. c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E.- analiza i opracowanie", </li> </ul>
4. - przez K. M. (1) właściciela Z. (...)z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy współpracy z dnia 31 stycznia 2003 roku dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 2.06.2003 roku, na kwotę 24.400 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam monolitów na stacjach (...)" wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 30 maja 2003 roku,
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 25.08.2003 roku, na kwotę 35-38o złotych brutto, tytułem: „Przeróbka monolitów (...)" wraz z protokołem końcowego odbioru robót z dnia 20 sierpnia 2003 roku, <ul> <li>
B. na rzecz F. (...) S. A. w K.:
1. - zlecenia nr (...), z dnia 27 maja 2003 roku wykonania opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S. A. na rynku R. (...)",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, na kwotę 79.300 złotych brutto, tytułem: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w R. (...) - analiza", </li> </ul>
C. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.: <ul> <li>
1. - umowy z dnia 15 czerwca 2003 roku, dotyczącej: „przygotowania i opracowania materiałów na temat „Programu Wprowadzenia Konkurencyjnego Rynku Energii Elektrycznej w P.", za kwotę 19.000 złotych netto,
2. - faktury VAT numer (...) z dnia 11.08.2003 roku na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym", </li> </ul>
D. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 czerwca 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Warunków i regulaminów świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie", za kwotę 66.000,- złotych netto, <ul> <li>
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: ”Warunki i regulaminy świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 17.07.2003 roku, na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Umowy interkonektowe połączeń sieci w praktyce U. E. - analiza i opracowanie",
4. - umowy z dnia 4 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Apelacji w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
5. - umowy z dnia 8 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Kasacji w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie", za kwotę 36.000,- złotych netto,
6. - umowy z dnia 12 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Skarg obywateli polskich do Trybunału w Strasburgu w teorii i praktyce - analiza i opracowanie", za kwotę 54.000,- złotych netto,
7. - umowy z dnia 17 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Roli prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie", za kwotę 42.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT nr (...) z dnia 22.08.2003 roku, na kwotę 57.340 złotych brutto, tytułem: „Zmiany w Kodeksie Cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
9. - faktury VAT nr (...) z dnia 29.08.2003 roku, na kwotę 76.860 złotych, brutto, tytułem:, „Kasacja w sprawach cywilnych w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
10. - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Apelacja w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
11. - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
12. - faktury VAT nr (...) z dniai5.09.2003 roku, na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Trybunał w Strasburgu - skargi obywateli polskich w teorii i praktyce - analiza i opracowanie",
13. - faktury VAT nr (...) z dnia 16.09.2003 roku, na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Rola prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie", </li> </ul>
5. - przez J. M. (4) członka zarządu (...) Sp. z o. o. z siedzibą w M. k/T.:
1. - umowy z dnia 7 maja 2003 roku zawartej z „W., K., K., W. K. (...) s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Znaków towarowych oraz prawa własności przemysłowej - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 67.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 9 maja 2003 roku zawartej z (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym - analiza i opracowanie", za kwotę 40.000 złotych netto,
3. - umowy z dnia 14 maja 2003 roku zawartej z „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Gwarancji bankowych i poręczeń majątkowych oraz prawa w tym zakresie - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 53.000,- złotych netto,
4. - zlecenia nr (...) z dnia 29 maja 2003 roku wykonania na rzecz F. (...) z siedzibą w K. opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S. A. na rynku byłego Z. (...) ze szczególnym uwzględnieniem K.",
5. - faktury VAT nr (...) z dnia 11.06.2003 roku, na kwotę 48.800 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
6. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.06.2003 roku, wystawionej na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 81.740 złotych brutto, tytułem: „Znaki towarowe - prawo własności przemysłowej - analiza i opracowanie",
7.- faktury VAT nr (...) z dnia 30.06.2003 roku, wystawionej na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 64.660 złotych brutto, tytułem: „Gwarancje bankowe, poręczenia - analiza i opracowanie",
8.- faktury VAT nr (...) z dnia 12.07.2003 roku, na kwotę 75.640 złotych brutto, na rzecz F. (...) S. A. w K., tytułem: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w krajach byłego Z. (...), w tym w K.. Opracowanie, analiza",
6. - przez R. G. (1) właściciela (...) z siedzibą w T.: <ul> <li>
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 28.06.2004 roku, na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., na kwotę 25.620,- złotych, tytułem: „wykonanie reklam na stacje (...)",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 29 września 2004 roku, na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W. na kwotę 10.980,- złotych, z tytułu „prace serwisowe na stacjach (...)", </li> </ul>
po czym przekazując wymienione dokumenty:
-
w przypadku (...) Sp. z o. o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
-
w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
udzielił pomocy przedstawicielom wymienionych firm w popełnieniu czynów zabronionych, przy czym czynu tego dopuścił się przed upływem 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności orzeczonej wyrokiem Sądu Rejonowego w Toruniu z dnia 1 grudnia 1998 roku, sygn. II K 860/96 za czyn z art. 271 § 1 k.k., którą to karę odbył od 6 września 2001 roku do 6 marca 2002 roku,
tj. o czyn określony w art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k., art. 64 § 1 k.k. i art. 65 k.k.
VII. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2004 roku w W., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie z G. Z. (1), biorąc udział w przekazaniu A. J. (1) prezesowi zarządu (...) Sp. z o. o., niżej wymienionych nierzetelnych faktur VAT: <ul> <li>
1) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.03.2000 roku, wystawionej przezF. (...) - S. J., na kwotę 14.640,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie podkonstrukcji systemowej zabudowy A. na budynku H.",
2) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.04.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki instalacji elektrycznej otoków wiaty i monolitów na stacjach T. - S. K., B., T., C. D. (...)",
3) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.05.2000 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J.,-na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacjach T. - S. K., B., T., C. D. (...) (etap II)",
4) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.06.2000 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) sklepów (...) w W.. Prace serwisowe na stacjach (...)",
5) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2000 roku, wystawionej przezF. (...)- S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania V - P. R. na stacjach S.",
6) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 23.10.2000 roku, wystawionej przezF. (...) - S. J., na kwotę 41.968,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż identyfikacji V - P. (...) na stacjach (...)",
7) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.10.2000 roku wystawionej przez Firmę (...) </li> </ul>
(...) (...) - S. J., na kwotę 6.100,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)", <ul> <li>
8) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.11.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 42.700,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...) listopad. Zmiana oznakowania V - P.. Montaż (...) (...)L M.. Montaż portyk (...) (...)",
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.03.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o. o. na kwotę 39.040 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji pod kasetony (...) na budowie H. - S.",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.03.2001 roku na kwotę 35-580,80 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o. o., tytułem „Wykonanie kaset typu (...) na biurowcu H. - S.",
11) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 12.200,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe kwiecień, zmiana paliw (...)",
12) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.08.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 20.740,00 złotych brutto, tytułem: (...),
13) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.08.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacji (...) ((...))",
14) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 25.09.2001 roku, wystawionej przezF. (...) - S. J., na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Demontaż oznakowań na stacjach (...) S., P., G.",
15) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie otoków i faści sklepów na stacji S. (...) kpl.",
16) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na Stacjach (...) W., Ł., Ż.,
17) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.12.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż elementów (...) na Stacjach (...) ( (...)) II Etap",
18) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 7.01.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 23.180,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji wiaty - stacja paliw (...) - T.",
19) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 30.500,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na stacji-paliw (...) - K.",
20) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - O.",
21) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.03.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 25.620,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - S.",
22) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.03.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - W.",
23) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawionej przez Firmę (...): - Budowlaną (...) - S. J., na kwotę 43.920,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacjach (...) - Z., K.",
24) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K. - L.",
25) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.",
26) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - W.",
27) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.06.2002 roku,, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 36 600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
28) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K., ul. (...)",
29) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 13.420,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - B.",
30) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.10.2002 roku, wystawionej przez Firmę (...) </li> </ul>
Handlowe (...) - S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.", <ul> <li>
31) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.10.2002 roku, na kwotę 41.480,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Materiały i montażD. E. na stacji (...)",
32) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.11.2002 roku, na kwotę 30.500,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) W.",
33) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.12.2002 roku na kwotę 21.960,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż dodatkowego oświetlenia na 5 stacjach (...)",
34) -faktury VAT nr (...) z dnia 12.12.2002 roku na kwotę 28.060,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
35) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.06.2003 roku, na kwotę 24.400 złotych brutto, wystawionej przez Z. (...), tytułem: „Montaż reklam monolitów na stacjach (...)",
36) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 42.700 złotych brutto, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...), tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
37) - faktury VAT nr (...) z dnia 25.08.2003 roku, na kwotę 35.380 złotych brutto, wystawionej przez Z. (...), tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
38) - faktury VAT nr (...) z dnia 17.03.2004 roku na kwotę 27.450,- złotych brutto, wystawionej przez Z. (...), tytułem: „Serwis okresowy reklam monolitów na stacjach (...) w województwie (...)",
39) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2004 roku na kwotę 34.770,- złotych brutto, wystawionej przez Z. (...) tytułem: „Naprawa reklam na stacji (...) w T.",
40) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.06.2004 roku na kwotę 25.620,- złotych brutto, wystawionej przez (...), tytułem: „Wykonanie reklam na stacje (...)",
41) - faktury VAT nr (...) z dnia 29 września 2004 roku, na kwotę 10.980,- złotych brutto, wystawionej przez (...), tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)",
42) - faktury VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawionej przez (...), na kwotę 39.040,- złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)",
43) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawionej przez (...) na kwotę 28.060,- złotych, tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.", </li> </ul>
pomógł wymienionemu w popełnieniu czynu zabronionego, polegającego na narażeniu na uszczuplenie należności publicznoprawnej oraz posłużeniu się nierzetelnymi fakturami,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s.
VIII. - w okresie od października 2002 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu użycia za autentyczne sporządził niżej wskazane dokumenty: <ul> <li>
1) - umowę z dnia 31 października 2002 roku „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu" zawartą pomiędzy (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., w której podrobił podpis A. K. (1) - prezesa zarządu (...) Sp. z o.o.,
2) - fakturę VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawioną przez (...) Sp. z o. o. dla (...) Sp. z o.o., na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...) i (...) z (...) S. A", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
3) - fakturę VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
4) - fakturę VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
5) - fakturę VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o. o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
6) - fakturę VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawioną przez (...) z siedzibą w T., na kwotę 39.040,- złotych, na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)", w której podrobił podpis wystawcy - R. G. (1),
7) - fakturę VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawioną przez (...) z siedzibą w T., na kwotę 28.060,- złotych, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.", w której podrobił podpis wystawcy - R. G. (1), </li> </ul>
po czym przekazując wymienione dokumenty:
-
w przypadku (...) Sp. z o.o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
-
w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
udzielił pomocy przedstawicielom wymienionych firm w popełnieniu czynów zabronionych, przy czym czynu tego dopuścił się przed upływem 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności orzeczonej wyrokiem Sądu Rejonowego w Toruniu z dnia 1 grudnia 1998 roku, sygn. II K 860/96 za czyn z art. 271 § 1 k.k., którą to karę odbył od 6 września 2001 roku do 6 marca 2002 roku,
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k., art. 64 § 1 k.k. i art. 65 k.k.
IX. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2003 roku w W. i innych miejscach na ternie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w porozumieniu z W. Z. (1), biorąc udział w przekazaniu za jego pośrednictwem, niżej wymienionym osobom nierzetelnych faktur VAT, w wytworzeniu których uczestniczył, i tak:
A. J. M. (1) i M. W. (1) - „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W., <ul> <li>
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 21 września 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 73.200,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych Analiza rynku",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w internecie. Rozszerzona analiza rynku",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem: „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem: „Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: (...) S. A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 17 września 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: „Badanie rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza",
7) - faktury VAT nr (...) z dnia 20 września 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 89.060,- złotych, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność - analiza prawna",
8) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 października 2001 roku, wystawionej przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 79.300,- złotych, tytułem: „Prawo energetyczne -a systemy kompensacji w rozliczaniu energii - analiza, opracowanie",'
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 8 listopada 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 46.360,- złotych, tytułem: „Rynek węgla energetycznego - główni producenci i dystrybutorzy w kraju i za granicą",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 listopada 2001 roku, wystawionej przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 85.400,- złotych, tytułem: „Programy restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa",
11) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 stycznia 2002 roku, wystawionej przez Firmę Transportowo - Budowlaną Pośrednictwo Handlowe „HARY" z siedzibą w T., na kwotę brutto 82.350,- złotych, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
12) - faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2002 roku, wystawionej przezF. (...) z siedzibą w T.,, na kwotę brutto 76.860,- złotych, tytułem: „Instalacja i uruchomienie urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Analiza procesu uruchamiania", </li> </ul>
B. W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1) i G. W. (1) - „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W., <ul> <li>
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 85.400 złotych brutto, tytułem: „Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem Internetu",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.05.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 54.900 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.06.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 109.800 złotych, brutto, tytułem: „System komórkowy trzeciej generacji. Warunki uzyskania koncesji, stan prawny, analiza i prognoza rynku",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s.c. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 125.660 złotych brutto, tytułem: (...) S. A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
7) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.09.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne - analiza, komentarz i interpretacja",
8) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.10.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 75.640 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność",
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawionej przez Firmę (...) J. S. (1), na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w Internecie",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 73.200 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - analiza materiałów i opracowanie",
11) - faktury VAT nr (...) z dnia 12.06.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: ,Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych - opracowanie",
12) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.06.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
13) - faktury VAT nr (...) z dnia 5.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
14) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie",
15) - faktury VAT nr (...) z dnia 5.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie",
16) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 37.820 złotych brutto, tytułem: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie",
17) faktury VAT nr (...) z dnia 30.09.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie",
18) faktury VAT nr (...) z dnia 30.10.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie",
19) - faktury VAT nr (...) z dnia 4.11.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 74.420 złotych brutto, tytułem: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie",
20) - faktury VAT nr (...) z dnia 20.11.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Nowe warunki umów z konsumentami obowiązujące od 2003 roku - analiza i opracowanie",
21) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.01.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa telekomunikacji - analiza i opracowanie",
22) - faktury VAT nr (...) z dnia 20.01.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa pracy - analiza i opracowanie",
23) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie",
24) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie",
25) - faktury VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie",
26) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie",
27) - faktury VAT nr (...) (...) z dnia 27.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 56.120 złotych brutto, tytułem: „Cudzoziemcy - zasady prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości - analiza i opracowanie",
28) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie",
29) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
30) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
31) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
32) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
33) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.06.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 81.740 złotych brutto, tytułem: „Znaki towarowe - prawo własności przemysłowej - analiza i opracowanie",
34) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.06.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 64.660 złotych brutto, tytułem: „Gwarancje bankowe, poręczenia - analiza i opracowanie",
35) - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, wystawionej przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Warunki i regulaminy świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie",
36) - faktury VAT nr (...) z dnia 17.07.2003 roku, wystawionej przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Umowy interkonektowe połączeń sieci w praktyce U. E. - analiza i opracowanie",
37) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.08.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 57.340 złotych brutto, tytułem: „Zmiany w Kodeksie Cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
38) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.08.2003 roku, wystawionej przezZ. (...) z siedzibą w T., na kwotę 76.860 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w sprawach cywilnych w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
39) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Apelacja w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
40) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
41) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Trybunał w Strasburgu - skargi obywateli polskich w teorii i praktyce - analiza i Opracowanie",
42) - faktury VAT nr (...) z dnia 16.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Rola prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie", ..
C. E. Z. (1) i A. Z. - „(...)" Sp. z o.o. </li> </ul>
z siedzibą w P., <ul> <li>
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 27 marca 2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1) z siedzibą w T., na kwotę 85.400 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.10.2002 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 26. 03.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę 24.400 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna",
D. S. W. (1) i A. T. (1) - (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.,
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 5 października 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 61.000,- złotych, tytułem: „Przygotowanie prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dotyczącej projektu P.",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 10 października 2001 roku, wystawionej przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Wykonanie wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy 30 - 90 MW",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 października 2001 roku, wystawionej przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Przygotowanie założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 21 czerwca 2002 roku, wystawionej przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 106.140,- złotych, tytułem: ,Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie", </li> </ul>
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 24 czerwca 2002 roku, wystawionej przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 137.860,- złotych, tytułem „Możliwość wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie"
E. L. R. (1) - (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., <ul> <li>
1) - faktury VAT numer (...) z dnia 22.08.2001 roku wystawionej przezF. (...) na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: ,Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych(...)i kotłów wodnych (...)turbinami gazowymi",
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 17.10.2001 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Analiza ekonomiczno-finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.", </li> </ul> <ul> <li>
3) - faktury VAT numer (...) z dnia 20.10.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S.A.",
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.10.2001 roku wystawionej przez F. (...)na kwotę. 18.300 złotych brutto, tytułem: „Do aneksu do umowy, zwiększenie kosztów analizy uzupełniającej do tematu „Analiza ekonomiczno-finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo-gazowego w P.", </li> </ul>
5) - faktury VAT numer (...) z dnia 9.11.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A. Zgodnie z umową z dnia 1.09.2001",
6) - faktury VAT numer (...) z dnia 14.11.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 34.160 złotych brutto, tytułem: „Prace konsultingowe i doradcze dla (...) I.w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji(...)",
7) - faktury VAT numer (...) z dnia 12.12.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 79.300 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S.A.",
8) - faktury VAT numer (...) z dnia 9.01.2002 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 15.250 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu",
9) - faktury VAT numer (...) z dnia 3.02.2002 roku wystawionej przez F. (...)na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
10) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2002 roku wystawionej przez F. (...)na kwotę 142.703,89 złotych brutto, trułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
11) - faktury VAT numer (...) z dnia 20.05.2002 roku wystawionej przez F. (...)na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001”,
12) - faktury VAT numer (...) z dnia 7.01.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 47.580 złotych brutto, tytułem: „Analiza produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej",
13) - faktury VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...)i (...) z (...) S.A.",
14) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
15) - faktury VAT numer (...) z dnia 11.06.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 48.800 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
16) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
17) - faktury VAT numer (...) z dnia 11.08.2003 roku wystawionej przezZ. (...)na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „.Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
18) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.09.2003 roku wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) na kwotę 20.740 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii - Doradztwo kierunków w zakresie restrukturyzacji, kierunków konsolidacji, kierunków w sektorze paliw, kierunków energii. Analiza i opracowanie",
19) - faktury VAT numer (...) z dnia 15.10.2003 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 40.260 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej",
20) - faktury VAT numer (...) z dnia 12.11.2003 roku wystawioną przez F. (...)na kwotę 26.840 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - opracowanie cz. II",
F. J. C. (1) - F. (...) S.A. z siedzibą w K.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 12 lipca 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., na kwotę brutto 75.640,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w krajach byłego Z. (...), w tym w K.. Opracowanie, analiza",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 lipca 2003 roku wystawionej przez Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., na kwotę brutto 79.300,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności wR. (...) - analiza",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu: „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
G. Z. S. (1) - (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.,
1) - faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 305.000,- złotych, czym pomógł wymienionym w popełnieniu czynu zabronionego, polegającego na narażeniu na uszczuplenie należności publicznoprawnej oraz posłużeniu się nierzetelnymi fakturami,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zb. z art. 7 § 1 k.k.s., art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s.
X. - w 2003 roku, nieustalonym miejscu, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu użycia za autentyczny sporządził wniosek z dnia 31 marca 2003 roku, do Sądu Rejonowego w Toruniu VII Wydział Gospodarczy o zmianę wpisu w Krajowym Rejestrze Sądowym dotyczącym (...) Sp. z o.o., w którym podrobił podpis wystawcy A. K. (1), przy czym czynu tego dopuścił się przed upływem 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności orzeczonej wyrokiem Sądu Rejonowego w Toruniu z dnia 1 grudnia 1998 roku, sygn. II K 860/96 za czyn z art. 271 § 1 k.k., którą to karę odbył od 6 września 2001 roku do 6 marca 2002 roku,
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 64 § 1 k.k. i art. 65 k.k.
XI. - w okresie od co najmniej 2000 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z A. J. (1), G. Z. (1), W. Z. (1) i K. M. (1), a nadto kierując postępowaniem J. S. (1), Z. S. (2), K. J. (1), A. K. (1), W. J. (1), J. M. (2) i R. G. (1), przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 6.023.398,31 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., Firmę (...) S. J. z siedzibą w T., (...) (po zmianie nazwy , (...)") Sp. z o.o. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., (...) z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T. - usług na rzecz: (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W., „W., K., K., W. K. (...)a" s.c. (po zmianie nazwy „W. K. K. K. (...) i (...) z siedzibą w W., S - Z Sp. z o.o. z siedzibą w P., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L., (...) z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) z siedzibą w W., Fabryka (...) S.A. z siedzibą w K., (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
2. G. Z. (1) oskarżonego o to, że;
XII. - w okresie od co najmniej początku 2000 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, do której należeli A. J. (1) i M. J. (1), a od kwietnia 2004 roku także R. G. (1), mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu, pozyskiwaniu i posługiwaniu się, poświadczającymi nieprawdę dokumentami, w tym fakturami VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług remontowo - budowlano - serwisowych na stacjach (...) oraz podejmowanie czynności zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków finansowych, przy czym rola G. Z. (1) polegała na pozyskiwaniu dokumentów, w tym faktur VAT poświadczających nieprawdę i wykorzystaniu w ich działalności gospodarczej (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., w celu uszczuplenia należności publicznoprawnych, a także na przyjmowaniu środków płatniczych - stanowiących korzyści związane z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach,
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 k.k.
XIII. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2004 roku w W., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, wspólnie z M. J. (1), biorąc udział w przekazaniu A. J. (1) prezesowi zarządu (...) Sp. z o.o., niżej wymienionych nierzetelnych faktur VAT:
1) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.03.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 14.640,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie podkonstrukcji systemowej zabudowy A. na budynku H.",
2) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.04.2000 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki instalacji elektrycznej otoków wiaty i monolitów na stacjach T. - S. K., B., T., C. D..",
3) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.05.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacjach T. - S. K., B., T., C. (...) (etap II)",
4) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.06.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) sklepów (...) w W.. Prace serwisowe na stacjach (...)",
5) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2000 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania V - P. R. na stacjach S.",
6) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 23.10.2000 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 41.968,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż identyfikacji V - P. (...) na stacjach (...)",
7) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.10.2000 roku wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 6400,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)",
8) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.11.2000 roku, wystawionej przezF. (...)- S. J., na kwotę 42.700,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...) listopad. Zmiana oznakowania V - P.. Montaż (...) M.. Montaż portyk (...) (...)",
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.03.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 39.040 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji pod kasetony (...) na budowie H. - S.",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.03.2001 roku na kwotę 35.580,80 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Wykonanie kaset typu (...) na biurowcu H. - S.",
11) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 12.200,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe kwiecień, zmiana paliw (...)",
12) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.08.2001 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 20.740,00 złotych brutto, tytułem: (...),
13) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.08.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacji (...) ((...)",
14) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 25.09.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Demontaż oznakowań na stacjach (...) S., P., G.",
15) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie otoków i faści sklepów na stacji S. (...) kpl.",
16) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na Stacjach (...) W., Ł., Ż.",
17) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.12.2001 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż elementów (...) na Stacjach (...) ( (...)) II Etap",
18) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 7.01.2002 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 23.180,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji wiaty - stacja paliw (...) - T.,",
19) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 30.500,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na stacji paliw (...) - K.",
20) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - O.",
21) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.03.2002 roku, wystawionej przez F. (...)- S. J., na kwotę 25.620,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - S.",
22) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.03.2002 roku, wystawionej przez Firmę (...) - S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - W.",
23) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 43.920,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacjach (...) - Z., K.",
24) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 06.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K. - L.",
25) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2002 roku, wystawionej, przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.",
26) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - W.",
27) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.06.2002 roku, wystawionej" przez F. (...)- S. J., na kwotę 36 600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
28) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...) - S. J., na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K., ul. (...)",
29) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) S. J., na kwotę 13.420,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - B.",
30) - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.10.2002 roku, wystawionej przezF. (...)- S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.",
31) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.10.2002 roku, na kwotę 41.480,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: (...) i montaż D. (...) E. na stacji (...)",
32) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.11.2002 roku, na kwotę 30.500,00 złotych brutto, wystawionej przez , (...)" Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) W.",
33) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.12.2002 roku na kwotę 21.960,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż dodatkowego oświetlenia na 5 stacjach (...)",
34) - faktury VAT nr (...) z dnia 12.12.2002 roku na kwotę 28.060,00 złotych brutto, wystawionej przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) -P.",
35) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.06.2003 roku, na kwotę 24.400 złotych brutto, wystawionej przez Z. (...) tytułem: „Montaż reklam monolitów na stacjach (...)",
36) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 42.700 złotych brutto, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...), tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
37) - faktury VAT nr (...) z dnia 25.08.2003 roku, na kwotę 35.380 złotych brutto, wystawionej przez Z. (...) tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
38) - faktury VAT nr (...) z dnia 17.03.2004 roku na kwotę 27-450,- złotych brutto, wystawionej przez Z. (...) tytułem: „Serwis okresowy reklam monolitów na stacjach (...) w województwie (...)",
39) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2004 roku na kwotę 34.770,- złotych brutto, wystawionej przez Z. (...) tytułem: „Naprawa reklam na stacji (...) w T.",
40) - faktury VAT nr (...) z dnia 28.06.2004 roku na kwotę 25.620,- złotych brutto, wystawionej przez (...), tytułem: „Wykonanie reklam na stacje (...)",
41) - faktury VAT nr (...) z dnia. 29 września 2004 roku, na kwotę 10.980,- złotych brutto, wystawionej przez (...), tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)",
42) - faktury VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawionej przez (...), na kwotę 39.040,- złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)",
43) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawionej przez (...) na kwotę 28.060,- złotych, tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.",
czym pomógł wymienionemu w popełnieniu czynu zabronionego, polegającego na narażeniu na uszczuplenie należności publicznoprawnej oraz posłużeniu się nierzetelnymi fakturami,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s.
XIV. - w okresie od marca 2000 roku do końca sierpnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z M. J. (1), udzielił pomocy A. J. (1) prezesowi zarządu (...) Sp. z o.o., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentu, w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przez niżej wskazane podmioty usług na rzecz (...) Sp. z o. o. oraz posłużenia się nimi i tak:
1) - umowy z dnia 1 marca 2000 roku, zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
2) - protokołu z dnia 27 marca 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - montaż konstrukcji stalowej pod kasety elewacyjne (...) (...),
3) - protokołu z dnia 3 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - montaż wystroju (...) W. M., W., (...) (...),
4) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - C. D.. (...),
5) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - T. (...),
6) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) -K. (...),
7) - protokołu z dnia 20 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - B. (...),
8) - notatki służbowej z dnia 28 czerwca 2000 roku potwierdzenie robót wykonanie przez FT - (...) - P. (...),
9) - protokołu z dnia 9 października 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - zmiany oznakowania dystrybutorów na 67 stacjach (...) (...),
10) - protokołu z dnia 19 października 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - zmiany oznakowania dystrybutorów na 99 stacjach (...),
11) - notatki służbowej z dnia 26 października 2000 roku potwierdzenie robót wykonanych przez FT - (...),
12) - protokołu z dnia 20 listopada 2000 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) M.,
13) - protokołu z dnia 21 listopada 2000 roku końcowego wykonania robót przez FT - (...) na stacji (...) K.,
14) - protokołu z dnia 24 listopada 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) na stacji (...) P.,
15) - protokołu z dnia 16 sierpnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
16) - protokołu z dnia 3 sierpnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) P. D.,
17) - protokołu końcowego odbioru robót z dnia" 6 września 2001 roku wykonanych przez FT - (...) robót na stacjach (...) S., P., G.,
18) - protokołu końcowego odbioru robót/materiałów z dnia 2 listopada 2001 roku wykonanych przez FT - (...) robót na stacjach (...) Ł., G., K. (...),
19) - protokołu z dnia 30 października 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
20) - protokołu z dnia 6 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Ż.,
21) - protokołu z dnia 7 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Ł., G.
22) - protokołem z dnia 30 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) D.,
23) - protokołu z dnia 12 stycznia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K.,
24) - protokołu z dnia 25 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) O.,
25) - protokołu z dnia 19 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) S.,
26) - protokołu z dnia 27 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
27) - protokołu z dnia 5 kwietnia 200.2 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Z.,
28) - protokołu z dnia 5 kwietnia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
29) - protokołu z dnia 30 kwietnia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
30) - protokołu z dnia 8 maja 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) J.,
31) - protokołu z dnia 16 czerwca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) P.,
32) - protokołu z dnia 10 lipca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
33) - protokołu z dnia 26 lipca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) B.,
34) - protokołu z dnia 5 października 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) J.,
35) - umowy z dnia 3 kwietnia 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
36) - protokołu z dnia 22 listopada 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...),
37) - protokołu z dnia 28 listopada 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...) W.,
38) - protokołu z dnia 1 grudnia 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...) P.,
39) - umowy z dnia 31 stycznia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
40) - protokołu z dnia 30 maja 2003 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez Z. (...) na 21 stacjach (...) w P.,
41) - protokołu z dnia 20 sierpnia 2003 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez Z. (...),
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XV. - w okresie od listopada 2000 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie z M. J. (1), udzielił pomocy A. J. (1) prezesowi zarządu (...) Sp. z o.o. w posłużeniu się jako autentycznymi, podrobionymi dokumentami, poświadczającymi nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania przez niżej wskazane podmioty usług na rzecz (...) Sp. z o.o. i tak:
1) - fakturą VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawioną przez (...), na kwotę 39.040,- złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)", w której podrobiono podpis wystawcy - R. G. (1),
2) - fakturą VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawioną przez (...) na kwotę 28.060,- złotych, tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.", w której podrobiono podpis wystawcy - R. G. (1),
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XVI. - w okresie od co najmniej 2000 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z A. J. (1) i M. J. (1) przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 509.500 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez F. (...)" S. J. z siedzibą w T., (...) (po zmianie nazwy (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T., (...) z siedzibą w T., (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., (...) Sp. z o. o. z siedzibą w M. k/T., Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XVII. - w okresie od czerwca 2004 roku do grudnia 2005 roku w W., będąc prezesem zarządu (...) (obecnie (...)) Sp. z o.o., zajmując się sprawami gospodarczymi spółki, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, podając nieprawdę w złożonych w Urzędzie Skarbowym W. -T. w W. deklaracjach podatkowych VAT 7, co do faktycznej wysokości podatku należnego, naraził Skarb Państwa na uszczuplenie w podatku od towarów i usług, na kwotę 231.627,- złotych,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s.
3. A. J. (1) oskarżonego o to, że;
XVIII. - w okresie od co najmniej początku 2000 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, do której należeli G. Z. (1) i M. J. (1), a od kwietnia 2004 roku także R. G. (1), mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu, pozyskiwaniu i posługiwaniu się poświadczającymi nieprawdę dokumentami, w tym fakturami VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług remontowo - budowlano - serwisowych na stacjach (...) oraz podejmowanie czynności zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków finansowych, przy czym rola A. J. (1) polegała na posługiwaniu się poświadczającymi nieprawdę dokumentami, w tym fakturami VAT, pozyskiwaniu takich dokumentów i wykorzystaniu w działalności gospodarczej (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., w celu uszczuplenia należności publicznoprawnych, a także na przyjmowaniu środków płatniczych - stanowiących korzyści związane z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach,
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 k.k.
XIX. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2004 roku w W., będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, nierzetelnie prowadząc księgi rachunkowe oraz rejestry VAT spółki, w których ujął, wytworzone z jego udziałem, nierzetelne faktury i tak:
1) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 29.03.2000 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 14.640,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie podkonstrukcji systemowej zabudowy A. na budynku H.",
2) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 17.04.2000 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki instalacji elektrycznej otoków wiaty i monolitów na stacjach T. - S. K., B., T., C. D.",
3) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 22.05.2000 roku, wystawioną przezF. (...)- S. J., na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacjach T. - S. K., B., T., C. Dz. (etap II)",
4) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 28.06.2000 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) sklepów (...) w W.. Prace serwisowe na stacjach (...)",
5) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2000 roku, wystawioną przezF. (...)- S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania V - P. R. na stacjach S.",
6) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 23.10.2000 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 41.968,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż identyfikacji V - P. (...) na stacjach (...)",
7) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 27.10.2000 roku wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 6.100,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)",
8) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 27.11.2000 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 42.700,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...) listopad. Zmiana oznakowania V - P.. Montaż (...) (...)L M.. Montaż portyk (...) (...)",
9) - fakturę VAT nr (...) z dnia 27.03.2001 roku, wystawioną przez , (...)" Sp. z o.o. na kwotę 39.040 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji pod kasetony (...) na budowie H. - S.",
10) - fakturę VAT nr (...) z dnia 29.03.2001 roku na kwotę 35.580,80 złotych brutto, wystawioną przez (...) Sp. z o.o., tytułem „Wykonanie kaset typu (...) na biurowcu H. - S.",
11) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawioną przezF. (...) - S. J., na kwotę 12.200,00 złotych brutto, tytułem: „Prace serwisowe kwiecień, zmiana paliw (...)",
12) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 20.08.2001 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 20.740,00 złotych brutto, tytułem: (...),
13) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 24.08.2001 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Przeróbki na stacji (...) ((...))",
14) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 25.09.2001 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Demontaż oznakowań na stacjach (...) S., P., G.",
15) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie otoków i faści sklepów na stacji S. (...) kpl.",
16) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2001 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na Stacjach (...) W., Ł., Ż.",
17) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 21.12.2001 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż elementów (...) na Stacjach (...) ( (...)) II Etap",
18) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 7.01.2002 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 23.180,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż konstrukcji wiaty - stacja paliw (...) - T.",
19) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 30.500,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż (...) na stacji paliw (...) - K.",
20) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - O.",
21) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 06.03.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 25.620,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - S.",
22) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 20.03.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) (...)L - W.",
23) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 43.920,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacjach (...) - Z., K.",
24) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 06.05.2002 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 24.400,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K. - L.",
25) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2002 roku, wystawioną przezF. (...) - S. J., na kwotę 32.940,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.",
26) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - W.",
27) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 17.06.2002 roku, wystawioną przezF. (...)- S. J., na kwotę 36 600,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
28) - fakturę VAT nr (...) z dnia 18.06.2002 roku, wystawioną przez (...) , (...)" z siedzibą w Ł., na kwotę 10.892,16,- złotych brutto, tytułem: „Za roboty budowlane na stacjach benz.",
29) - fakturę VAT nr (...) z dnia 29.06.2002 roku, wystawioną przez (...) z siedzibą w Ł., na kwotę 11.468,- złotych brutto, tytułem: „Za roboty serwisowe i montażowe na stacjach",
30) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 17.07.2002 roku, wystawioną przez F. (...) - S. J., na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - K., ul. (...)",
31) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 13.420,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - B.",
32) - fakturę VAT o numerze (...) z dnia 14.10.2002 roku, wystawioną przez F. (...)- S. J., na kwotę 28.060,00 złotych brutto, tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - J.",
33) - fakturę VAT nr (...) z dnia 28.10.2002 roku, na kwotę 41.480,00 złotych brutto, wystawioną przez (...) Sp. z o.o., tytułem: (...) i montaż D. E. na stacji (...)",
34) - fakturę VAT nr (...) z dnia 28.11.2002 roku, na kwotę 30.500,00 złotych brutto, wystawioną przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) W.",
35) - fakturę VAT nr (...) z dnia 10.12.2002 roku na kwotę 21.960,00 złotych brutto, wystawioną przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż dodatkowego oświetlenia na 5 stacjach (...)",
36) - fakturę VAT nr (...) z dnia 12.12.2002 roku na kwotę 28.060,00 złotych brutto, wystawioną przez (...) Sp. z o.o., tytułem: „Montaż reklam (...) na stacji (...) - P.",
37) - fakturę VAT nr (...) z dnia 2.06.2003 roku, na kwotę 24.400 złotych brutto, wystawioną przezZ. (...), tytułem: „Montaż reklam monolitów na stacjach (...)",
38) - fakturę VAT nr (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 42.700 złotych brutto, wystawioną przez Przedsiębiorstwo (...), tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
39) - fakturę VAT nr (...) z dnia 25.08.2003 roku, na kwotę 35.380 złotych brutto, wystawioną przez Z. (...), tytułem: „Przeróbka monolitów (...)",
40) - fakturę VAT nr (...) z dnia 17.03.2004 roku na kwotę 27.450,- złotych brutto, wystawioną przezZ. (...), tytułem: „Serwis okresowy reklam monolitów na stacjach (...) w województwie (...)",
41) - fakturę VAT nr (...) z dnia 24.03.2004 roku na kwotę 34.770,- złotych brutto, wystawioną przez Z. (...), tytułem: „Naprawa reklam na stacji (...) w T.",
42) - fakturę VAT nr (...) z dnia 28.06.2004 roku na kwotę 25.620,- złotych brutto, wystawioną przez (...), tytułem: „Wykonanie reklam na stacje (...)",
43) - fakturę VAT nr (...) z dnia 29 września 2004 roku, na kwotę 10.980,- złotych brutto, wystawioną przez (...), tytułem: „Prace serwisowe na stacjach (...)",
44) - fakturę VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawioną przez (...), na kwotę 39.040,- złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)",
45) - fakturę VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawioną przez (...) na kwotę 28.060,- złotych, tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.",
podając nieprawdę w złożonych w Urzędzie Skarbowym W. - T. w W. deklaracjach podatkowych VAT 7, co do faktycznej wysokości podatku należnego oraz zawyżając koszty działalności o kwoty wynikające z wymienionych faktur, podając nieprawdę, co do faktycznej wysokości osiągniętego dochodu w deklaracjach(...), naraził Skarb Państwa na uszczuplenie należności publicznoprawnej w łącznej wysokości 652.097,- złotych, w tym w podatku dochodowym od osób prawnych na kwotę - 181.532,- złotych oraz od towarów i usług, na kwotę - 470.565,- złotych,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § l k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s.
XX. - w okresie od marca 2000 roku do końca sierpnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, wziął udział w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przez niżej wskazane podmioty usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki oraz posłużył się nimi i tak:
1) - umowy z dnia 1 marca 2000 roku, zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
2) - protokołu z dnia 27 marca 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - montaż konstrukcji stalowej pod kasety elewacyjne (...) (...),
3) - protokołu z dnia 3 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - montaż wystroju (...) W. M., W., (...) (...),
4) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - C. (...). (...),
5) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - T. (...),
6) - protokołu z dnia 18 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - K. (...),
7) - protokołu z dnia 20 kwietnia 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - B. (...),
8) - notatki służbowej z dnia 28 czerwca 2000 roku potwierdzenie robót wykonanych przez FT - (...) - P. (...),
9) - protokołu z dnia 9 października 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - zmiany oznakowania dystrybutorów na 67 stacjach (...) (...),
10) - protokołu z dnia 19 października 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) - zmiany oznakowania dystrybutorów na 99 stacjach (...),
11) - notatki służbowej z dnia 26 października 2000 roku potwierdzenie robót wykonanych przez FT - (...),
12) - protokołu z dnia 20 listopada 2000 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) M.,
13) - protokołu z dnia 21 listopada 2000 roku końcowego wykonania robót przez FT - (...) na stacji (...) K.,
14) - protokołu z dnia 24 listopada 2000 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez FT - (...) na stacji (...) P.,
15) - protokołu z dnia 3 sierpnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) P. D.,
16) - protokołu z dnia 16 sierpnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
17) - protokołu końcowego odbioru robót z dnia 6 września 2001 roku wykonanych przez FT - (...) robót na stacjach (...) S., P., G.,
18) - protokołu z dnia 30 października 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
19) - protokołu końcowego odbioru robót/materiałów z dnia 2 listopada 2001 roku wykonanych przez FT (...). „H. na stacjach (...) Ł., G., K. (...),
20) - protokołu z dnia 6 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Ż.,
21) - protokołu z dnia 7 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Ł.,G. (...),
22) - protokołem z dnia 30 grudnia 2001 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) D.,
23) - protokołu z dnia 12 stycznia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K.,
24) - protokołu z dnia 19 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) S.,
25) - protokołu z dnia 25 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) O.,
26) - protokołu z dnia 27 lutego 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) W., ul. (...),
27) - umowy z dnia 3 kwietnia 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
28) - protokołu z dnia 5 kwietnia 2602 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) Z.,
29) - protokołu z dnia 5 kwietnia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
30) - protokołu z dnia 30 kwietnia 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
31) - protokołu z dnia 8 maja 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) J.,
32) - protokołu z dnia 16 czerwca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) P.,
33) - protokołu z dnia 10 lipca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) K., ul. (...),
34) - protokołu z dnia 26 lipca 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) B.,
35) - protokołu z dnia 5 października 2002 roku przekazania przez FT - (...) robót na stacji (...) J.,
36) - protokołu z dnia 22 listopada 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...),
37) - protokołu z dnia 28 listopada 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...) W.,
38) - protokołu z dnia 1 grudnia 2002 roku przekazania przez (...) Sp. z o.o. robót na stacji (...) P.,
39) - umowy z dnia 31 stycznia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej: „montażu sufitów podwieszanych i elewacji typu (...) (...), montaż reklam (...) na stacjach paliw oraz serwis i konserwacja stacji paliw (...) oraz innych obiektów na terenie P.",
40) - protokołu z dnia 30 maja 2003 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez (...) na 21 stacjach (...) w P.,
41) - protokołu z dnia 20 sierpnia 2003 roku końcowego odbioru robót wykonanych przez Z. (...),
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXI. - w okresie od czerwca 2002 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, posłużył jako autentycznymi, podrobionymi dokumentami, poświadczającymi nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania przez niżej wskazane podmioty usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
1) - fakturą VAT nr (...) z dnia 18.06.2002 roku, wystawioną przez P. (...) z siedzibą w Ł., na kwotę 10.892,16,- złotych brutto, tytułem: „Za roboty budowlane na stacjach benz.", podrobioną w całości,
2) - fakturą VAT nr (...) z dnia 29.06.2002 roku, wystawioną przez P. (...) z siedzibą w Ł., na kwotę 11.468,- złotych brutto, tytułem: „Za roboty serwisowe i montażowe na stacjach", podrobioną w całości,
3) - fakturą VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawioną przez (...), na kwotę 39.040,- złotych brutto, tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa V P. (...) R. na stacjach (...)", w której podrobiono podpis wystawcy - R. G. (1),
4) - fakturą VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawioną przez (...) na kwotę 28.060,- złotych, tytułem: „Montaż (...) (...)L w P.", w której podrobiono podpis wystawcy - R. G. (1),
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXII. - w okresie od co najmniej 2000 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z G. Z. (1), M. J. (1) i K. M. (1), przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 509.500 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) S. J. z siedzibą w T., (...) (po zmianie nazwy (...)") Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXIII. - w okresie od czerwca 2004 roku do grudnia 2005 roku w W., będąc wiceprezesem zarządu (...) (obecnie (...)) Sp. z o.o., zajmując się sprawami gospodarczymi spółki, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, podając nieprawdę w złożonych w Urzędzie Skarbowym W. - T. w W. deklaracjach podatkowych (...), co do faktycznej wysokości podatku należnego, naraził Skarb Państwa na uszczuplenie w podatku od towarów i usług, na kwotę 231.627,- złotych,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s.
4. R. G. (1) oskarżonego o to, że:
XXIV. - w okresie od kwietnia 2004 roku do końca grudnia 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, do której należeli M. J. (1), G. Z. (1) i A. J. (1), mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu, pozyskiwaniu i posługiwaniu się poświadczającymi nieprawdę dokumentami, w tym fakturami VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług remontowo - budowlano - serwisowych na stacjach (...) oraz podejmowanie czynności zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków finansowych, przy czym rola R. G. (1) polegała na-wystawianiu poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur VAT, także na przyjmowaniu na rachunek (...) środków płatniczych - stanowiących korzyści związane z popełnianiem związane z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach, a następnie dokonywaniu ich wypłaty celem udaremnienia zajęcia,
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 k.k.
XXV. - w okresie od 28 czerwca 2004 roku do 29 września 2004 roku w T., prowadząc zarejestrowaną działalność gospodarczą, jako właściciel (...) z siedzibą w T., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wziął udział w sporządzeniu niżej wskazany cli dokumentów - nierzetelnych faktur - poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) opisanych w nich usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i tak:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 28.06.2004 roku na kwotę 25.620,- złotych, z tytułu: „wykonanie reklam na stacje (...)",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 29 września 2004 roku, na kwotę 10.980,- złotych, z tytułu: „prace serwisowe na stacjach (...)",
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXVI. - w okresie od sierpnia 2004 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, wspólnie i porozumieniu z A. J. (1), G. Z. (1) i M. J. (1), przyjął na rachunek bankowy prowadzony w (...) Bank (...) S.A., środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 8.500 złotych, stanowiące część należności wynikających z - wytworzonych w następstwie czynu zabronionego dokumentów - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., ;a następnie dokonał ich wypłaty, czym udaremnił zajęcie środków płatniczych, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego - poświadczenia nieprawdy w dokumentach,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
5. W. P. J. Z. (1) oskarżonego o to, że;
XXVII. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na teranie kraju, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, założonej przez M. J. (1), do której należeli:
a) J. S. (1),
b) Z. S. (2) od września 2000 roku do końca stycznia 2002 roku,
c) K. J. (1) od lutego 2001 roku do końca 2001 roku,
d) A. K. (1) od czerwca 2002 roku do 26 lutego 2003 roku,
e) W. J. (1) od marca 2003 roku,
f) K. M. (1),
g) J. M. (2) od kwietnia 2003 roku do końca sierpnia 2003 roku, mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na wystawianiu poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur VAT z tytułu rzekomo wykonanych usług doradczych, przyjmowaniu i przekazywaniu środków finansowych pochodzących z korzyści związanych z popełnianiem czynów zabronionych, przy czym rola W. Z. (1) polegała na kierowaniu, za pośrednictwem M. J. (1), wystawianiem przez członków grupy, poświadczających nieprawdę dokumentów, w tym faktur Y., przekazywaniu ich osobom reprezentującym podmioty gospodarcze, na rzecz których dokumenty te wystawiono, celem dalszego wykorzystania, a także na osobistym przekazywaniu środków finansowych, przyjmowanych na rachunki bankowe podmiotów gospodarczych, reprezentowanych przez członków grupy, które to środki stanowiły korzyści związane z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach.
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 i § 3 k.k.
XXVIII. - w okresie od kwietnia 2000 roku do grudnia 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - wspólnikowi Zakładu (...) s.c., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentu, wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., reprezentowane przez K. T. (1):
1) - umowy z dnia 10 kwietnia 2000 roku zawartej z (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 30 maja 2000 roku, na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Analiza zabezpieczeń zewnętrznych. Systemy nadzoru",
3) - umowy z dnia 24 lipca 2000 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.,
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 28 lipca 2000 roku, na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 30.500,- złotych brutto, tytułem: „Opracowanie procedur systemu kontroli jakości(...) (...)",
B. na rzecz (...) m (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L., reprezentowanej przez Z. Ł. (1):
1) - umów z dnia 2 września 2000 roku i 20 września 2000 roku zawartych z (...) m (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L.,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 30 września 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Analiza możliwości zastosowania narzędzi informatycznych do wspomagania zarządzania zakładem w kontekście realizacji usług instalacji technicznej ochrony mienia i osób wraz z przykładowymi rozwiązaniami",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 grudnia 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...)" (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 189.100,- złotych, tytułem „Opracowanie procedur kontroli jakości (...) (...)",
C. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 2 lutego 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 80.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...)/01z dnia 26 lutego 2001 roku, na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem „Analiza rynku (...) S.A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
4) - faktury nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem (...) S. A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
D. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) - umowy z dnia 7 czerwca 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Operacji bankowych - usługi prawne oraz analiza rynku bankowego", za kwotę 50.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
po czym przekazując wymienione dokumenty przedstawicielom w/w podmiotów pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXIX. w listopadzie 2000 roku w T., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, udzielając M. J. (1) wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w sporządzeniu, w celu użycia za autentyczne - faktury VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., dla „J. M., W. O., M. W. - Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w Internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której M. J. (1) podrobił podpis Z. S. (2), po czym przekazując ją - przedstawicielom w/w spółki pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. z art. 65 k.k.
XXX. w okresie od lutego 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - członkowi zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentu - wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz Fabryki (...) S. A. z siedzibą w K. (J. C. (1)):
1) - umowy z dnia 10 kwietnia 2003 roku dotyczącej: „usług doradczych w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej J.",
2) - umowy z dnia 15 kwietnia 2003 roku, dotyczącej: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku, na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
5) - umowy z dnia 16 czerwca 2003 roku, dotyczącej: „pozyskania dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze Wielkiej Syntezy Chemicznej",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu: „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
B. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. (L. R. (1)):
1) - umowy z dnia 5 lutego 2003 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 16.000 złotych netto,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku, na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
3) - umowy z dnia 10 czerwca 2003 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji kierunków konsolidacji w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 30.000 złotych netto,
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
C. na rzecz „(...)" Sp. z o.o. z siedziba w P. (A. Z., E. Z. (1)):
1. - umowy z dnia 6 lutego 2003 roku dotyczącej przygotowania opracowania i konsultacji w zakresie: „Licencji systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna", za kwotę 20.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT nr (...), na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Licencji systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna"
D. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. (Z. S. (1)):
1) - umowy z dnia 24 marca 2003 roku „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu",
2) - faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 305.000,- złotych, tytułem rozliczenie do umowy z dnia 31 października 2002 roku,
3) - „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. i tak:
a) - z dnia 3 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
b) - z dnia 28 marca 2003 roku dot. budynku (...) Bank S.A. w G., przy ul. (...),
c) - z dnia 30 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) ( (...)) w W.,
d) - z dnia 8 maja 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
E. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
po czym przekazując wymienione dokumenty - przedstawicielom w/w podmiotów pomógł im w popełnieniu czynu zabronionego,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXXI. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując za pośrednictwem
M. J. (1) postępowaniem niżej wskazanych osób - uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do sporządzenia niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług przez te osoby na rzecz wskazanych niżej podmiotów i tak:
1. przez J. S. (1) - właściciela Firmy (...) S. J. z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 18 lipca 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: ,Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...) turbinami gazowymi", za kwotę 30.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.08.2001 roku, na kwotę 36.600,00 złotych, tytułem: ,Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...) turbinami gazowymi",
3. - umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego", za kwotę 80.000,- złotych netto,
4. - umowy nr (...) z dnia 3 września 2001 roku, dotyczącej: „doradztwa technicznego i handlowego^ w zakresie zawarcie przez (...) Sp. z o.o. kontraktów obejmujących umowy licencyjne, świadczenie usług, dostawę sprzętu", za kwotę stanowiącą 9,5% wartości kontraktu,
5. - aneksu z datą 10 października 2001 roku do umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania: ,Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego- dodatkowa konsultacja", za kwotę 15.000,- złotych netto,
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.10.2001 roku, na kwotę 97.600,00 złotych brutto, tytułem: ,Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.10.2001 roku, na kwotę 18.300,00 złotych brutto, tytułem: „Do. aneksu do umowy, zwiększenie kosztów analizy uzupełniającej do tematu: ,Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 03.02.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.03.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
10. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.05.2002 roku, na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
11. - umowy z dnia 22 września 2003 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - analiza i opracowanie", za kwotę 33.000,- złotych netto,
12. - umowy z dnia 10 października 2003 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na ,Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej (część II) - analiza i opracowanie", za kwotę 22.000," złotych netto,
13. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.10.2003 roku, na kwotę 40.260,00 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej",
14. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.11.2003 roku, na kwotę 26.840,00 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej- opracowanie cz. II",
B. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 4 października 2001 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Programów restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa", za kwotę 70.000,00 złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.10.2001 roku, na kwotę 79.300,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo energetyczne a systemy kompensacji w rozliczaniu energii - analiza, opracowanie",
3. - faktury VAT (...) numerze 36/11/01 z dnia 16.11.2001 roku na kwotę 85.400,00 złotych brutto, tytułem: „Programy restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa",
4. - umowy z dnia 10 stycznia 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: (...) i uruchomienia urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Przeprowadzenie analizy procesu uruchamiania", za kwotę 63.000,00 złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.01.2002 roku, na kwotę 82.350,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.02.2002 roku, na kwotę 76.860,00 złotych brutto, tytułem: „Instalacja i uruchomienie urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Analiza procesu uruchamiania",
C. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 6 marca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Projektu rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w Internecie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 4 kwietnia 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - przeprowadzenia analizy zebrania materiałów i opracowania", za kwotę 60.000,- złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.04.2002 roku, na kwotę 59.780,00 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju Internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
4. -faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.05.2002 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - analiza materiałów i opracowanie",
5. - umowy z dnia 27 maja 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania prawnego systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów", za kwotę 38.000,- złotych netto,
6. - umowy z dnia 4 czerwca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: ,Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie", za kwotę 52.000,- złotych netto,
7. - umowy z dnia 7 czerwca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.06.2002 roku, na kwotę 51.240,00 złotych brutto, tytułem: .Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych - opracowanie",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.06.2002 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
10. - umowy z dnia 3 lipca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie", za kwotę 31.000,- złotych netto,
11. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.07.2002 rokuj na kwotę 63.440,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
12. - umowy z dnia 8 lipca 2002 roku dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową" za kwotę 64.000,- złotych netto,
13. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.07.2002 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie",
14. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 05.08.2002 roku, na kwotę 78.080,00 złotych brutto, tytułem: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie",
15. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 26.08.2002 roku, na kwotę 37.820,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie".
D. na rzecz S - Z Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
1. - umowy z dnia 24 stycznia 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania i konsultacji w zakresie: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania", za kwotę 70.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 27.03.2002 roku, na kwotę 85.400,00 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania",
E. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 września 2001 roku, dotyczącej: „Wykonania wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy 30 - 90 MW", za kwotę 90.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia .11 września 2001 roku, dotyczącej: „Przygotowania założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę", za kwotę 90.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 10.10.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „Wykonanie wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy 30 - 90 MW",
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 16.10.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
5. - umowy z dnia 5 marca 2002 roku, dotyczącej: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych", za kwotę 113.000 złotych netto,
6. - umowy z dnia 8 kwietnia 2002 roku, dotyczącej: „Wykonania analizy rynku telewizji kablowej z elementami oceny", za kwotę 87.000 złotych netto,
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.06.2002 roku, na kwotę 106.140,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.06.2002 roku, na kwotę 137.860,00 złotych brutto, tytułem: „Możliwość wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych",
F. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 26 września 2000 roku, na kwotę brutto 85.400,- złotych, tytułem: „Uzupełniające prace montażowe na budynku (...)",
G. na rzecz (...) Z. S. (3) z siedzibą w W.,
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 24 sierpnia 2001 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, tytułem: „Nieruchomości oraz tereny rekreacyjne na terenie P. - opracowanie",
2. przez Z. S. (2), właściciela Firmy (...) z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 24 sierpnia 2001 roku, dotyczącej: „Opracowania modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A.", za kwotę 56.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia 8 października 2001 roku, dotyczącej: „Przeprowadzenia prac konsultingowych i doradczych dla (...) I. w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...)", za kwotę 28.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.10.2001 roku, na kwotę 68.320,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S.A.",
4. - umowy z dnia 6 listopada 2001 roku, dotyczącej: „Opracowania modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S.A.", za kwotę 65.000 złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 9.11.2001 roku, na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu obiegu faktur dla Zakładu (...) S.A. Zgodnie z umową z dnia 1.09.2001",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 14.11.2001 roku, na kwotę 34.160,00 złotych brutto, tytułem: „Prace konsultingowe i doradcze dla (...) I. w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...)",
7. - umowy z dnia 10 grudnia 2001 roku, dotyczącej: „Przygotowania założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu", za kwotę 12.500 złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 12.12.2001 roku, na kwotę 79.300,00 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S.A.",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 9.01.2002 roku, na kwotę 15.250,00 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu",
B. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 29 sierpnia 2000 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Obsługi prawnej operacji bankowych oraz analizy rynku w tym zakresie", za kwotę 60.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 21.09.2000 roku, na kwotę 73.200,00 złotych brutto, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych - Analiza rynku",
3. - umowy z dnia 7 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza", za kwotę 67.000,- złotych netto,
4. - umowy z dnia 14 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania rynku w uzyskiwaniu licencji systemów informatycznych i ich dostępności - analiza prawna", za kwotę 73.000,- złotych netto,
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 17.09.2001 roku, na kwotę 81.740,00 złotych brutto, tytułem: „Badanie rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.09.2001 roku, na kwotę 89.060,00 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność - analiza prawna",
7. - umowy z dnia 5 października 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Rynku węgla energetycznego - główni producenci w kraju i za granicą", za kwotę 38.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 8.11.2001 roku, na kwotę 46.360,00 złotych brutto, tytułem: „Rynek węgla energetycznego - główni producenci i dystrybutorzy w kraju i za granicą",
C. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 kwietnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce", za kwotę 45.000,- zlotych netto,
2. - umowy z dnia 12 kwietnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz", za kwotę 55.000,- złotych netto,
3. - umowy z dnia 15 maja 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Systemów komórkowych trzeciej generacji. Określenia warunków uzyskiwania koncesji oraz stan prawny. Zbadanie prognoz rynkowych oraz przeprowadzenie wstępnej analizy możliwości pozyskania rynku", za kwotę 90.000,- złotych netto,
4. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 15.05.2001 roku, na kwotę 54.900,00 złotych, tytułem: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz",
5. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 29.05.2001 roku, na kwotę 67.100,00 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce",
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 22.06.2001 roku, na kwotę 109.800,00 złotych brutto, tytułem: „System komórkowy trzeciej generacji. Warunki uzyskania koncesji, stan prawny, analiza i prognoza rynku",
7. - umowy z dnia 6 sierpnia 2001 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne, analiza, komentarz i interpretacje", za kwotę 80.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.09.2001 roku, na kwotę 97.600,00 złotych brutto, tytułem: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne - analiza, komentarz i interpretacja",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 19.10.2001 roku, na kwotę 75.640,00 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność",
D. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 6 października 2000 roku, na kwotę brutto 119.560,- złotych, tytułem: „ Hotel (...) -(...). Naprawa, mycie oraz przegląd i konserwacja (...) na elewacji budynku hotelu (...). Prace wysokościowe.",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 28 października 2000 roku, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytuł: „B. (...) W.. Przygotowanie pod odgrzybianie ścian pod reklamę wizualną.",
E. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 4 września 2001 roku, dotyczącej: „przygotowania prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dot. projektu - P.", za kwotę 50.000 złotych netto,
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 5 października 2001 roku, na kwotę brutto 61.000,- złotych, tytułem: „Przygotowanie prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dotyczącej projektu P.",
3. przez K. J. (1) prezesa zarządu (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T.:
1. - umowy z dnia 20 marca 2001 roku zawartej z „W., K., K. W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c. z siedzibą w W., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 70.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 4 kwietnia 2001 roku, na kwotę 17.812,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę S. w K.",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 10 kwietnia 2001 roku, na kwotę 319.640,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę (...) w W.",
4. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, na kwotę 85.400 złotych brutto, na rzecz „W., K., K. W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c. z siedzibą w W., tytułem: .Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem Internetu",
5. - faktury VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, na kwotę 125.660 złotych brutto, na rzecz „W., K., K. W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c. z siedzibą w W., tytułem: (...) S.A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe, analiza",
4. przez A. K. (1) prezesa zarządu (...) (po zmianie nazwy (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T.:
A. na rzecz „(...)" Sp. z o.o. z siedzibą w P.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 24.10.2002 roku, na kwotę 36.600,00 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
B. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 6 sierpnia 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 10 września 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 30.09.2002 roku na kwotę 61.000,00 złotych brutto, tytułem: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie",
4. - umowy z dnia 3 października 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nowych warunków umów z konsumentem obowiązujących od 2003 roku - analiza i opracowanie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
5. - umowy z dnia 8 października 2002 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie", za kwotę 61.000,- złotych netto,
6. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 30.10.2002 roku na kwotę 61.000,00 złotych brutto, tytułem: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie",
7. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 4.11.2002 roku na kwotę 74.420,00 złotych brutto, tytułem: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie",
8. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.11.2002 roku na kwotę 59.780,00 złotych brutto, tytułem: „Nowe warunki umów z konsumentami obowiązujące od 2003 roku - analiza i opracowanie",
9. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 07.01.2003 roku na kwotę 80.520,00 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa telekomunikacji - analiza i opracowanie",
10. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20.01.2003 roku na kwotę 65.880,00 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa pracy - analiza i opracowanie",
D. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 20. 11.2002 roku na kwotę 57.692,58 złotych brutto, tytułem: „Podpis elektroniczny w aspekcie prawa, analiza - opracowanie".
2. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 28.11.2002 roku na kwotę 87.840,00 złotych brutto, tytułem: „Zawieranie czynności drogą elektroniczną, formy prawne, analiza - opracowanie".
E. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 listopada 2002 roku, dotyczącej „analizy produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej", za kwotę 39.000 złotych netto,
2. - umowy z dnia 15 grudnia 2002 roku, dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „modernizację rozdzielni (...) i (...) z (...) S.A.", za kwotę 19.000 złotych netto,
3. - faktury VAT o numerze (...) z dnia 7. 01.2003 roku, na kwotę 47.580,00 złotych brutto, tytułem: „Analiza produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych, tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej",
F. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. i tak:
a) - z dnia 13 listopada 2002 roku dot. Fabryki (...) w W.,
b) - z dnia 6 stycznia 2003 roku dot. Hotelu (...) w W.,
5. przez W. J. (1) właściciela Przedsiębiorstwa (...) z siedzibą w T.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2003 roku, na kwotę 43.920 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., (...) s.c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.03.2003 roku, na kwotę 56.120 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. K. (...)a" s.c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Cudzoziemcy - zasady prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości - analiza i opracowanie",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 30.03.2003 roku, na kwotę 46.360 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. K. (...)a" s.c. z siedzibą w W. (po zmianie nazwy „W.,; K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), tytułem: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie",
6. przez K. M. (1) właściciela Zakładu (...) z siedzibą w T.:
A. na rzecz Fabryka (...) S.A. w K.:
1. - zlecenia nr (...), z dnia 27 maja 2003 roku wykonania opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S. A. na rynkuR. (...)",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, na kwotę 79.300 złotych brutto, tytułem: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w R. (...) - analiza",
B. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 15 czerwca 2003 roku, dotyczącej „przygotowania i opracowania materiałów na temat „Programu Wprowadzenia Konkurencyjnego Rynku Energii Elektrycznej w P.", za kwotę 19.000 złotych netto,
2. - faktury VAT numer (...) z dnia 11.08.2003 roku na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
C. na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1. - umowy z dnia 5 czerwca 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Warunków i regulaminów świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie", za kwotę 66.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Warunki i regulaminy świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 17.07.2003 roku, na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Umowy interkonektowe połączeń sieci w praktyce U. E. - analiza i opracowanie",
4. - umowy z dnia 4 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Apelacji w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
5. - umowy z dnia 8 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Kasacji w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie", za kwotę 36.000,- złotych netto,
6. - umowy z dnia 12 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Skarg obywateli polskich do Trybunału w Strasburgu w teorii i praktyce - analiza i opracowanie", za kwotę 54.000,- złotych netto,
7. - umowy z dnia 17 sierpnia 2003 roku, dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Roli prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie", za kwotę 42.000,- złotych netto,
8. - faktury VAT nr (...) z dnia 22.08.2003 roku, na kwotę 57.340 złotych brutto, tytułem: „Zmiany w Kodeksie Cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
9. - faktury VAT nr (...) z dnia 29.08.2003 roku, na kwotę 76.860 złotych, brutto, tytułem: „Kasacja w sprawach cywilnych w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
10. - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Apelacja w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
11. - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
12. - faktury VAT nr (...) z dnia15.09.2003 roku, na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Trybunał w S. - skargi obywateli polskich w teorii i praktyce - analiza i opracowanie",
13. - faktury VAT nr (...) z dnia 16.09.2003 roku, na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Rola prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie",
7. przez J. M. (4) członka zarządu (...) Sp. z o. o. z siedzibą w M. k/T.:
1. - umowy z dnia 7 maja 2003 roku zawartej z „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Znaków towarowych oraz prawa własności przemysłowej - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 67.000,- złotych netto,
2. - umowy z dnia 9 maja 2003 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na ,Analizę strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym - analiza i opracowanie", za kwotę 40.000 złotych netto,
3. - umowy z dnia 14 maja 2003 roku zawartej z „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Gwarancji bankowych i poręczeń majątkowych oraz prawa w tym zakresie - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 53.000,- złotych netto,
4. - zlecenia nr (...) z dnia 29 maja 2003 roku wykonania na rzecz Fabryki (...) S.A. z siedzibą w K. opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S.A. na rynku byłego ZSRR ze szczególnym uwzględnieniem Kazachstanu",
5. - faktury VAT nr (...) z dnia 11.06.2003 roku, na kwotę 48.800 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: ,Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
6. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.06.2003 roku, wystawionej na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s.c., (po zmianie nazwy, „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 81.740 złotych brutto, tytułem; „Znaki towarowe - prawo własności przemysłowej - analiza i opracowanie",
7. - faktury VAT nr (...) z dnia 30.06.2003 roku, wystawionej na rzecz „W., K., K., W. K. (...)" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 64.660 złotych brutto, tytułem: „Gwarancje bankowe, poręczenia - analiza i opracowanie",
8. - faktury VAT nr (...) z dnia 12.07.2003 roku, na kwotę 75.640 złotych brutto, na rzecz Fabryki (...) S.A. w K., tytułem: „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w krajach byłego Z. (...), w tym w K.. Opracowanie, analiza",
po czym przekazując wymienione dokumenty przedstawicielom wymienionych firm udzielił im pomocy w popełnieniu czynów zabronionych,
tj. o czyn określony w art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k., art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXXII. - w okresie od października 2002 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w podrobieniu, w celu użycia za autentyczne, niżej wskazanych dokumentów:
1) - umowy z dnia 31 października 2002 roku „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu" zawartej pomiędzy (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., w której M. J. (1) podrobił podpis A. K. (1) prezesa zarządu (...) Sp. z o.o.,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. dla (...) Sp. z o.o., na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...)i (...) z (...) S.A", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy A. K. (1),.
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o. o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o. o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis A. K. (1),
po czym przekazując wymienione dokumenty przedstawicielom wymienionych firm udzielił im pomocy w popełnieniu czynów zabronionych,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. w zb. art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXXIII. - w okresie od marca 2000 roku do końca 2003 roku w W., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, w porozumieniu z M. J. (1), biorąc udział w przekazaniu niżej wymienionym osobom nierzetelnych faktur VAT, w wytworzeniu których uczestniczył, i tak:
A. - J. M. (1) i M. W. (1) - „J. M., W. O., M. W. (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 21 września 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 73.200,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych - Analiza rynku",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w Internecie. Rozszerzona analiza rynku",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem: „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s, c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem: ,Analiza rynku (...) S.A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: (...) S.A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 17 września 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: „Badanie rynku w uzyskiwaniu licencji na systemy informatyczne - analiza",
7) - faktury VAT nr (...) z dnia 20 września 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 89.060,- złotych, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność - analiza prawna",
8) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 października 2001 roku, wystawionej przez Firmę Transportowo - Budowlaną Pośrednictwo Handlowe „HARY" z siedzibą w T., na kwotę brutto 79.300,- złotych, tytułem: „Prawo energetyczne a systemy kompensacji w rozliczaniu energii - analiza, opracowanie",
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 8 listopada 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 46.360,- złotych, tytułem: „Rynek węgła energetycznego - główni producenci i dystrybutorzy w kraju i za granicą",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 listopada 2001 roku, wystawionej przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 85.400,- złotych, tytułem: „Programy restrukturyzacji spółek hutniczych - główne trendy w hutnictwie światowym oraz w ustawie o restrukturyzacji hutnictwa",
11) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 stycznia 2002 roku, wystawionej przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 82.350,- złotych, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
12) - faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2002 roku, wystawionej przezF. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 76.860,- złotych, tytułem: „Instalacja i uruchomienie urządzeń transmisji danych (...)/ (...). Analiza procesu uruchamiania",
B. - W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1) i G. W. (1) - „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 85.400 złotych brutto, tytułem: „Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem Internetu",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.05.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 54.900 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, Komentarz",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.06.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 109.800 złotych brutto, tytułem: „System komórkowy trzeciej generacji. Warunki uzyskania koncesji, stan prawny, analiza i prognoza rynku",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.0.7.2001 roku, wystawionej przez Zakład (...) s. c. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe,- obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 125.660 złotych brutto, tytułem: (...) S.A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
7) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.09.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne - analiza, komentarz i interpretacja",
8) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.10.2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 75.640 złotych - brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność",
9) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawionej przezF. (...) J. S. (1), na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju Internetu - rozliczenia i sprzedaż w Internecie",
10) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.05.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 73.200 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - analiza materiałów i opracowanie",
11) - faktury VAT nr (...) z dnia 12.06.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: ,Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych - opracowanie",
12) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.06.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
13) - faktury VAT nr (...) z dnia 5.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
14) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.07.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie",
15) - faktury VAT nr (...) z dnia 5.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie",
16) - faktury VAT nr (...) z dnia 26.08.2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 37.820 złotych brutto, tytułem: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie",
17) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.09.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie",
18) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.10.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie",
19) - faktury VAT nr (...) z dnia 4.11.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 74.420 złotych brutto, tytułem: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie",
20) - faktury VAT nr (...) z dnia 20.11.2002 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Nowe warunki umów z konsumentami obowiązujące od 2003 roku - analiza i opracowanie",
21) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.01.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa telekomunikacji - analiza i opracowanie",
22) - faktury VAT nr (...) z dnia 20.01.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa pracy - analiza i opracowanie",
23) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie",
24) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie",
25) - faktury VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie",
26) - faktury VAT nr (...) z dnia 24.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie",
27) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 56.120 złotych brutto, tytułem: „Cudzoziemcy - zasady prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości - analiza i opracowanie",
28) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.03.2003 roku, wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie",
29) - faktury VAT nr (...). z dnia 7.04.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
30) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
31) - faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
32) - faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
33) - faktury VAT nr (...) z dnia 27.06.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 81.740 złotych brutto, tytułem: „Znaki towarowe - prawo własności przemysłowej - analiza i opracowanie",
34) - faktury VAT nr (...) z dnia 30.06.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 64.660 złotych brutto, tytułem: „Gwarancje bankowe, poręczenia - analiza i opracowanie",
35) - faktury VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Warunki i regulaminy świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie",
36) - faktury VAT nr (...) z dnia 17.07.2003 roku, wystawionej przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Umowy interkonektowe połączeń sieci w praktyce U. E. - analiza i opracowanie",
37) - faktury VAT nr (...) z dnia 22.08.2003 roku, wystawionej przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 57.340 złotych brutto, tytułem: „Zmiany w Kodeksie Cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
38) - faktury VAT nr (...) z dnia 29.08.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 76.860 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w sprawach cywilnych w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
39) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Apelacją w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
40) - faktury VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
41) - faktury VAT nr (...) z dnia 15.O9.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Trybunał w S. - skargi obywateli polskich w teorii i praktyce - analiza i opracowanie",
42) - faktury VAT nr (...) z dnia 16.09.2003 roku, wystawionej przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Rola prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie",
C. - E. Z. (1) i A. Z. - S - Z Sp. z o.o. z siedzibą w P.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 27 marca 2002 roku, wystawionej przez F. (...) J. S. (1) z siedzibą w T., na kwotę 85.400 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 24. 10. 2002 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 26. 03.2003 roku, wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę 24.400 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna",
D. - S. W. (1) i A. T. (1) - (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1. - faktury VAT nr (...) z dnia 5 października 2001 roku, wystawionej przez Firmę (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 61.000,- złotych, tytułem: „Przygotowanie prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dotyczącej projektu P.",
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 10 października 2001 roku, wystawionej przezF. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Wykonanie wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy (...)",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 16 października 2001 roku, wystawionej przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Przygotowanie nałożeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
4. - faktury VAT nr (...) z dnia 21 czerwca 2002 roku, wystawionej przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 106.140,- złotych, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
5. - faktury VAT nr (...) z dnia 24 czerwca 2002 roku, wystawionej przezF. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 137.860,- złotych, tytułem: „Możliwość wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie"
E. - L. R. (1) - (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.: <ul> <li>
1) - faktury VAT numer (...) z dnia 22.08.2001 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 36.600 złotych brutto- tytułem: „Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...)turbinami gazowymi",
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 17.10.2001 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Analiza ekonomiczno-finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
3) - faktury VAT numer (...) z dnia 20.10.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A.",
4) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.10.2001 roku wystawionej przez F. (...)na kwotę 18.300 złotych brutto, tytułem: „Do aneksu do umowy, zwiększenie kosztów analizy uzupełniającej do tematu ,Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo --gazowego w P.",
5) - faktury VAT numer (...) z dnia 9.11.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A. Zgodnie z umową z dnia 1.09.2001",
6) - faktury VAT numer (...) z dnia 14.11.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 34.160 złotych brutto, tytułem: „Prace konsultingowe i doradcze dla (...) Irlandia w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...)",
7) - faktury VAT numer (...) z dnia 12.12.2001 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 79.300 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S.A.",
8) - faktury VAT numer (...) z dnia 9.01.2002 roku wystawionej przez Firmę (...) na kwotę 15.250 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu",
9) - faktury VAT numer (...) z dnia 3.02.2002 roku wystawionej przezF. (...) na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001”,
10) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2002 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001”,
11) - faktury VAT numer (...) z dnia 20.05.2002 roku wystawionej przez F. (...) na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001”,
12) - faktury VAT numer (...) z dnia 7.01.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 47.580 złotych brutto, tytułem: „Analiza produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej",
13) - faktury VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...) i (...) z (...) S. A",
14) - faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku wystawionej przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
15) - faktury VAT numer (...) z dnia 11.06.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 48.800 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
16) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o. o. na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
17) - faktury VAT numer (...) z dnia 11.08.2003 roku wystawionej przezZ. (...) na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
18) - faktury VAT numer (...) z dnia 30.09.2003 roku wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) na kwotę 20.740 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii - Doradztwo kierunków w zakresie restrukturyzacji, kierunków konsolidacji, kierunków w sektorze paliw, kierunków energii. Analiza i opracowanie",
19) - faktury VAT numer (...) z dnia 15.10.2003 roku wystawionej przez Firmę Transportowo - Budowlaną Pośrednictwo Handlowe „HARY" na kwotę 40.260 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej",
20) - faktury VAT numer (...) z dnia 12.11.2003 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 26.840 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - opracowanie cz. II", </li> </ul>
F. - J. C. (1) - Fabryka (...) S. A. z siedzibą w K.:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 12 lipca 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., na kwotę brutto 75.640,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w krajach byłego Z. (...), w tym w K.. Opracowanie, analiza",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 14 lipca 2003 roku wystawionej przez Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., na kwotę brutto 79.300,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w R. (...) - analiza",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
G. - Z. S. (1)- (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.:
1) - faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 305.000,- złotych, czym pomógł wymienionym w popełnieniu czynu zabronionego, polegającego na narażeniu na uszczuplenie należności publicznoprawnej oraz posłużeniu się nierzetelnymi fakturami,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zb. z art. 7 § 1 k.k.s., art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s.
XXXIV. - w okresie od co najmniej 2000 roku do końca 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wspólnie i porozumieniu z M. J. (1), a nadto kierując za jego pośrednictwem postępowaniem J. S. (1), Z. S. (2), K. J. (1), A. K. (1), W. J. (1) i J. M. (2), a także w porozumieniu z K. M. (1), K. T. (1), Z. Ł. (1), G. K. (1), J. M. (1), M. W. (1), W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1), G. W. (1), E. Z. (1), S. Z. (1), A. Z., S. W. (1), M. N. (1), A. T. (1), L. R. (1), M. C. (1), Z. S. (3), J. C. (1) i Z. S. (1) przyjął, celem dalszego przekazania środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 5.513.898,31 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Zakład (...) , (...)" s.c. z siedzibą w T., F. (...) S. J. z siedzibą w T., (...) (po zmianie nazwy , (...)") Sp. z o.o. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T. - usług na rzecz: „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W., „W., K., K., W. K. (...)a" s.c. (po zmianie nazwy „W. K. K. K. (...) i (...)) z siedzibą w W., „(...) Sp. z o. o. z siedzibą w P., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) m (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L., (...) z siedzibą w W., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., (...) Z. S. (3)" z siedzibą w W., Fabryka (...) S. A. z siedzibą w K., (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
6. K. J. (1) oskarżonego o to, że;
XXXV. [czyn opisany w punkcie XLV (czterdziestym piątym) aktu oskarżenia] - w okresie co najmniej od lutego 2001 roku do końca 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, kierowanej przez M. J. (1) i W. Z. (1), w skład której wchodzili nadto w tym okresie:
a) J. S. (1),
b) K. M. (1),
c) Z. S. (2) od września 2000 roku do końca stycznia 2002 roku, mającej na celu popełnianie przestępstw polegających na poświadczaniu nieprawdy w dokumentach oraz podejmowanie działań zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia środków finansowych, przy czym rola K. J. (1) polegała na podpisywaniu przez niego, jako prezesa zarządu (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez ten podmiot usług na rzecz różnych spółek prawa handlowego i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą oraz przyjmowaniu na rachunek bankowy (...) Sp. z o.o. środków finansowych, stanowiących należności z tytułu rzekomo wykonanych usług i podejmowaniu działań zmierzających do udaremnienia lub znacznego utrudnienia stwierdzenia przestępnego pochodzenia tych środków - stanowiących korzyści związane z popełnieniem czynu zabronionego,
tj. o czyn określony w art. 258 § 1 k.k.
XXXVI. [czyn opisany w punkcie XLVI (czterdziestym szóstym) aktu oskarżenia] - w okresie od marca 2001 roku do końca 2001 roku w T., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T. - osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, wziął udział w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania przez reprezentowaną przez siebie spółkę, usług na rzecz wymienionych niżej podmiotów i powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
1. - umowy z dnia 20 marca 2001 roku zawartej z „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c. z siedzibą w W., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 70.000,- złotych netto,
2. - faktury VAT nr (...) z dnia 27 marca 2001 roku, na kwotę 39.040 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: „Montaż konstrukcji pod kasetony (...) na budowie H. - S.",
3. - faktury VAT nr (...) z dnia 29 marca 2001 roku, na kwotę 35.580,80 złotych brutto, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem „Wykonanie kaset typu (...) na biurowcu H. - S.",
4. - faktury VAT nr (...) z dnia 4 kwietnia 2001 roku, na kwotę 17.812,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę S. w K.",
5. - faktury VAT nr (...) z dnia 10 kwietnia 2001 roku, na kwotę 319.640,00 złotych brutto, na rzecz (...) M. C. (1) z siedzibą w W., tytułem: „Prowizja za reklamę (...) w W.",
6. - faktury VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, na kwotę 85.400 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria (...)" s. c. z siedzibą w W., tytułem: ,Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem internetu",
7. - faktury VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, na kwotę 125.660 złotych brutto, na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c. z siedzibą w W., tytułem: (...) S. A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe, analiza",
tj. o czyn określony w art. art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i art. 65 k.k.
XXXVII. [czyn opisany w punkcie XLVII (czterdziestym siódmym) aktu oskarżenia] - w okresie od kwietnia 2001 roku do końca 2001 roku w T., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, działając wspólnie i porozumieniu z M. J. (1), K. M. (1) i W. Z. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, przyjął na rachunek bankowy (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., prowadzony przez (...) BANK S. A. kwotę w łącznej wysokości co najmniej 416.950 złotych, to jest środki finansowe stanowiące należności wynikające z - wytworzonych w następstwie czynu zabronionego dokumentów, w tym - faktur VAT poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez w/w spółkę usług na rzecz:
- (...) - M. C. (1) z siedzibą w W.,
- „W., K., K., W. Kancelaria (...)" s. c. z siedzibą w W.,
a następnie podjął czynności, które mogły udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia, miejsca umieszczenia, wykrycie i zajęcie wymienionych środków płatniczych - korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego - poświadczenia nieprawdy w dokumentach, w ten sposób, że dokonywał wypłaty tych środków i przekazywał je M. J. (1) bądź K. M. (1), przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. i z art. 65 k.k.
7. J. Z. (2) oskarżonego o to, że:
XXXVIII. [czyn opisany w punkcie LXI (sześćdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia] - w listopadzie 2003 roku w W. i W., prowadząc działalność gospodarczą (...), nakłonił Ł. R. i P. S. (1) do podrobienia dokumentu - faktury VAT z dnia 20 października 2003 roku, nr(...)na kwotę 195.200,- złotych, której wystawcą miała być (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., poświadczającej nieprawdę, co do okoliczności mającej znaczenie prawne, w tym przebiegu zdarzenia gospodarczego oraz faktu wykonania na rzecz (...) usługi „wdrożenie i pełna instalacja programu antywirusowego (...) firmy (...) oraz (...) firmy (...) w oddziałach (...)",
tj. o czyn określony w art. 18 § 2 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k.
8. K. T. (1) z domu Ł. oskarżonej o to, że;
XXXIX. [czyn opisany w punkcie LXIII (sześćdziesiątym trzecim) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 19 czerwca 2000 roku do końca sierpnia 2000 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc Prezesem Zarządu (...) Sp. z o.o. oraz prokurentem (...) (...) Sp. z o.o., działając wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjęła środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 54.900 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania usług, przez Zakład (...) s.c. z siedzibą w T. na rzecz (...) Sp. z o.o. oraz „(...) (...) Sp. z o. o.,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
9. Z. Ł. (1) oskarżonego o to, że:
XL. [czyn opisany w punkcie LXIV (sześćdziesiątym czwartym) aktu oskarżenia] - w okresie od września 2000 roku do końca czerwca 2001 roku w L., jako Prezes Zarządu (...) (...) (...) Sp. z o.o., zobowiązany do zajmowania się działalnością gospodarczą Spółki, nadużywając udzielonych mu uprawnień, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, przyjął do rozliczenia niżej wskazane faktury VAT oraz podjął decyzję o wypłatach - przelewach kwot w łącznej wysokości 237.900 złotych, z tytułu usług, które rzekomo wykonać miał Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., to jest: <ul> <li>
1) - fakturę VAT nr (...) z dnia 30 września 2000 roku, na kwotę brutto 48.800,- złotych, z tytułu „analiza możliwości zastosowania narzędzi informatycznych do wspomagania zarządzania zakładem w kontekście realizacji usług instalacji technicznej ochrony mienia i osób wraz z przykładowymi rozwiązaniami",
2) - fakturę VAT nr (...) z dnia 28 grudnia 2000 roku na kwotę brutto 189.100,- złotych, z tytułu „opracowania procedur kontroli jakości (...)", </li> </ul>
czym działał na szkodę Spółki, wyrządzając jej znaczną szkodę majątkową w wysokości 237.900 złotych
tj. o czyn określony w art. 585 § 1 k.s.h. oraz art. 296 § 1 i § 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.
XLI. [czyn opisany w punkcie LXV (sześćdziesiątym piątym) aktu oskarżenia] - w okresie od 30 października 2000 roku do końca czerwca 2001 roku w L. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako Prezes Zarządu (...) (...) (...) Sp. z o.o., przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 237.900 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania, przez Zakład (...) s.c. z siedzibą w T. usług na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
XLII. [czyn opisany w punkcie LXVI (sześćdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 2 września 2000 roku do 17 lutego 2003 roku w L. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc Prezesem Zarządu (...) (...) (...) Sp. z o.o. osobą uprawnioną do wystawiania dokumentów mających znaczenie prawne, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Zakład (...) s.c. z siedzibą w T. usług na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o. oraz przysługujących z tego tytułu należności i tak:
a) - umów z dnia 2 września 2000 roku i 20 września 2000 roku zawartych z Zakładem (...) s.c. z siedzibą w T.
b) dowodów KW:
-
(...)z dnia 3 grudnia 2001 roku, na kwotę 25.000,- złotych, tytułem: „częściowa zaplata do (...)",
-
(...) z 6 grudnia 2001 roku, na kwotę 25.000,- złotych, tytułem: „częściowa zaplata do (...)",
-
(...) z 13 grudnia 2001 roku, na kwotę 25.000,- złotych, tytułem: „częściowa zapłata do (...)",
-
(...) z 18 grudnia 2001 roku, na kwotę 25.000,- złotych, tytułem: „częściowa zapłata do (...)",
-
(...) z 28 grudnia 2001 roku, na kwotę 10.800,- złotych, tytułem: „zapłata końcowa do (...)"
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
10. G. K. (1) oskarżonego o to, że;
XLIII. [czyn opisany w punkcie LXVII (sześćdziesiątym siódmym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 16 listopada 2000 roku do końca 2001 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), jako prezes zarządu (...) Sp. z o.o., w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 104.160 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzenia dokumentów - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) J. S. (1) z siedzibą w T. oraz Firmę (...) Z. S. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
11. J. M. (1) oskarżonego o to, że;
XLIV. [czyn opisany w punkcie LXX (siedemdziesiątym) aktu oskarżenia] - w listopadzie 2000 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc komplementariuszem „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, wspólnie i porozumieniu z M. W. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu podrobionego dokumentu, poświadczającego nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług, na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, którym następnie posłużył się i tak: <ul> <li>
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy - Z. S. (2), </li> </ul>
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k.
XLV. [czyn opisany w punkcie LXXI (siedemdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 24 października 2000 roku do końca kwietnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc komplementariuszem „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, wspólnie i porozumieniu z M. W. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 1.398.592,- złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez F. (...) S. J. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., Zakład (...) s.c. z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) (...) z siedzibą w L. oraz , (...)"(...) z siedzibą w L. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
12. M. A. W. (2) oskarżonej o to, że;
XLVI. [czyn opisany w punkcie LXXV (siedemdziesiątym piątym) aktu oskarżenia] - w listopadzie 2000 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc komplementariuszem „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, wspólnie i porozumieniu z J. M. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), wzięła udział w wytworzeniu podrobionego dokumentu, poświadczającego nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, którymi następnie posłużyła się, i tak:
1) - faktury VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawionej przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy - Z. S. (2),
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k.
XLVII. [czyn opisany w punkcie LXXVI (siedemdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 24 października 2000 roku do końca kwietnia 2003 roku w W. i innych miejscach, na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc komplementariuszem „J. M., W. O., M. W. Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, wspólnie i porozumieniu z J. M. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), przyjęła środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 1.398.592,- złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez F. (...) S. J. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., Zakład (...) , (...)" s. c. z siedzibą w (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) (...) z siedzibą w L. oraz , (...)" (...) z siedzibą w L. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
13. W. W. (1)
14. W. K. (1)
15. P. K. (1)
16. G. W. (1) oskarżonych o to, że;
XLVIII. [czyn opisany w punkcie LXXVIII (siedemdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia] - w okresie od kwietnia 2001 roku do końca 2003 roku w W., będąc wspólnikami „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (partnerami - po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), zajmującymi się sprawami gospodarczymi spółki, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, nierzetelnie prowadząc księgi rachunkowe oraz rejestry VAT spółki, w których ujęli nierzetelne faktury i tak:
1) - fakturę VAT nr (...) z dnia 27.04.2001 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 85.400 złotych brutto, tytułem: ,Analiza transakcji internetowych oraz zabezpieczenie prawne zakupów za pośrednictwem Internetu",
2) - fakturę VAT nr (...) z dnia 15.05.2001 roku, wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 54.900 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz",
3) -(...) z dnia 29.05.2001 roku, wystawioną przez Firmę (...). - (...) (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce",
4) - fakturę VAT nr (...) z dnia 22.06.2001 roku, wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 109.800 złotych brutto, tytułem: „System komórkowy trzeciej generacji. Warunki uzyskania koncesji, stan prawny, analiza i prognoza rynku",
5) - fakturę VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, wystawioną przez Zakład (...), s. c. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
6) - fakturę VAT nr (...) z dnia 23.08.2001 roku, wystawioną przez , (...)" Sp. z o.o. na kwotę 125.660 złotych brutto, tytułem: (...) S.A. - łączność stacjonarna, łączność trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
7) - fakturę VAT nr (...) z dnia 19.09.2001 roku, wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne - analiza, komentarz i interpretacja",
8) - fakturę VAT nr (...) z dnia 19.10.2001 roku, wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 75.640 złotych brutto, tytułem: „Licencje systemów informatycznych i ich dostępność",
9) - fakturę VAT nr (...) z dnia 22.02.2002 roku, wystawioną przez P. (...), na kwotę 39.040 złotych brutto, tytułem: „Analiza taryf energetycznych w świetle prawa energetycznego",
10) - fakturę VAT nr (...) z dnia 11.03.2002 roku, wystawioną przez P. (...), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Prawo energetyczne a zasady produkcji energii w skojarzeniu - analiza",
11) - fakturę VAT nr (...) z dnia 22.03.2002 roku, wystawioną przez P. (...) na kwotę 70.760 złotych brutto, tytułem: „Analiza procedur jakości ISO 9000. Procedury do systemu kontroli jakości (...) Opracowanie",
12) - fakturę VAT nr (...) z dnia 23.04.2002 roku, wystawioną przez P. (...), na kwotę 37.820 złotych brutto, tytułem: ,Analiza taryf energetycznych w świetle prawa energetycznego",
13) - fakturę VAT nr (...) z dnia 22.04.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Projekt rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie",
14) - fakturę VAT nr (...) z dnia 24.05.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 73.200 złotych brutto, tytułem: „Przeprowadzenie badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informatyzacji kraju - analiza materiałów i opracowanie",
15) - fakturę VAT nr (...) z dnia 12.06.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: ,Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych - opracowanie",
16) - fakturę VAT nr (...) z dnia 19.06.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Badanie prawne systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów",
17) - fakturę VAT nr (...) z dnia 5.07.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
18) - fakturę VAT nr (...) z dnia 15.07.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Prawo autorskie w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie",
19) - fakturę VAT nr (...) z dnia 5.08.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie",
20) - fakturę VAT nr (...) z dnia 26.08.2002 roku, wystawioną przez F. (...) J. S. (1), na kwotę 37.820 złotych brutto, tytułem: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie",
21) - fakturę VAT nr (...)(...) z dnia 30.09.2002 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o. o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie",
22) - fakturę VAT nr (...) z dnia 30.10.2002 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o. o. na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie",
23) - fakturę VAT nr (...) z dnia 4.11.2002 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o. o. na kwotę 74.420 złotych brutto, tytułem: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie",
24) - fakturę VAT nr (...) z dnia 20.11.2002 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 59.780 złotych brutto, tytułem: „Nowe warunki umów z konsumentami obowiązujące od 2003 roku - analiza i opracowanie",
25) - fakturę VAT nr (...) z dnia 7.01.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 8,0.520 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa telekomunikacji - analiza i opracowanie",
26) - fakturę VAT nr (...) z dnia 20.01.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Regulacje U. E. w zakresie prawa pracy - analiza i opracowanie",
27) - fakturę VAT nr (...); z dnia 7.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie",
28) - fakturę VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie",
29) - fakturę VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie",
30) - fakturę VAT nr (...) z dnia 24.03.2003 roku, wystawioną przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie",
31) - fakturę VAT nr (...) z dnia 27.03.2003 roku, wystawioną przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 56.120 złotych brutto, tytułem: „Cudzoziemcy - zasady prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości - analiza i opracowanie",
32) - fakturę VAT nr (...) z dnia 30.03.2003 roku, wystawioną przez Przedsiębiorstwo (...) z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie",
33) - fakturę VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
34) - fakturę VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
35) - fakturę VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
36) - fakturę VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
37) - fakturę VAT nr (...) z dnia 27.06.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 81.740 złotych brutto, tytułem; „Znaki towarowe - prawo własności przemysłowej - analiza i opracowanie",
38) - fakturę VAT nr (...) z dnia 30.06.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 64.660 złotych brutto, tytułem: „Gwarancje bankowe, poręczenia - analiza i opracowanie",
39) - fakturę VAT nr (...) z dnia 14.07.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 80.520 złotych brutto, tytułem: „Warunki i regulaminy świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie",
40) - fakturę VAT nr (...) z dnia 17.07.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Umowy interkonektowe połączeń sieci w praktyce U. E. - analiza i opracowanie",
41) - fakturę VAT nr (...) z dnia 22.08.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 57-340 złotych brutto, tytułem: „Zmiany w Kodeksie Cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
42) - fakturę VAT nr (...) z dnia 29.08.2003 roku, wystawioną przez Z. (...)z siedzibą w T., na kwotę 76.860 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w sprawach cywilnych w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
43) - fakturę VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 46.360 złotych brutto, tytułem: „Apelacja w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie",
44) - fakturę VAT nr (...) z dnia 2.09.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 43.920 złotych brutto, tytułem: „Kasacja w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie",
45) - fakturę VAT nr (...) z dnia 15.09.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 65.880 złotych brutto, tytułem: „Trybunał w S. - skargi obywateli polskich w teorii i praktyce - analiza i opracowanie",
46) - fakturę VAT nr (...) z dnia 16.09.2003 roku, wystawioną przez Z. (...) z siedzibą w T., na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Rola prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie",
podając nieprawdę w złożonych w Urzędzie Skarbowym W. - W. w W. deklaracjach podatkowych VAT 7, co do faktycznej wysokości podatku należnego, narazili Skarb Państwa na uszczuplenie w podatku od towarów i usług, na łączną na kwotę co najmniej 454.520,- złotych,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s.
XLIX. [czyn opisany w punkcie LXXIX (siedemdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od 20 marca 2001 roku do końca sierpnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc wspólnikami „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (partnerami - po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), osobami uprawnionymi do wystawienia dokumentu, wspólnie i porozumieniu, także z W. Z. (1) i M. J. (1), wzięli udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia niżej wskazanym podmiotom usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
1) - umowy z dnia 20 marca 2001 roku zawartej z , (...)" Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: ,Analizy rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)", za kwotę 70.000,- złotych netto,
2) - umowy z dnia 5 kwietnia 2001 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, zabezpieczenie danych osobowych w praktyce", za kwotę 45.000,- złotych netto,
3) - umowy z dnia 12 kwietnia 2001 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona danych osobowych, omówienie ustawy, komentarz", za kwotę 55.000,- złotych netto,
4) - umowy z dnia 15 maja 2001 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Systemów komórkowych trzeciej generacji. Określenia warunków uzyskiwania koncesji oraz stan prawny. Zbadanie prognoz rynkowych oraz przeprowadzenie wstępnej analizy możliwości pozyskania rynku", za kwotę 90.000,- złotych netto,
5) - umowy z dnia 7 czerwca 2001 roku zawartej z Zakładem (...) s.c. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Operacji bankowych - usługi prawne oraz analiza rynku bankowego", za kwotę 50.000,- złotych netto,
6) - umowy z dnia 6 sierpnia 2001 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Energetyka - elektrociepłownie. Prawo energetyczne, analiza, komentarz i interpretacje", za kwotę 80.000,- złotych netto,
7) - umowy z dnia 6 marca 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Projektu rozwoju internetu - rozliczenia i sprzedaż w internecie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
8) - umowy z dnia 4 kwietnia 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Przeprowadzenia badania rynku informatycznego w aspekcie rządowego programu informacji kraju - przeprowadzenie analizy zebrania materiałów i opracowania", za kwotę 60.000,- złotych netto,
9) - umowy z dnia 27 maja 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Badania prawnego systemów bilingowych w telekomunikacji oraz analiza systemów", za kwotę 38.000,- złotych netto,
10) - umowy z dnia 4 czerwca 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: ,Analizy rynku telewizji kablowej w P. wraz z elementami wyceny - opracowanie", za kwotę 52.000,- złotych netto,
11) - umowy z dnia 7 czerwca 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawa autorskiego w świetle obowiązujących przepisów prawnych - opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
12) - umowy z dnia 3 lipca 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo ochrony środowiska - analiza z komentarzem - opracowanie", za kwotę 31.000,- złotych netto,
13) - umowy z dnia 8 lipca 2002 roku zawartej z Firmą (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych", za kwotę 64.000,- złotych netto,
14) - umowy z dnia 6 sierpnia 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „F. a umowy licencyjne - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
15) - umowy z dnia 10 września 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Prawo pracy - zakaz konkurencji - analiza i opracowanie", za kwotę 50.000,- złotych netto,
16) - umowy z dnia 3 października 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nowych warunków umów z konsumentem obowiązujących od 2003 roku - analiza i opracowanie", za kwotę 49.000,- złotych netto,
17) - umowy z dnia 8 października 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Zamówienia publiczne na rok 2003 - prognoza realizacji - analiza i opracowanie", za kwotę 61.000,- złotych netto,
18) - umowy z dnia 4 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
19) - umowy z dnia 7 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Cudzoziemcy - zasada prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości- analiza i opracowanie", za kwotę 46.000,- złotych netto,
20) - umowy z dnia 12 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie", za kwotę 36.000,- złotych netto,
21) - umowy z dnia 6 marca 2003 roku zawartej z (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nowelizacji kodeksu karnego, interpretacji wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie", za kwotę 52.000,- złotych netto,
22) - umowy z dnia 11 marca 2003 roku zawartej z (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Zasad przeprowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie", za kwotę 68.000,- złotych netto,
23) - umowy z dnia 7 maja 2003 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Znaków towarowych oraz prawa własności przemysłowej - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 67.000,- złotych netto,
24) - umowy z dnia 14 maja 2003 roku zawartej z (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Gwarancji bankowych i poręczeń majątkowych oraz prawa w tym zakresie - normy prawne - analiza i opracowanie", za kwotę 53.000,- złotych netto,
25) - umowy z dnia 5 czerwca 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Warunków i regulaminów świadczenia usług operatorów sieci telekomunikacyjnych w U. E. - analiza i opracowanie", za kwotę 66.000,- złotych netto,
26) - umowy z dnia 4 sierpnia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Apelacji w postępowaniu cywilnym wraz z komentarzem - analiza i opracowanie", za kwotę38.000,- złotych netto,
27) - umowy z dnia 8 sierpnia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Kasacji w postępowaniu karnym w orzecznictwie Sądu Najwyższego - analiza i opracowanie", za kwotę 36.000,- złotych netto,
28) - umowy z dnia 12 sierpnia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Skarg obywateli polskich do Trybunału w S. w teorii i praktyce - analiza i opracowanie", za kwotę 54.000,- złotych netto,
29) - umowy z dnia 17 sierpnia 2003 roku zawartej z Zakładem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Roli prokuratora w procesie karnym - analiza i opracowanie", za kwotę 42.000,- złotych netto,
tj. o czyn określony w art. 271 § l i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
L. [czyn opisany w punkcie LXXX (osiemdziesiątym) aktu oskarżenia] - w lutym 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc wspólnikami „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (partnerami - po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), wspólnie i porozumieniu, także z W. Z. (1) i M. J. (1), wzięli udział w wytworzeniu podrobionych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia niżej wskazanym podmiotom usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, którymi następnie posłużyli się, i tak:
1) - umowy z dnia 4 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Nieuczciwa reklama według ustawodawstwa i orzecznictwa U. E. - analiza i opracowanie", za kwotę 38.000,- złotych netto,
2) - faktury VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis A. K. (1),
3) - umowy z dnia 7 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Cudzoziemcy - zasada prowadzenia działalności na terenie P. przez osoby fizyczne i firmy, zasady nabywania nieruchomości- analiza i opracowanie", za kwotę 46.000,- złotych netto,
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy - A. K. (1),
5) - umowy z dnia 12 lutego 2003 roku zawartej z Przedsiębiorstwem (...) z siedzibą w T., dotyczącej przygotowania opracowania oraz konsultacji w zakresie: „Ochrona informacji niejawnych - zadania przedsiębiorców - analiza i opracowanie", za kwotę 36.000,- złotych, netto,
6) - faktury VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy - A. K. (1),
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LI. [czyn opisany w punkcie LXXXI (osiemdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia] - w okresie od października 2003 roku do końca listopada 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc wspólnikami „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (partnerami - po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), wspólnie i porozumieniu, udzielili pomocy Ł. R. (1), S. K. i P. S. (1) w podrobieniu niżej podanych dokumentów - faktur VAT, których odbiorcą miała być reprezentowana przez nich Kancelaria i tak:
a) numer (...) października 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., na kwotę 41.480,- złotych, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji i zmianach obowiązujących od 1 stycznia 2003 roku - analiza i opracowanie",
b) numer (...) z 29 października 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., na kwotę 46.360,- złotych, tytułem: „Elektroniczne instrumenty płatnicze",
c) numer(...) z 30 października 2003 roku, wystawionej przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., na kwotę 34.160,- złotych, tytułem: „Nowe zmiany w prawie upadłościowym - analiza i opracowanie",
w ten sposób, że przekazali wymienionym informacje dotyczące danych odbiorcy faktury, tytułu jej wystawienia oraz wysokości należności,
tj. o czyn określony w art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k.
LII. [czyn opisany w punkcie LXXXII (osiemdziesiątym drugim) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 25 maja 2001 roku do końca listopada 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc wspólnikami „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (partnerami - po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), wspólnie i porozumieniu, także z W. Z. (1) i M. J. (1),
a) przyjęli środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 2.311.900,- złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., Z. (...) - K. M. (1) z siedzibą w T., F. (...) S. J. z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) - W. J. (1) z siedzibą w T., Zakład (...) s. c. z siedzibą w T., PPHU (...) z siedzibą w L., (...) (...) z siedzibą w L. oraz Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. - usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
b) usiłowali przyjąć środki finansowe pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów, w tym - podrobionych faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą we W., usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, lecz zamierzonego celu nie osiągnęli z uwagi na ujawnienie faktu założenia rachunku bankowego (...) Sp. z o.o. na podstawie podrobionych dokumentów i zatrzymanie Ł. R. (1) w B. (...)w Ś. podczas próby podjęcia środków finansowych w wysokości 28.000,- złotych, wcześniej przelanych z rachunku Kancelarii tytułem: „faktura (...)",
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. i art. 13 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zw. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.
17. L. R. (1) oskarżonego o to, że;
LIII. [czyn opisany w punkcie LXXXVII (osiemdziesiątym siódmym) aktu oskarżenia] - w okresie od sierpnia 2001 roku do końca 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, nierzetelnie prowadząc księgi rachunkowe oraz rejestry VAT spółki, w których ujął nierzetelne faktury i tak:
1)- numer (...)z dnia 22.08.2001 roku wystawioną przez F. (...)na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...) (...) turbinami gazowymi",
2) - numer (...) z dnia 17.10.2001 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 97.600 złotych brutto, tytułem: „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.”,
3) - numer (...) z dnia 20.10.2001 roku wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S.A.",
4) - numer(...) z dnia 26.10.2001 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 18.300 złotych brutto, tytułem: „Do aneksu do umowy, zwiększenie kosztów analizy uzupełniającej do tematu „Analiza ekonomiczno - finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo - gazowego w P.",
5) - numer (...) z dnia 22.10.2001 roku wystawioną przez (...) P. (...) na kwotę 25.620,- złotych brutto, tytułem: „Usługi konsultingowe dla grupy (...) (...) I.",
6) - numer (...) z dnia 9.11.2001 roku wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 67.100 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu obiegu faktur dla Zakładu (...) S. A. Zgodnie z umową z dnia 1.09.2001",
7) - numer (...) z dnia 14.11.2001 roku wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 34.160 złotych brutto, tytułem: „Prace konsultingowe i doradcze dla (...) I. w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...)",
8) - numer (...) z dnia 12.12.2001 roku wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 79.300 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S. A.",
9) - numer (...) z dnia 7.01.2002 roku wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 6.100 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie założeń przyłączeń bloków parowo - gazowych do sieci elektroenergetycznej",
10) - numer (...) z dnia 9.01.2002 roku wystawioną przez Firmę (...) na kwotę 15.250 złotych brutto, tytułem: „Przygotowanie założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu",
11) - numer (...) z dnia 3.02.2002 roku wystawioną przezF. (...)na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
12) - numer (...) z dnia 26.03.2002 roku wystawioną przez F. (...)na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
13) - numer (...) z dnia 20.05.2002 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 142.703,89 złotych brutto, tytułem: „Usługi doradztwa technicznego i handlowego w zakresie umów licencyjnych, świadczenia usług instalacyjnych i dostawę sprzętu komputerowego - dotyczy umowy nr (...) z dnia 03.09.2001",
14) - numer(...) (...) z dnia 7.01.2003 roku wystawioną przez (...) Sp. z o. o. na kwotę 47.580 złotych brutto, tytułem: „Analiza produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej",
15) - numer (...) (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...)i (...) z (...) S.A",
16) - numer (...) (...) z dnia 26.03.2003 roku wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
17) - numer(...)z dnia 11.06.2003 roku wystawioną przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 48.800 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
18) - numer (...) z dnia 30.07.2003 roku wystawioną przez (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
19) - numer(...) z dnia 11.08.2003 roku wystawioną przez Z. (...)na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym",
20) - numer(...) z dnia 30.09.2003 roku wystawioną przez Przedsiębiorstwo (...) na kwotę 20.740 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii - Doradztwo kierunków w zakresie restrukturyzacji, kierunków konsolidacji, kierunków w sektorze paliw, kierunków energii. Analiza i opracowanie",
21) - numer (...) z dnia 15.10.2003 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 40.260 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej",
22) - numer (...) z dnia 12.11.2003 roku wystawioną przez F. (...) na kwotę 26.840 złotych brutto, tytułem: „Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - opracowanie cz. II",
podając nieprawdę w złożonych w Urzędzie Skarbowym W. - U. w W. deklaracjach podatkowych VAT 7, co do faktycznej wysokości podatku należnego oraz zawyżając koszty działalności o kwoty wynikające z wymienionych faktur, podając nieprawdę w ostatecznych zeznaniach o dochodzie osiągniętym przez spółkę w latach 2001 - 2003 roku, naraził Skarb Państwa na uszczuplenie w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym od osób prawnych, na łączną kwotę 481.817,- złotych,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s.
LIV. [czyn opisany w punkcie LXXXVIII (osiemdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia] - w okresie od 18 lipca 2001 roku do końca października 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przez niżej wskazane podmioty usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
1) - umowy z dnia 18 lipca 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej przygotowania opracowania: ,,Analiza możliwości nadbudowy kotłów parowych (...) i kotłów wodnych (...)turbinami gazowymi", za kwotę 30.000 złotych netto,
2) - umowy z dnia 24 sierpnia 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej: „Opracowania modelu gospodarczego dla wdrożenia systemu budżetowania finansowego oraz obiegu faktur dla Zakładu (...) S.A.", za kwotę 56.000 złotych netto,
3) - umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej przygotowania opracowania: ,Analiza ekonomiczno finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo gazowego", za kwotę 80.000 złotych netto,
4) - umowy nr (...) z dnia 3 września 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia przez (...) Sp. z o.o., kontraktów obejmujących: umowy licencyjne, świadczenie usług, dostawy sprzętu", za kwotę stanowiącą 9,5% wartości kontraktu,
5) - umowy z dnia 8 października 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej: „Przeprowadzenia prac konsultingowych i doradczych dla (...) Irlandia w zakresie restrukturyzacji i prywatyzacji Grupy (...) za kwotę 28.000 złotych netto,
6) - aneksu z datą 10 października 2001 roku do umowy z dnia 30 sierpnia 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej przygotowania opracowania: „Analiza ekonomiczno finansowa projektu budowy i eksploatacji bloku parowo gazowego - dodatkowa konsultacja", za kwotę 15 .000 złotych netto,
7) - umowy z dnia 5 listopada 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o., dotyczącej „analizy produkcji, kierunki rozwoju, plany inwestycyjne oraz docelowa struktura organizacyjna zakładów chemicznych tak zwanej Wielkiej Syntezy Chemicznej", za kwotę 39.000 złotych netto,
8) - umowy z dnia 6 listopada 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej: „Opracowania modelu wdrożenia systemu budżetowania kosztów w Zakładzie (...) S.A.", za kwotę 65.000 złotych netto,
9) - umowy z dnia 10 grudnia 2001 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej: „Przygotowania założeń do podłączenia elektrycznego elektrowni wiatrowych na wybrzeżu", za kwotę 12.500 złotych netto,
10) - umowy z dnia 15 grudnia 2002 roku zawartej z (...) Sp. z o.o., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „modernizację rozdzielni (...)i (...) z (...) S.A.", za kwotę 19.000 złotych netto,
11) - umowy z dnia 5 lutego 2003 roku zawartej z (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 16.000 złotych netto,
12) - umowy z dnia 9 maja 2003 roku zawartej z (...) Sp. z o.o., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na ,Analizę strategii kierunków rozwoju produkcyjnych struktur organizacyjnych, decyzyjnych i inwestycyjnych w aspekcie planów inwestycyjnych w przemyśle gazowniczym - analiza i opracowanie", za kwotę 40.000 złotych netto,
13) - umowy z dnia 10 czerwca 2003 roku zawartej z (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o., dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji kierunków konsolidacji w sektorze paliw i energii - analiza i opracowanie", za kwotę 30.000 złotych netto,
14) - umowy z dnia 15 czerwca 2003 roku zawartej z Zakładem (...), dotyczącej „przygotowania i opracowania materiałów na temat „Programu Wprowadzenia Konkurencyjnego Rynku Energii Elektrycznej w P.", za kwotę 19.000 złotych netto,
15) - umowy z dnia 22 września 2003 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej - analiza i opracowanie", za kwotę 33.000 złotych netto,
16) - umowy z dnia 9 października 2003 roku zawartej z Firmą (...), dotyczącej „doradztwa technicznego i handlowego w zakresie zawarcia kontraktu na „Analizę strategii - Węgiel kamienny jako źródło energii w krajowej energetyce zakładowej (część II) - analiza i opracowanie", za kwotę 22.000 złotych netto,
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LV. [czyn opisany w punkcie LXXXIX (osiemdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od października 2001 roku do 30 września 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wziął udział w wytworzeniu podrobionych dokumentów, poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia - niżej wskazanym podmiotom - i wykonania usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki, którymi następnie posłużył się, i tak:
1) - umowy z dnia 22 października 2001 roku zawartej z (...) Sp. z o.o., dotyczącej: „Opracowania założeń przyłączeń bloków parowo - gazowych do sieci elektroenergetycznej", za kwotę 5.000 złotych netto,
2) - faktury VAT numer (...) z dnia 7.01.2002 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 6.100 złotych brutto. tytułem: „Opracowanie założeń przyłączeń bloków parowo - gazowych do sieci elektroenergetycznej",
3) - wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), faktury VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawionej przez (...) Sp. z o.o. na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...) i (...) z (...) S. A", w której M. J. (1) podrobił podpis wystawcy - A. K. (1),
4) - wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), faktury VAT numer (...) z dnia 30.09.2003 roku wystawionej przez Przedsiębiorstwo (...) na kwotę 20.740 złotych brutto, tytułem: „Analiza strategii - Doradztwo kierunków w zakresie restrukturyzacji, kierunków konsolidacji, kierunków w sektorze paliw, kierunków energii. Analiza i opracowanie", w której nieustalona osoba podrobiła podpis wystawcy W. J. (1),
tj. o czyn określony w art. 270 § 1 kk w zw. art. 12 kk,
LVI. [czyn opisany w punkcie XC (dziewięćdziesiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 20 sierpnia 2001 roku do końca 2001 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę - co do faktu zlecenia i wykonania przez (...) Sp. z o.o. usług na rzecz przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w P., i tak:
1) - umowy nr (...) z dnia 20 sierpnia 2001 roku, dotyczącej opracowania przez (...) Sp. z o.o. modeli wdrożenia programów komputerowych - System Budżetowania Finansowego w Zakładzie (...) S. A., System Obiegu Faktur w Zakładzie (...) S. A. oraz System Budżetowania Kosztów w Zakładzie (...) S. A.,
2) - protokołu z dnia 19 października 2001 roku odbioru wykonania i przekazania opracowania,
3) - faktury VAT nr (...) z dnia 19 października 2001 roku na kwotę brutto 76.250,- złotych, z tytułu „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Budżetowania Finansowego w Zakładzie (...) S.A.",
4) - faktury VAT nr (...) z dnia 19 listopada 2001 roku na kwotę brutto 71.316,32,- złotych, z tytułu „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Obiegu Faktur w Zakładzie (...) S.A.",
5) - faktury VAT nr (...) z dnia 12 grudnia 2001 roku na kwotę brutto 83.460,20,- złotych, z tytułu „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Budżetowanie Kosztów w Zakładzie (...) S.A.",.
które to dokumenty stanowiły podstawę wypłaty wynikających z nich należności w łącznej kwocie 231.026,52 złotych, czym pomógł K. R. (1) - prezesowi zarządu (...) Sp. z o.o., w przekroczeniu udzielonych mu uprawnień i działaniu na szkodę spółki.
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 585 § 2 k.s.h. oraz art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 296 § 1 i § 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k.
LVII. [czyn opisany w punkcie XCI (dziewięćdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia] - w okresie od września 2001 roku do końca 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 976.630,05 złotych, i tak:
a) - wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), w kwocie 745.603,53,- złotych - pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych sporządzenia dokumentów, w tym - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) S. J. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., Przedsiębiorstwo (...) W. J. (1) z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o., (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) (...) z siedzibą w L. i (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki,
b) - w kwocie 231.026,52,- złotych, stanowiącej należności wynikające z - wytworzonych w następstwie czynu zabronionego dokumentów, w tym - faktur VAT poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) Sp. z o.o. usług na rzecz (...) Sp. z o.o., a następnie dokonał ich wypłaty, czym udaremnił zajęcie środków płatniczych, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego,
przy czym powyższa kwota stanowi znaczna korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w z art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
18. S. W. (1) (W.) oskarżonego o to, że;
LVIII. [czyn opisany w punkcie XCII (dziewięćdziesiątym drugim) aktu oskarżenia] - w okresie od 4 września 2001 roku do 24 czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, wspólnie i porozumieniu z A. T. (1), M. N. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przez wymienione niżej podmioty, usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
a) - umowy z dnia 4 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., dotyczącej: „przygotowania prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dot. projektu - P.", za kwotę 50.000 złotych netto,
b) - umowy z dnia 5 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T., dotyczącej: „wykonania wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy 30 - 90 MW", za kwotę 90.000 złotych netto,
c) - umowy z dnia 11 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T., dotyczącej: „przygotowania założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę", za kwotę 90.000 złotych netto,
d) - umowy z dnia 5 marca 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T., dotyczącej: „możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych", za kwotę 113.000 złotych netto,
e) - umowy z dnia 8 kwietnia 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T., dotyczącej: „wykonania analizy rynku telewizji kablowej z elementami oceny", za kwotę 87.000 złotych netto,
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LIX. [czyn opisany w punkcie XCIII (dziewięćdziesiątym trzecim) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 5 października 2001 roku do końca czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc Prezesem Zarządu (...) Sp. z o.o., wspólnie i porozumieniu z A. T. (1), M. N. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 524.600 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzenia dokumentów, w tym - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez F. (...) S. J. z siedzibą w T. oraz Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
LX. [czyn opisany w punkcie XCIV (dziewięćdziesiątym czwartym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej września 2001 roku do 9 lipca 2003 roku w W., będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu tego samego zamiaru, nierzetelnie prowadząc księgi rachunkowe oraz rejestry VAT spółki, w których ujął nierzetelne faktury:
a) - nr (...)z dnia 5 października 2001 roku, wystawioną przez Firmę (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 61.000,- złotych, tytułem: „Przygotowanie prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dotyczącej projektu P.",
b) - nr (...)z dnia 10 października 2001 roku, wystawioną przez F. (...) z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Wykonanie wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy 30 - 90 MW",
c) - nr (...) z dnia 16 października 2001 roku, wystawioną przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 109.800,- złotych, tytułem: „Przygotowanie założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S.A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
d) - nr (...) z dnia 21 czerwca 2002 roku, wystawioną przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 106.140,-złotych, tytułem: „Analiza rynku telewizji kablowej w P. z elementami wyceny - opracowanie",
e) nr (...) z dnia 24 czerwca 2002 roku, wystawioną przez F. (...)z siedzibą w T., na kwotę brutto 137.860,- złotych, tytułem: „Możliwość wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych drogą radiową - opracowanie"
zawyżając koszty działalności o kwoty wynikające z wymienionych faktur, podając nieprawdę w ostatecznych zeznaniach (...) o dochodzie osiągniętym w 2001 i 2002 roku, złożonych w Urzędzie Skarbowym W. -M. w W. w dniach 2 sierpnia 2002 roku i 19 sierpnia 2003 roku, naraził na uszczuplenie w podatku dochodowym od osób prawnych na kwotę 146.888,- złotych, czym działał na szkodę Skarbu Państwa,
tj. o czyn określony w art. 56 § 2 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. i art. 6 § 2 k.k.s.
19. A. T. (1) oskarżonej o to, że;
LXI. [czyn opisany w punkcie XCV (dziewięćdziesiątym piątym) aktu oskarżenia] - w okresie od 4 września 2001 roku do 24 czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc Wiceprezesem Zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu wspólnie i porozumieniu ze S. W. (1), M. N. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), wzięła udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przezF. (...) - S. J. z siedzibą w T. oraz Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
a) - umowy z dnia 4 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. dotyczącej: „przygotowania prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dot. projektu - P.",
b) - umowy z dnia 5 września 2001 roku zawartej, z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „wykonania wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy (...)",
c) - umowy z dnia 11 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „przygotowania założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
d) - umowy z dnia 5 marca 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych",
e) - umowy z dnia 8 kwietnia 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „wykonania analizy rynku telewizji kablowej z elementami oceny",
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LXII. [czyn opisany w punkcie XCVI (dziewięćdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 5 października 2001 roku do końca czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc Wiceprezesem Zarządu (...) Sp. z o.o., wspólnie i porozumieniu ze S. W. (1), M. N. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), przyjęła środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 524.600 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzaniem dokumentów - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez F. (...) S. J. z siedzibą w T. oraz Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
20. M. N. (1) oskarżonego o to, że;
LXIII. [czyn opisany w punkcie XCVIII (dziewięćdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia] - w okresie od 4 września 2001 roku do 24 czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc prokurentem (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, wspólnie i porozumieniu z A. T. (1), S. W. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia wykonania przezF. (...)- S. J. z siedzibą w T. oraz Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
a) - umowy z dnia 4 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. dotyczącej: „przygotowania prezentacji wraz z materiałami konferencyjnymi w wersji polskiej i angielskiej dot. projektu - P.",
b) - umowy z dnia 5 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „wykonania wielowariantowego, technicznego studium wykonalności planowanej elektrociepłowni gazowej o mocy (...),
c) - umowy z dnia 11 września 2001 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „przygotowania założeń negocjacyjnych oraz przeprowadzenie negocjacji z firmą (...) S. A. w sprawach udostępnienia gruntu pod budowę",
d) - umowy z dnia 5 marca 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „możliwości wykorzystania sieci telewizji kablowej do świadczenia usług telefonicznych i cyfrowej transmisji danych",
e) - umowy z dnia 8 kwietnia 2002 roku zawartej z Firmą (...) S. J. z siedzibą w T. dotyczącej: „wykonania analizy rynku telewizji kablowej z elementami oceny",
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LXIV. [czyn opisany w punkcie XCIX (dziewięćdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 5 października 2001 roku do końca czerwca 2002 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc Prezesem Zarządu Grupy Doradztwa (...) Sp. z o.o. oraz wspólnie i porozumieniu z innymi osobami, w tym z A. T. (1), S. W. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), będąc prokurentem (...) Sp. z o.o., przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 634.400 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych - sporządzenia dokumentów - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przezF. (...) S. J. z siedzibą w T., Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o., oraz P. (...)- A. W. (1) z siedzibą w L. usług na rzecz „G. (...)" Sp. z o.o., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
21. S. Z. (1) oskarżonego o to, że;
LXV. [czyn opisany w punkcie CI (sto pierwszym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 24 kwietnia 2002 roku do końca kwietnia 2003 roku w P. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, działając wspólnie i porozumieniu z E. Z. (1), A. Z., W. Z. (1) i M. J. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 146.400 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) J. S. (1) oraz (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. usług na rzecz S - Z Sp. z o.o.,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
22. E. Z. (1) oskarżoną o to, że:
LXVI. [czyn opisany w punkcie CIII (sto trzecim) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 24 kwietnia 2002 roku do końca kwietnia 2003 roku w P. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc członkiem zarządu(...) Sp. z o.o., działając wspólnie i porozumieniu ze S. Z. (1), A. Z., W. Z. (1) i M. J. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjęła środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 146.400 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) J. S. (1) oraz (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. usług na rzecz S - Z Sp. z o. o.,
tj. o czyn określony art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
23. A. Z. oskarżonego o to, że;
LXVII. [czyn opisany w punkcie CV (sto piątym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 24 kwietnia 2002 roku do końca kwietnia 2003 roku w P. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc członkiem zarządu(...)Sp. z o.o., działając wspólnie i porozumieniu ze S. Z. (1), E. Z. (1), W. Z. (1) i M. J. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 146.400 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez Firmę (...) J. S. (1) oraz (...). (...)" (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. usług na rzecz (...)Sp. z o.o.,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
24. J. C. (1) oskarżonego o to, że;
LXVIII. [czyn opisany w punkcie CVI (sto szóstym) aktu oskarżenia] - w okresie od maja 2003 roku do końca grudnia 2003 roku w K., jako prezes zarządu Fabryki (...) S. A., zobowiązany do zajmowania się działalnością gospodarczą Spółki, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, nadużywając udzielonych mu uprawnień, przyjął do rozliczenia niżej wskazane faktury VAT, poświadczające nieprawdę oraz podjął decyzję o wypłacie - przelewach kwoty w łącznej wysokości 384.300 złotych, z tytułu usług, które wymienione podmioty miały rzekomo wykonać, to jest:
1) - fakturę VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej J. - analiza i opracowanie",
2) - fakturę VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
3) - fakturę VAT nr (...) z dnia 12 lipca 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T., na kwotę brutto 75.640,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w krajach byłegoZ. (...), w tym w K.. Opracowanie, analiza",
4) - fakturę VAT nr (...) z dnia 14 lipca 2003 roku, wystawioną przezZ. (...) K. M. (1) z siedzibą w T., na kwotę brutto 79.300,- złotych, z tytułu „wypromowanie oferty zleceniodawcy na wybranych rynkach zagranicznych w szczególności w (...)- analiza",
5) - fakturę VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
czym działał na szkodę Spółki, wyrządzając jej znaczną szkodę majątkową w wysokości 384.300 złotych,
tj. o czyn określony w art. 585 § 1 k.s.h., art. 273 k.k. oraz art. 296 § 1 i § 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.
LXIX. [czyn opisany w punkcie CVII (sto siódmym) aktu oskarżenia] - w okresie od kwietnia 2003 roku do końca grudnia 2003 roku w K. i innych miejscach na terenie kraju, jako prezes zarządu Fabryki (...) S.A., w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, będąc osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania przez poniższe podmioty usług na rzecz reprezentowanej przez siebie spółki i tak:
a) - umowy z dnia 10 kwietnia 2003 roku zawartej z (...) Sp. o.o. z siedzibą w T., dotyczącej: „usług doradczych w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii",
b) - umowy z dnia 15 kwietnia 2003 roku zawartej z (...) Sp. o.o. z siedzibą w T., dotyczącej: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich",
c) - zlecenia nr (...) z dnia 27 maja 2003 roku wykonania przez Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T. opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S. A. na rynku R. (...)",
d) - zlecenia nr (...) z dnia 29 maja 2003 roku wykonania przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T. opracowania dotyczącego: „analizy możliwości wypromowania oferty (...) S.A. na rynku byłego Z. (...) ze szczególnym uwzględnieniemK.",
e) - umowy z dnia 16 czerwca 2003 roku zawartej z (...) Sp. o.o. z siedzibą w T., dotyczącej: „pozyskania dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze Wielkiej Syntezy Chemicznej",
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. art. 12 k.k.
LXX. [czyn opisany w punkcie CVIII (sto ósmym) aktu oskarżenia] - w okresie od maja 2003 roku do końca grudnia 2003 roku w K. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, jako prezes zarządu Fabryki (...) S. A., przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 384.300 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych, polegających na sporządzaniu dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania usług, przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w T., (...) Sp. z o.o. z siedzibą w M. k/T.,Z. (...) K. M. (1) z siedzibą w T. na rzecz Fabryki (...) S.A., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zb. z art. 12 k.k.
25. Z. S. (1) oskarżonego o to, że:
LXXI. [czyn opisany w punkcie CIX (sto dziewiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od 20 sierpnia 2003 roku do 31 marca 2004 roku w W., będąc prezesem zarządu (...) Sp. z 0.0., nierzetelnie prowadząc księgi rachunkowe oraz rejestry VAT spółki, w których ujął nierzetelne faktury:
a) - nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., na kwotę brutto 305.000,- złotych,
b) - nr (...)z dnia 3 lipca 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., na kwotę 152.500,- złotych,
c) - nr (...) z dnia 30 lipca 2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., na kwotę brutto 30.500,- złotych,
zawyżając koszty działalności i podatek naliczony VAT, podając nieprawdę w deklaracjach podatkowych VAT za lipiec i sierpień 2003 roku oraz w zeznaniu o dochodzie osiągniętym w 2003 roku, złożonych w Pierwszym Urzędzie Skarbowym (...) w W. naraził na uszczuplenie podatkowe w łącznej wysokości co najmniej 196.000,- złotych, w tym w podatku dochodowym od osób prawnych na kwotę 108.000,- złotych i w podatku VAT na kwotę 88.000,- złotych, czym działał na szkodę Skarbu Państwa,
tj. o czyn określony w art. 56 § 1 k.k.s., art. 61 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. art. 7 § 1 k.k.s.
LXXII. [czyn opisany w punkcie CX (sto dziesiątym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 31 października 2002 roku do 23 lutego 2007 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z W. Z. (1) i M. J. (1), wziął udział w wytworzeniu poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o. dokumentów, którymi następnie posłużył się w trakcie kontroli skarbowej i tak:
a) umów z dnia 31 października 2002 roku i 24 marca 2003 roku zawartych z (...)(nowa nazwa (...) (...)") Sp. z o.o. z siedzibą w T. „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu",
b) „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. i tak:
-
z dnia 13 listopada 2002 roku dot. Fabryki (...) w W.,
-
z dnia 6 stycznia 2003 roku dot. Hotelu (...) w W.,
-
z dnia 3 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
-
z dnia 28 marca 2003 roku dot. budynkuB. (...) w G., przy ul. (...),
-
z dnia 30 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) ( (...)) w W.,
-
z dnia 8 maja 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
LXXIII. [czyn opisany w punkcie CXI (sto jedenastym) aktu oskarżenia] - w okresie od 21 lipca 2003 roku do końca lipca 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z W. Z. (1) i M. J. (1), w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 305.000 złotych, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego - sporządzenia dokumentów - faktur VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. w T. usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., przy czym powyższa kwota stanowi znaczną korzyść majątkową,
tj. o czyn określony w art. 299 § 1, § 5 i § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
26. A. C. (1) oskarżonego o to, że;
LXXIV. [czyn opisany w punkcie CXII (sto dwunastym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 3 października 2002 roku do 23 lutego 2007 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentów, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę - co do faktu zlecenia reprezentowanej przez siebie Spółce i wykonania przez nią usług na rzecz (...) Sp. z o.o. i tak:
-
umowy z dnia 3 października 2002 roku z „klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu",
-
faktury VAT numer (...) z dnia 3 lipca 2003 roku, na kwotę 152.500,- złotych brutto, tytułem: „Faktura do umowy z dnia 03.10.2002",
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
LXXV. [czyn opisany w punkcie CXIII (sto trzynastym) aktu oskarżenia] - w okresie od 3 lipca 2003 roku do końca sierpnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z innymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjął na rachunek bankowy (...) Sp. z o.o., prowadzony przez B. (...) środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 152.500 złotych, stanowiące należności wynikające z - wytworzonych w następstwie czynu zabronionego dokumentów, w tym - faktury VAT, poświadczających nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) Sp. z o.o. usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., a następnie podjął czynności, które mogły udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia, miejsca umieszczenia, wykrycie i zajęcie środków płatniczych, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego - poświadczenia nieprawdy w dokumentach, w ten sposób, że dokonał wypłaty tych środków i przekazywał je innej osobie,
tj. o czyn określony w art. 299 §1 i § 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
27. S. R. (1) oskarżonego o to, że;
LXXVI. [czyn opisany w punkcie CXIV (sto czternastym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 16 czerwca 2003 roku do 23 lutego 2007 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o., osobą uprawnioną do wystawiania dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę - co do faktu zlecenia reprezentowanej przez siebie Spółce i wykonania przez nią usług na rzecz (...) Sp. z o.o. i tak:
- dokumentu z dnia 16 czerwca 2003 roku „zlecenia (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. wykonania analizy ekonomicznej i koncepcji uruchomienia (...) na terenie (...) Strefy Ekonomicznej w Podstrefie w G.",
- faktury VAT numer (...) z dnia 30 lipca 2003 roku, na kwotę 30.500,- złotych brutto, tytułem: „Analiza możliwości uruchomienia wolnego obszaru celnego w G.",
tj. o przestępstwo określone w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
LXXVII. [czyn opisany w punkcie CXV (sto piętnastym) aktu oskarżenia] - w okresie od 30 lipca 2003 roku do końca sierpnia 2003 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, działając wspólnie i porozumieniu z innymi osobami, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, przyjął środki finansowe w łącznej wysokości co najmniej 30.500 złotych, stanowiące należności wynikające z - wytworzonych w następstwie czynu zabronionego dokumentów, w tym - faktury VAT, numer (...) z dnia 30 lipca 2003 roku, poświadczającej nieprawdę, co do faktu wykonania przez (...) Sp. z o.o. usług na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., a następnie podjął czynności, które mogły udaremnić lub znacznie utrudnić stwierdzenie przestępnego pochodzenia, miejsca umieszczenia, wykrycie i zajęcie środków płatniczych, pochodzących z korzyści związanych z popełnieniem czynu zabronionego - poświadczenia nieprawdy w dokumentach, w ten sposób, że dokonał wypłaty tych środków i przekazywał je innej osobie,
tj. o przestępstwo określone w art. 299 § 1 i § 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
28. K. R. (2) oskarżonego o to, że;
LXXVIII. [czyn opisany w punkcie CXVIII (sto osiemnastym) aktu oskarżenia] - w okresie od co najmniej 20 sierpnia 2001 roku do końca 2001 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, będąc prezesem zarządu (...) Sp. z o.o. z siedzibą w P., osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, wspólnie z L. R. (1), wziął udział w wytworzeniu dokumentów poświadczających nieprawdę - co do faktu zlecenia i wykonania przez (...) Sp. z o.o. usług na rzecz reprezentowanej przez siebie Spółki i tak: <ul> <li>
a) - umowy nr (...) z dnia 20 sierpnia 2001 roku dotyczącej opracowania modeli wdrożenia programów komputerowych - System Budżetowania Finansowego w Zakładzie (...) S.A., System Obiegu Faktur w Zakładzie (...) S.A. oraz System Budżetowania Kosztów w Zakładzie (...) S.A.,
b) - protokołu z dnia 19 października 2001 roku odbioru wykonania i przekazania opracowania, </li> </ul>
tj. o czyn określony w art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k.
LXXIX. [czyn opisany w punkcie CXIX (sto dziewiętnastym) aktu oskarżenia] - w okresie od 20 sierpnia 2001 roku do końca 2001 roku w P., jako Prezes Zarządu (...) Sp. z o.o., zobowiązany do zajmowania się działalnością gospodarczą Spółki, nadużywając udzielonych mu uprawnień, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, przyjął do rozliczenia niżej wskazane faktury VAT oraz podjął decyzję o wypłatach - przelewach kwot w łącznej wysokości 231.026,52 złotych, z tytułu usług, które rzekomo wykonać miała (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., to jest: <ul> <li>
1. - fakturę VAT nr (...) z dnia 19 października 2001 roku na kwotę brutto 76.250,- złotych, z tytułu: „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Budżetowania Finansowego w Zakładzie (...) S. A.,",
2. - fakturę VAT nr (...) z dnia 19 listopada 2001 roku na kwotę brutto 71.316,32,- złotych, z tytułu: „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Obiegu Faktur w Zakładzie (...) S.A.,",
3. - fakturę VAT nr (...) z dnia 12 grudnia 2001 roku na kwotę brutto 83.460,20,- złotych, z tytułu: „Opracowanie modelu wdrożenia Systemu Budżetowanie Kosztów w Zakładzie (...) S.A.", </li> </ul>
czym działał na szkodę Spółki, wyrządzając jej znaczną szkodę majątkową w wysokości 231.026,52 złotych,
tj. o czyn określony w art. 585 § 1 k.s.h. oraz art. 296 § 1 i § 2 k.k. w zb. z art. 11 § 2 k.k. i art. 12 k.k.
Wyrokiem z dnia 29 czerwca 2015 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, w sprawie sygn. akt XVIII K 217/10, skazał 8 oskarżonych, a uniewinnił 20 oskarżonych.
I. uznał oskarżonego M. J. (1) za winnego popełnienia czynów opisanych w punkcie I (pierwszym), VII (siódmym), X (dziesiątym) i XI (jedenastym) aktu oskarżenia i tak:
1) za czyn opisany w punkcie I (pierwszym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 i § 3 k.k. - po ustaleniu, iż czynu tego dokonał w okresie od co najmniej początku 2000 roku do:06 września 2001 roku oraz od 06 marca 2002 roku do końca 2004 roku - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 258 § 3 k.k. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
2) a) za czyn opisany w punkcie VII (siódmym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zb. z art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. oraz w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. - po ustaleniu, że czynu tego dokonał wspólnie i w porozumieniu z G. Z. (1) w okresie od marca 2000 roku do nie później niż 06 września 2001 roku oraz w okresie od najwcześniej 07 marca 2002 roku do końca 2004 roku oraz po wyeliminowaniu z opisu czynu faktur wymienionych w podpunktach: od 14 do 21 - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 7 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
2) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego M. J. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie VII (siódmym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. faktur wymienionych w podpunktach: od 14 do 21;
3) za czyn opisany w punkcie X (dziesiątym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po wyeliminowaniu z opisu czynu, że dopuścił się go przed upływem 5 lat od odbycia kary pozbawienia wolności orzeczonej wyrokiem Sądu Rejonowego w Toruniu z dnia 01 grudnia 1998 roku, sygn. akt II K 860/96 za czyn z art. 271 § 1 k.k., którą to karę odbył od 06 września 2001 roku do 06 marca 2002 roku - na podstawie tego przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
4) za czyn opisanym w punkcie XI (jedenastym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po ustaleniu, iż czynu tego dokonał w okresie od co najmniej początku 2000 roku do 06 września 2001 roku oraz od 06 marca 2002 roku do końca 2004 roku - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
II. a) oskarżonego M. J. (1) w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie II (drugim) i w punkcie IV (czwartym) aktu oskarżenia uznał za winnego tego, że w okresie od kwietnia 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako wspólnik Zakładu (...) s.c., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu oraz w okresie od 24 marca 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako członek zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wystawił wskazane w zarzucie z punktu II (drugiego) aktu oskarżenia dokumenty w postaci faktur wymienionych w podpunktach: A.2, A.4, B.2, B.3, C.2, C.3, C.4, D.2 oraz wystawił wskazane w zarzucie z punktu IV (czwartego) aktu oskarżenia dokumenty w postaci faktur wymienionych w podpunktach: A.3, A.4, A.6, B.2, B.4, C.2, D.2, E.1, E.2, E.3, E.4 oraz w postaci protokołów wymienionych w podpunktach: D.3 a, b, c, d (tym samym wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu II (drugiego) aktu oskarżenia umowy wskazane w podpunktach: A.1,A.3,B.1, C.1, D.1 oraz wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu IV (czwartego) aktu oskarżenia umowy wskazane w podpunktach: A.1, A.2, A.5, B.1, B.3, C.1, D.1) - poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółkom wymienionym w zarzutach z punktu II (drugiego) i IV (czwartego) aktu oskarżenia i wykonania przez nie usług na rzecz podmiotów wymienionych w wyżej wymienionych zarzutach oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych, po czym przekazał wymienione dokumenty - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom podmiotów wymienionych w tych zarzutach, w tym:
- w okresie od kwietnia 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako wspólnik Zakładu (...) s.c., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wystawił niżej wskazane dokumenty w postaci faktur, poświadczające nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., reprezentowane przez K. T. (1):
2) faktury VAT numer (...) z dnia 30 maja 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Analiza zabezpieczeń zewnętrznych. Systemy nadzoru",
4) faktury VAT numer (...) z dnia 28 lipca 2000 roku, na wystawionej na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 30.500,- złotych brutto, tytułem: „Opracowanie procedur systemu kontroli jakości (...) (...)",
B. na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L., reprezentowanej przez Z. Ł. (1):
2) faktury VAT nr (...) z dnia 30 września 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Analiza możliwości zastosowania narzędzi informatycznych do wspomagania zarządzania zakładem w kontekście realizacji usług instalacji technicznej ochrony mienia i osób wraz z przykładowymi rozwiązaniami",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 28 grudnia 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 189.100,- złotych, tytułem „Opracowanie procedur kontroli jakości (...) (...)",
C. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
2) faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2001 roku, na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem: ,Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
4) faktury VAT nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: (...) S. A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
D. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
2) faktury VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
po czym przekazał wymienione dokumenty - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w podmiotów, którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k.
- w okresie od 24 marca 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, jako członek zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., będąc osobą uprawnioną do wystawienia dokumentu, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, wystawił niżej wskazane dokumenty, poświadczające nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniższych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz Fabryki (...) S. A. z siedzibą w K.:
3) faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
4) faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku, na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
6) faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu: „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
B. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
2) faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku, na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii”,
4) faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
C. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
2) faktury VAT nr (...), na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Licencja systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna",
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
2) - faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 305.000,- złotych, tytułem: „rozliczenie do umowy z dnia 31 października 2002 roku",
3) - „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T. i tak:
a) - z dnia 3 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
b) - z dnia 28 marca 2003 roku dot. budynku B. (...) w G., przy ul. (...),
c) - z dnia 30 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) ( (...)) w W.,
d) - z dnia 8 maja 2003 roku dot. budynku (...) S.A. w W.,
E. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s.c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) faktury VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
2) faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
4) faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie",
po czym przekazał wymienione dokumenty - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w podmiotów,
którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. i przyjął, że czyny te popełnione zostały w warunkach ciągu przestępstw, co zakwalifikował z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
II. b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego M. J. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie II (drugim) i IV (czwartym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. wzięcia udziału w wytworzeniu dokumentów w postaci umów wskazanych w czynie z punktu II (drugiego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.1, A.3, B.1, C.1, D.1 oraz przestępstw dot. wzięcia udziału w wytworzeniu dokumentów w postaci umów wskazanych w czynie z punktu IV (czwartego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.1, A.2, A.5, B.1, B.3, C.1, D.1;
III. oskarżonego M. J. (1) w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie III (trzecim) i w punkcie VIII (ósmym) aktu oskarżenia uznał za winnego tego, że w listopadzie 2000 roku w T. oraz w okresie od października 2002 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu użycia za autentyczne, sporządził niżej wymienione dokumenty, w których podrobił podpisy wystawców, po czym przekazał je osobiście lub za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom spółek wymienionych w zarzutach w tym:
- w listopadzie 2000 roku w T., w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu użycia za autentyczne, sporządził - fakturę VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 roku, wystawioną na Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., dla „J. M., W. O., M. W. - Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: (...) prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w Internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której podrobił podpis Z. S. (2), po czym przekazał ją - za pośrednictwem W. Z. (1) - przedstawicielom w/w spółki, którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k.,
- w okresie od października 2002 roku do końca 2004 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, w celu użycia za autentyczne sporządził niżej wskazane dokumenty: <ul> <li>
1) umowę z dnia 31 października 2002 roku „z klauzulą o nieomijaniu i nieujawnianiu" zawartą pomiędzy (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o. o. z siedzibą w T., w której podrobił podpis A. K. (1) - prezesa zarządu (...) Sp. z o.o.,
2) fakturę VAT numer (...) z dnia 6.02.2003 roku wystawioną przez (...) Sp. z o. o. dla (...) Sp. z o.o., na kwotę 23.180 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie oferty na modernizację rozdzielni (...) i (...) z (...) S. A", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
3) fakturę VAT nr (...) z dnia 7.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 51.240 złotych brutto, tytułem: „Kodeks pracy po nowelizacji - analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
4) fakturę VAT nr (...) z dnia 10.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 41.480 złotych brutto, tytułem: „Prawo budowlane - analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
5) fakturę VAT nr (...) z dnia 18.02.2003 roku, wystawioną przez (...) Sp. z o.o. dla „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska), na kwotę 29.280 złotych brutto, tytułem: „Regulamin pracy - zmiany wraz z komentarzem. Analiza i opracowanie", w której podrobił podpis wystawcy A. K. (1),
6) fakturę VAT nr (...) z dnia 21.10.2004 roku, wystawioną przez (...) z siedzibą w T., na kwotę 39.040,- złotych, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: „Zmiana oznakowania paliwa(...) na stacjach (...)", w której podrobił podpis wystawcy - R. G. (1),
7) fakturę VAT nr (...) z dnia 23.12.2004 roku, wystawioną przez (...) z siedzibą w T., na kwotę 28.060,- złotych, na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., tytułem: „Montaż (...) (...) (...) w P.", w której podrobił podpis wystawcy - R. G. (1), </li> </ul>
po czym przekazał wymienione dokumenty:
- w przypadku (...) Sp. z o. o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
- w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k.
i przyjął, że czyny te popełnione zostały w warunkach ciągu przestępstw, co zakwalifikował z art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 270 § 1 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 7 (siedmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
IV. a) oskarżonego M. J. (1) w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie V (piątym) i w punkcie VI (szóstym) aktu oskarżenia uznał za winnego tego, że w okresie od marca 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku oraz w okresie od 07 marca 2002 roku do końca września 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując postępowaniem osób wskazanych w zarzutach uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do wystawienia dokumentów w postaci faktur wymienionych w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.2, 1)D.2, 1)D.3, 1)D.4, 1)D.5, 1)D.6, 1)D.7, 1)D.8, 1)D.9, 1)D.10, 1)D.11, 1)D.12, 1)G.1, 1)H.1, 2)B.2, 2)C.4, 2)C.5, 2)C.6, 2)D.1, 2)D.2, 3).2, 3).4,, 3).5, 3).6, 3).7 oraz doprowadził do wystawienia dokumentów w postaci faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.1, 1)A.2, 1)A.5, 1)A.6, 1)A.7, 1)A.8, 1)B.2, 1)B.3, 1)B.7, 1)B.8, 1)B.10, 1)B.12, 1)B.13, 1)B.14, 1)C.1, 1)C.2, 1)C.3, 1)C.4, 1)C.5, 1)C.6, 1) C.7, 1)C.8, 1)C.9, 1)D.1, 1)E.2, 1)E.3, 2)A.1, 2)B.1, 2)B.2, 2)B.3, 2)B.4, C.3, 2)C.6, 2)C.7, 2)C.8, 2)C.9, 2)C.10, 2)D.1, 2)D.2, 2)E.3, 3).1, 3). 2, 3).3, 4) A.2, 4)A.3, 4)B.2, 4)C.2, 4)D.2, 4)D.3, 4)D.8, 4)D.9, 4)D.10, 4)D.11, 4)D.12, 4)D.13, 5).5, 5).6, 5).7, 5).8, 6).1, 6).2 oraz protokołów wymienionych w podpunktach: 2)F.1 (tym samym wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu V (piątego) aktu oskarżenia umowy i aneks wskazane w podpunktach: 1)A.1, 1)A.3, 1)A.4, 1)A.5, 1)B.1, 1)B.4, 1)C.1,. 1) D.1, 1)E.1, 1)F.1, 1)F.2, 1)F.5, 2)A.1, 2)A.2, 2)A.7, 2)B.1, 2)B.3, 2)B.4, 2) B.7, 2) C.1, 2)C.2, 2)C.3, 2)C.7, 2)E.1, 3).1 oraz wyeliminował z opisu czynu faktury wskazane w podpunktach: 1)A.6, 1)A.7, 1)A.8, 1)B.2, 1)B.3, 1)B.5, 1) B.6, 1)D.13, 1)D.14, 1)D.15, 1)D.16, 1)D.17, 1)D.18, 1)D.19, 1)F.3, 1)F.4, 2) A.3, 2)A.4, 2)A.5, 2)A.6, 2)A.8, 2)A.9, 2)B.2, 2)B.5, 2)B.6, 2)B.8, 2)C.8, 2)C.9, 2)E.2; jak również wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia umowy wskazane w podpunktach: 1) A.3, 1)A.4, 1)B.1, 1)B.4, 1)B.5, 1)B.6, 1)B.9, 1)B.11, 1) E.1, 2)C.1, 2)C.2, 2) C.4, 2)C.5, 2)E.1, 2)E.2, 4)A.1, 4)C.1, 4)D.1, 4)D.4, 4)D.5, 4)D.6, 4)D.7, 5).1, 5).2, 5).3 i zlecenia wskazane w podpunktach: 4)B.1, 5).4) - po czym przekazał wymienione dokumenty - w przypadku (...) Sp. z o.o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1), a w przypadku pozostałych wymienionych w zarzutach z punktu V (piątego) i VI (szóstego) aktu oskarżenia podmiotów - w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1), w tym:
- w okresie od marca 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując postępowaniem niżej wskazanych osób - uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do sporządzenia niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług przez te osoby na rzecz wskazanych niżej podmiotów i tak:
1. przez J. S. (1) - właściciela Firmy (...) S. J. z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W.: faktury wymienionej w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 1)A.2,
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.: faktur wymienionych w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)D.2, 1)D.3, 1)D.4, 1)D.5, 1)D.6, 1)D.7, 1)D.8, 1)D.9, 1)D.10, D).11, 1) D.12,
G. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W. faktury wymienionej w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 1)G.1,
H. na rzecz (...) Z. S. (3) z siedzibą w W.: faktury wymienionej w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 1)H.1,
2. przez Z. S. (2), właściciela Firmy (...) z siedzibą w T.:
B. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.: faktury wymienionej w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 2)B.2,
C. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.: faktur wymienionych w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)C.4, 2)C.5, 2)C.6,
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)D.1, 2)D.2,
3. przez K. J. (1) prezesa zarządu , (...)" Sp. z o. o. z siedzibą w T.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu V (piątego) aktu oskarżenia w podpunktach: 3).2, 3).3, 3).4, 3).5, 3).6, 3).7 po czym przekazał wymienione dokumenty:
- w przypadku (...) Sp. z o. o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
- w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k.
- w okresie od 7 marca 2002 roku do końca września 2004 roku w W. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, kierując postępowaniem niżej wskazanych osób - uprawnionych do wystawienia dokumentu, doprowadził do sporządzenia niżej wskazanych dokumentów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia i wykonania usług przez te osoby na rzecz wskazanych niżej podmiotów i tak:
1. przez J. S. (1) właściciela Firmy (...) S. J. z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.1, 1)A.2, 1)A.5, 1)A.6, 1)A.7, 1)A.8,
B. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.: faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)B.2,1)B.3, 1)B.7, 1)B.8, 1)B.10, 1)B.12, 1)B.13,1)B.14,
C. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)C.1, 1)C.2, 1)C.3, 1)C.4, 1)C.5, 1)C.6, 1)C.7, 1)C.8, 1)C.9, D. na rzecz (...)Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
faktury wymienionej w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 1)D.1,
E. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)E.2, 1)E.3,
2.przez A. K. (1) prezesa zarządu , (...)" (po zmianie nazwy (...)) Sp. z o. o. z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w P.:
faktury wymienionej w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 2)A.1,
B. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)B.1, 2)B.2, 2)B.3, 2)B.4,
C. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)C.3, 2)C.6, 2)C.7, 2)C.8, 2)C.9, 2)C.10,
D. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)D.1, 2)D.2,
E. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktury wymienionej w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 2)E.3,
F. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
protokołów wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 2)F.1
3.przez W. J. (1) właściciela Przedsiębiorstwa (...) z siedzibą w T.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 3).1, 3).2, 3).3,
4) przez K. M. (1) właściciela Zakładu (...) z siedzibą w T.:
A. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 4)A.2, 4)A.3,
B. na rzecz Fabryka (...) S. A. w K.:
faktury wymienionej w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 4)B.2,
C. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
faktury wymienionej w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunkcie: 4)C.2,
D. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.: faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 4)D.2,4)D.3, 4)D.8, 4)D.9, 4)D.10, 4)D.11, 4)D.12, 4)D.13,
4. przez J. M. (4) członka zarządu (...) Sp. z o. o. z siedziba w M. k/T.:
faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 5).5, 5).6, 5).7, 5).8,
5. przez R. G. (1) właściciela (...) z siedzibą w T.: faktur wymienionych w zarzucie z punktu VI (szóstego) aktu oskarżenia w podpunktach: 6).1, 6).2,
po czym przekazał wymienione dokumenty:
- w przypadku (...) Sp. z o. o. osobiście i w porozumieniu z G. Z. (1),
- w przypadku pozostałych podmiotów w porozumieniu i za pośrednictwem W. Z. (1),
którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. i przyjął, że czyny te popełnione zostały w warunkach ciągu przestępstw, co zakwalifikował z art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
IV. b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego M. J. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie V (piątym) i w punkcie VI (szóstym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. umów i aneksu wskazanych w punkcie V (piątym) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.1, 1)A.3, 1)A.4, 1)A.5, 1)B.1, 1)B.4, 1)C.1, i)D.1, 1)E.1, 1)F.1, 1) F.2,1)F.5, 2)A.1, 2)A.2, 2)A.7, 2)B.1, 2)B.3, 2)B.4, 2)B.7, 2)C.1, 2)C.2, 2)C.3, 1) C.7, 2)E.1, 3).1 i przestępstw dot. faktur wskazanych w punkcie V (piątym) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.6, 1)A.7, 1)A.8, 1)B.2, 1)B.3, 1)B.5, 1)B.6, 1)D.13, 1) D.14, 1)D.15, 1)D.16, 1)D.17, 1)D.18, 1)D.19, 1)F.3, 1)F.4, 2)A.3, 2)A.4, 2)A.5, 2) A.6, 2)A.8, 2)A.9, 2)B.2, 2)B.5, 2)B.6, 2)B.8, 2)C.8, 2)C.9, 2)E.2 oraz przestępstw dot. umowa wskazanych w punkcie VI (szóstym) aktu oskarżenia w podpunktach: 1)A.3, 1)A.4, 1)B.1, 1)B.4, 1)B.5,1)B.6, 1)B.9, 1)B.11, 1)E.1, 2)C.1, 2)c.2, 2)C.4, 2)C.5, 2)E.1, 2)E.2, 4)A.1, 4)C.1, 4)D.1, 4)D.4, 4)D.5, 4)D.6, 4)D.7, 5).1, 5).2, 5).3 i zlecenia wskazanego w podpunktach: 4)B.1, 5).4;
V. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu M. J. (1) karę łączną w wysokości 3 (trzech) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
VI. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zaliczył oskarżonemu M. J. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie od dnia 13 kwietnia 2005 roku do dnia 18 października 2006 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się jednemu dniowi kary pozbawienia wolności;
VII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego M. J. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XI (jedenastym) aktu oskarżenia w kwocie 80.000,00 zł. (osiemdziesięciu tysięcy złotych);
VIII. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego M. J. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 400 zł. (czterystu złotych) tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 1.043,80 zł. (jednego tysiąca czterdziestu trzech złotych osiemdziesięciu groszy);
IX. w zakresie czynu zarzucanego oskarżonemu M. J. (1) w punkcie IX (dziewiątym) aktu oskarżenia z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s., art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt 5 k.k.s. - na podstawie art. 414 § 1 k.p.k. w zw. z art. 17 § 1 pkt 6 k.p.k. umorzył postępowanie karne;
X. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których oskarżony M. J. (1) został uniewinniony i w zakresie czynu, co do którego wobec tego oskarżonego umorzono postępowanie przejął na rachunek Skarbu Państwa;
XI. na podstawie art. 618 § 1 pkt 11 k.p.k. w zw. z § 14 ust. 2 pkt 5 oraz § 2 ust. 2 i § 16 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 28 września 2002 roku w sprawie opłat za czynności adwokackie oraz ponoszenia przez Skarb Państwa kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 461 - wyciąg) - zasądził od Skarbu Państwa wynagrodzenia w kwocie 3.960,00 zł. (trzech tysięcy dziewięciuset sześćdziesięciu złotych) plus podatek VAT dla adwokata R. M. (1) z tytułu nie opłaconej przez stronę pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonemu M. J. (1) w niniejszej sprawie.
XII. Oskarżonego G. Z. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów wymienionych w punktach: XII (dwunastym), XIII (trzynastym), XIV (czternastym), XVI (szesnastym) i XVII (siedemnastym) aktu oskarżenia:
1) i za czyn opisany w punkcie XII (dwunastym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 k.k. na podstawie tego przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
2) za czyn opisany w punkcie XIII (trzynastym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zb. z art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. oraz w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. - po ustaleniu, że czynu tego dokonał wspólnie i w porozumieniu z M. J. (1) w okresie od marca 2000 roku do nie później niż 06 września 2001 roku i w okresie od najwcześniej 06 marca 2002 roku do końca 2004 roku - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 7 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
3) a) za czyn opisany w punkcie XIV (czternastym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po ustaleniu, że czynu tego dokonał wspólnie i w porozumieniu z M. J. (1) w okresie od marca 2000 roku do nie później niż 06 września 2001 roku i w okresie od najwcześniej 06 marca 2002 roku do końca 2004 roku oraz po wyeliminowaniu z opisu czynu umów wymienionych w podpunktach: 1, 35, 39 - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
3) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego G. Z. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie XIV (czternastym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. wytworzenia umów wymienionych w podpunktach: 1, 35, 39;
4) za czyn opisany w punkcie XVI (szesnastym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku i 8 (ośmiu) miesięcy pozbawienia wolności;
5) za czyn opisany w punkcie XVII (siedemnastym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. na podstawie tego przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
XIII. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu G. Z. (1) karę łączną w wysokości 2 (dwóch) lat i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
XIV. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zaliczył oskarżonemu G. Z. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie od dnia 10 maja 2006 roku do dnia 09 sierpnia 2006 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się jednemu dniowi kary pozbawienia wolności;
XV. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego G. Z. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XVI (szesnastym) aktu oskarżenia w kwocie 50.000,00 zł. (pięćdziesięciu tysięcy złotych);
XVI. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego G. Z. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 400 zł. (czterystu złotych) tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 657,05 zł. (sześciuset pięćdziesięciu siedmiu złotych pięciu groszy);
XVII. oskarżonego G. Z. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie XV (piętnastym) aktu oskarżenia;
XVIII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których oskarżony G. Z. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa.
XIX. Oskarżonego A. J. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów wymienionych w punktach: XVIII (osiemnastym), XIX (dziewiętnastym), XX (dwudziestym), XXII (dwudziestym drugim) i XXIII (dwudziestym trzecim) aktu oskarżenia:
1) i za czyn opisany w punkcie XVIII (osiemnastym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 k.k. na podstawie tego przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 9 (dziewięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
2) za czyn opisany w punkcie XIX (dziewiętnastym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. art. 56 § 1 k.k.s. w zb. z art. 61 § 1 k.k.s. w zb. z art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. oraz w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 7 § 2 k.k.s. w zw. z art. 37 § 1 pkt. 5 k.k.s. wymierzył mu karę 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności;
3) a) za czyn opisany w punkcie XX (dwudziestym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po wyeliminowaniu z opisu czynu umów wymienionych w podpunktach: 1, 27 i 39 - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
3) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego A. J. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie XX (dwudziestym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. wytworzenia umów wymienionych w podpunktach: 1, 27, 39
4) za czyn opisany w punkcie XXII (dwudziestym drugim) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
5) za czyn opisany w punkcie XXIII (dwudziestym trzecim) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 56 § 1 k.k.s. w zw. z art. 6 § 2 k.k.s. na podstawie tego przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
XX. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu A. J. (1) karę łączną w wysokości 2 (dwóch) lat pozbawienia wolności;
XXI. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zaliczył oskarżonemu A. J. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w postaci okresu zatrzymania od dnia 13 marca 2006 roku do dnia 14 marca 2006 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się jednemu dniowi kary pozbawienia wolności;
XXII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego A. J. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XXII (dwudziestym drugim) aktu oskarżenia w kwocie 50.000,00 zł. (pięćdziesięciu tysięcy złotych);
XXIII. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego A. J. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 300 zł. (trzystu złotych) tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 1.035,65 zł. (jednego tysiąca trzydziestu pięciu złotych sześćdziesięciu pięciu groszy);
XXIV. oskarżonego A. J. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie XXI (dwudziestym pierwszym) aktu oskarżenia;
XXV. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których oskarżony A. J. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa.
XXVI. na podstawie art. 618 § 1 pkt 11 k.p.k. w zw. z § 14 ust. 2 pkt 5 oraz § 2 ust. 2 i § 16 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 28 września 2002 roku w sprawie opłat za czynności adwokackie oraz ponoszenia przez Skarb Państwa kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 461 - wyciąg) - zasądził od Skarbu Państwa wynagrodzenia w kwocie 3.960,00 zł. (trzech tysięcy dziewięciuset sześćdziesięciu złotych) plus podatek VAT dla adwokata M. T. z tytułu nie opłaconej przez stronę pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonemu A. J. (1) w niniejszej sprawie.
XXVII. Oskarżonego R. G. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów:
- i za czyn opisany w punkcie XXIV (dwudziestym czwartym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 k.k. na podstawie tego
przepisu skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności;
- za czyn opisany w punkcie XXV (dwudziestym piątym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po ustaleniu, że wystawił on nierzetelne dokumenty w postaci faktur - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
- za czyn opisany w punkcie XXVI (dwudziestym szóstym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
XXVIII. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu R. G. (1) karę łączną w wysokości 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności; <ul> <li>
XXIX. na podstawie art. 69 § 1 i § 2 k.k. oraz art. 70 § 1 pkt 1 k.k. wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności wobec oskarżonego R. G. (1) warunkowo zawiesił ustalając okres próby na 2 (dwa) lata;
XXX. na podstawie art. 71 § 1 k.k. orzekł wobec oskarżonego karę grzywny w wymiarze 30 (trzydziestu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 30 (trzydziestu) złotych;
XXXI. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary grzywny zaliczył oskarżonemu R. G. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w postaci okresu zatrzymania od dnia 08 marca 2006 roku do dnia 09 marca 2006 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny i tym samym orzeczoną wobec oskarżonego karę grzywny uznał za wykonaną do wysokości 4 (czterech) stawek dziennych;
XXXII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego R. G. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XXVI (dwudziestym szóstym) aktu oskarżenia w kwocie 5.000,00 zł. (pięciu tysięcy złotych);
XXXIII. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego R. G. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 390 (trzystu dziewięćdziesięciu) złotych tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 657,05 zł. (sześciuset pięćdziesięciu siedmiu złotych pięciu groszy);
XXXIV. Oskarżonego W. Z. (1) uznał za winnego popełnienia czynów opisanych w punkcie XXVII (dwudziestym siódmym), XXXI (trzydziestym pierwszym), XXXIV (trzydziestym czwartym) aktu oskarżenia i tak:
1) za czyn opisany w punkcie XXVII (dwudziestym siódmym) aktu oskarżenia wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 i § 3 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 258 § 3 k.k. wymierzył mu karę 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
2) a) za czyn opisany w punkcie XXXI (trzydziestym pierwszym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 18 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po ustaleniu, że kierował za pośrednictwem M. J. (1) postępowaniem osób wskazanych w zarzucie uprawnionych do wystawienia dokumentu w okresie od marca 2000 roku do nie później niż 06 września 2001 roku i w okresie od najwcześniej 06 marca 2002 roku do końca 2003 roku oraz po wyeliminowaniu z opisu czynu umów, aneksu i zleceń wymienionych w podpunktach: 1)A.1, 1)A.3, 1)A.4, 1)A.5, 1)A.11, 1)A.12, 1)B.1, 1)B.4, 1)C.1, 1)C.2, 1)C.5, 1)C.6, 1)C.7, 1)C.10, 1)C.12, 1)D.1, 1)E.1, 1)E.2, 1) E.5, 1) E.6, 2)A.1, 2)A.2, 2)A.4, 2)A.7, 2)B,1, 2)B.3, 2)B.4, 2)B.7, 2)C.1, 2)C.2, 2)C.3, 2)C.7, 2)E.1, 3).1, 4)B.1, 4)B.2, 4)B.4, 4)B.5, 4)E.1, 4)E.2, 6)A.1, 6)B.1, 6)C.1, 6)C.4, 6)C.5, 6)C.6, 6)C.7, 7).1 7).2, 7).3, 7).4 i po wyeliminowaniu z opisu czynu, że udzielił pomocy przedstawicielom wymienionych w zarzucie firm w popełnieniu czynów zabronionych - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. art. 19 § 1 k.k. w zw. z art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku i 3 (trzech) miesięcy pozbawienia wolności;
3) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego W. Z. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie XXXI (trzydziestym pierwszym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. umów, aneksu i zleceń wymienionych w podpunktach: 1)A.1, 1)A.3, 1)A.4, 1)A.5, 1)A.11, 1)A.12, 1)B.1, 1)B.4, 1)C.1, 1) C.2, 1)C.5, 1)C.6, 1)C.7, 1)C.10, 1)C.12, 1)D.1, 1)E.1, 1)E.2, 1)E.5, 1)E.6, 1) A.1, 2)A.2, 2)A.4, 2)A.7, 2)B.1, 2)B.3, 2)B.4, 2)B.7, 2)C.1, 2)C.2, 2)C.3, 2) C.7,2)E.1, 3).1, 4)B.1, 4)B.2, 4)B.4, 4)B.5, 4)E.1, 4)E.2, 6)A.1, 6)B.1, 6)C.1, 6)C.4, 6)C.5, 6)C.6, 6)C.7, 7U, 7).1, 7).3, 7)4; 3) za czyn opisany w punkcie XXXIV (trzydziestym czwartym) aktu oskarżenia, który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności; </li> </ul>
XXXV. a) Oskarżonego W. Z. (1) w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie XXVIII (dwudziestym ósmym) i w punkcie XXX (trzydziestym) aktu oskarżenia uznał za winnego tego, że w okresie od kwietnia 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - wspólnikowi Zakładu (...) s.c., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentów oraz w okresie od nie wcześniej niż 06 marca 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - członkowi zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentu - wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w wystawieniu dokumentów w postaci faktur wymienionych w zarzucie z punktu XXVIII (dwudziestego ósmego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.2, A.4, B.2, B.3, C.2, C.3, C.4, D.2 oraz wskazanych w zarzucie z punktu XXX (trzydziestego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.3, A.4, A.6, B.2, B.4, C.2, D.2, E.1, E.2, E.3, E.4 oraz w postaci protokołów wymienionych w podpunktach: D.3 a, b, c, d (tym samym wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu XXVIII (dwudziestego ósmego) aktu oskarżenia umowy wskazane w podpunktach: A.1, A.3, B.1, C.1, D.1 oraz wyeliminował z opisu wyżej wymienionego czynu z punktu XXX (trzydziestego) aktu oskarżenia umowy wskazane w podpunktach: A.1, A.2, A.5, B.1, B.3, C.1, D.1) - poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółkom i wykonania przez nie usług na rzecz podmiotów wskazanych w zarzutach oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych, w tym:
- w okresie od kwietnia 2000 roku do początku września 2001 roku, jednak nie później niż do dnia 06 września 2001 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - wspólnikowi Zakładu (...) s. c., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentów - wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w wystawieniu dokumentów w postaci niżej wskazanych faktur poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniżej wskazanych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. i (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W., reprezentowane przez K. T. (1):
2) faktury VAT numer (...) z dnia 30 maja 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Analiza zabezpieczeń zewnętrznych. Systemy nadzoru",
4) faktury VAT numer (...) z dnia 28 lipca 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) Sp. z o.o., na kwotę 30.500,- złotych brutto, tytułem: „Opracowanie procedur systemu kontroli jakości (...) (...)",
B. na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o. z siedzibą w L., reprezentowanej przez Z. Ł. (1):
2) faktury VAT nr (...) z dnia 30 września 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: „Analiza możliwości zastosowania narzędzi informatycznych do wspomagania zarządzania zakładem w kontekście realizacji usług instalacji technicznej ochrony mienia i osób wraz z przykładowymi rozwiązaniami",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 28 grudnia 2000 roku, wystawionej na rzecz (...) (...) (...) Sp. z o.o., na kwotę brutto 189.100,- złotych, tytułem „Opracowanie procedur kontroli jakości (...) (...)",
C. na rzecz „J. M., W. O., M. W. - (...) Prawna Działalności Gospodarczej" Sp. komandytowa z siedzibą w W.:
2) faktury VAT nr (...) z dnia 26 lutego 2001 roku, na kwotę brutto 97.600,- złotych, tytułem „Analiza rynku w transakcjach handlowych poprzez internet (transakcje on - line)",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 7 maja 2001 roku, na kwotę brutto 101.260,- złotych, tytułem: „Analiza rynku (...) S. A. w poszczególnych regionach P., badanie sieci stacjonarnych",
4) faktury VAT nr (...) z dnia 28 maja 2001 roku, na kwotę brutto 81.740,- złotych, tytułem: (...) S. A. Łączność stacjonarna trzeciej generacji (...), prywatyzacja, tendencje rozwojowe - analiza",
D. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
2) faktury VAT nr (...) z dnia 26.07.2001 roku, na kwotę 61.000 złotych brutto, tytułem: „Opracowanie - operacje bankowe - obsługa prawna. Analiza rynku bankowego",
po czym przekazał wymienione dokumenty przedstawicielom w/w podmiotów, którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k.
- w okresie od nie wcześniej niż 06 marca 2003 roku do końca 2003 roku w T. i innych miejscach na terenie kraju, w ramach zorganizowanej grupy przestępczej, w celu osiągnięcia korzyści majątkowej, w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru, udzielając M. J. (1) - członkowi zarządu (...) (poprzednio (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T., osobie uprawnionej do wystawienia dokumentów - wskazówek i informacji dotyczących treści dokumentów, udzielił wymienionemu pomocy w wystawieniu dokumentów w postaci niżej wskazanych faktur i protokołów poświadczających nieprawdę, co do faktu zlecenia spółce i wykonania przez nią usług na rzecz poniżej wskazanych podmiotów oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych i tak:
A. na rzecz Fabryki (...) S. A. z siedzibą w K. (J. C. (1)):
3) faktury VAT nr (...) z dnia 5 maja 2003 roku, na kwotę brutto 84.180,- złotych, z tytułu: „usługi doradcze w zakresie poszukiwania nowych zleceń sprzedaży maszyn górnictwa odkrywkowego na rynkach europejskich w szczególności w krajach byłej Jugosławii - analiza i opracowanie",
4) faktury VAT nr (...) z dnia 14 maja 2003 roku, na kwotę brutto 68.320,- złotych, z tytułu: „wypromowanie oferty sprzedaży sprzętu przeznaczonego dla kopalni odkrywkowej na rynkach europejskich. Analiza marketingowa - opracowanie",
6) faktury VAT nr (...) z dnia 16 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 73.200,- złotych, z tytułu: „pozyskanie dla zleceniodawcy nowych klientów krajowych, w szczególności w przemyśle chemicznym w obszarze wielkiej syntezy chemicznej",
B. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w W. (L. R. (1)):
2) faktury VAT numer (...) z dnia 26.03.2003 roku, na kwotę 19.520 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo gospodarcze w zakresie restrukturyzacji przedsiębiorstw w sektorze paliw i energii",
4) faktury VAT numer (...) z dnia 30.07.2003 roku, na kwotę 36.600 złotych brutto, tytułem: „Doradztwo w zakresie restrukturyzacji i konsolidacji w sektorze paliw i energii",
C. na rzecz (...) Sp. z o.o. z siedzibą w P. (A. Z., E. Z. (1)):
2) faktury VAT nr (...), na kwotę 24.400,- złotych brutto, tytułem: „Licencja systemów informatycznych i ich dostępności analiza prawna",
D. na rzecz (...) Sp. z o. o. z siedzibą w W.:
2) faktury nr (...) z dnia 1 lipca 2003 roku, na kwotę brutto 305.000,- złotych, tytułem: „rozliczenie do umowy z dnia 31 października 2002 roku",
3) „protokołów końcowych z oceny projektu", odbioru usług których wykonawcą miało być (...) (nowa nazwa (...)) Sp. z o.o. z siedzibą w T. i tak:
a) - z dnia 3 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
b) - z dnia 28 marca 2003 roku dot. budynku B. (...) w G., przy ul. (...),
c) - z dnia 30 kwietnia 2003 roku dot. budynku (...) ( (...)) w W.,
d) - z dnia 8 maja 2003 roku dot. budynku (...) S. A. w W.,
E. na rzecz „W., K., K., W. Kancelaria Adwokacko - Radcowska" s. c., (po zmianie nazwy „W., K., K. K. (...)a" Sp. partnerska) z siedzibą w W.:
1) faktury VAT nr (...) z dnia 7.04.2003 roku, na kwotę 82.960 złotych brutto, tytułem: „Zasady prowadzenia referendum w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie",
2) faktury VAT nr (...) z dnia 15.04.2003 roku, na kwotę 63.440 złotych brutto, tytułem: „Nowelizacja Kodeksu Karnego, interpretacja wraz z komentarzem zmian - analiza i opracowanie",
3) faktury VAT nr (...) z dnia 19.05.2003 roku, na kwotę 78.080 złotych brutto, tytułem: „Prawo własności przemysłowej w krajach U. E. i w P. wraz z nowelizacją - analiza i opracowanie", <ul> <li>
4) faktury VAT nr (...) z dnia 23.05.2003 roku, na kwotę 68.320 złotych brutto, tytułem: „Prawo prasowe - normy prawne w krajach U. E. i w P.. Interpretacja wraz z komentarzem i zmianami - analiza i opracowanie", </li> </ul>
po czym przekazał wymienione dokumenty przedstawicielom w/w podmiotów, którym to zachowaniem wypełnił dyspozycję art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. i przyjął, że czyny te popełnione zostały w warunkach ciągu przestępstw, co zakwalifikował z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 19 § 1 k.k. w zw. z art 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 91 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 10 (dziesięciu) miesięcy pozbawienia wolności; <ul> <li>
XXXV. b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego W. Z. (1) od popełnienia przestępstw wymienionych w ramach czynów zarzucanych mu w punkcie XXVIII (dwudziestym drugim) i XXX (trzydziestym) aktu oskarżenia, czyli przestępstw dot. udzielenia M. J. (1) - osobie uprawnionej do wystawienia dokumentów pomocy w wytworzeniu dokumentów w postaci umów wskazanych w czynie z punktu XXVIII (dwudziestego ósmego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.1, A.3, B.1, C.1, D.1 oraz w czynie z punktu XXX (trzydziestego) aktu oskarżenia w podpunktach: A.1, A.2, A.5, B.1, B.3, C.1, D.1;
XXXVI. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu W. Z. (1) karę łączną w wysokości 2 (dwóch) lat i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
XXXVII. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary łącznej pozbawienia wolności zaliczył oskarżonemu W. Z. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie od dnia 17 maja 2005 roku do dnia 13 czerwca 2006 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się jednemu dniowi kary pozbawienia wolności;
XXXVIII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego W. Z. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XXXIV (trzydziestym czwartym) aktu oskarżenia w kwocie 80.000,00 zł. (osiemdziesięciu tysięcy złotych);
XXXIX. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego W. Z. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 400 zł. (czterystu złotych) tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 906,80 zł. (dziewięciuset sześciu złotych osiemdziesięciu groszy);
XL. oskarżonego W. Z. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie XXIX (dwudziestym dziewiątym) i w punkcie XXXII (trzydziestym drugim) aktu oskarżenia;
XLI. w zakresie czynu zarzucanego oskarżonemu W. Z. (1) w punkcie XXXIII (trzydziestym trzecim) aktu oskarżenia z art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s. w zw. z art. 7 § 1 k.k.s., art. 6 § 2 k.k.s. oraz art. 37 § 1 pkt 5 k.k.s. - na podstawie art. 414 § 1 k.p.k. w zw. z art. 17 § 1 pkt 6 k.p.k. umorzył postępowanie karne;
XLII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których oskarżony W. Z. (1) został uniewinniony i w zakresie czynu, co do którego wobec tego oskarżonego umorzono postępowanie przejął na rachunek Skarbu Państwa;
XLIII. Oskarżonego K. J. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów:
1) i za czyn opisany w punkcie XLV (czterdziestym piątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXV (trzydziestym piątym) wyroku] wyczerpujący dyspozycję art. 258 § 1 k.k. w brzmieniu obowiązującym do dnia 01 maja 2004 roku - przy zastosowaniu art. 4 § 1 k.k. na podstawie art. 258 § 1 k.k. skazał go i wymierzył mu karę w wysokości 4 (czterech) miesięcy pozbawienia wolności;
2) a) za czyn opisany w punkcie XLVI (czterdziestym szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXVI (trzydziestym szóstym) wyroku] wyczerpujący dyspozycję art. 271 § 1 i § 3 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. - po wyeliminowaniu z opisu czynu umowy z dnia 20 marca 2001 roku wymienionej w podpunkcie: 1 i po ustaleniu, że wystawił on nierzetelne dokumenty w postaci faktur - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę 9 (dziewięciu) miesięcy pozbawienia wolności; 2) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego K. J. (1) od popełnienia przestępstwa wymienionego w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie XLVI (czterdziestym szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXVI (trzydziestym szóstym) wyroku], czyli przestępstwa dot. wzięcia udziału w wytworzeniu umowy z dnia 20 marca 2001 roku wymienionej w podpunkcie: 1 i w tym zakresie koszty postępowania przejął na rachunek Skarbu Państwa;
3) za czyn opisany w punkcie XLVII (czterdziestym siódmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXVII (trzydziestym siódmym) wyroku], który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 299 § 6 k.k. w zw. z art. 12 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
XLIV. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu K. J. (1) karę łączną w wysokości 1 (jednego) roku i 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
XLV. na podstawie art. 69 § 1 i § 2 k.k. oraz art. 70 § 1 pkt 1 k.k. wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności wobec oskarżonego K. J. (1) warunkowo zawiesił ustalając okres próby na 3 (trzy) lata;
XLVI. na podstawie art. 71 § 1 k.k. orzekł wobec oskarżonego karę grzywny w wymiarze 50 (pięćdziesięciu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 30 (trzydziestu) złotych;
XLVII. na podstawie art. 63 § 1 k.k. na poczet orzeczonej kary grzywny zaliczył oskarżonemu K. J. (1) okres rzeczywistego pozbawienia wolności w sprawie w postaci okresu zatrzymania od dnia 24 listopada 2005 roku do dnia 25 listopada 2005 roku, przy czym jeden dzień rzeczywistego pozbawienia wolności równa się dwóm dziennym stawkom grzywny i tym samym orzeczoną wobec oskarżonego karę grzywny uznał za wykonaną do wysokości 4 (czterech) stawek dziennych;
XLVIII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego K. J. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie XLVII (czterdziestym siódmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXVII (trzydziestym siódmym) wyroku] w kwocie 10.000,00 zł. (dziesięciu tysięcy złotych);
XLIX. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego K. J. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 450 (czterystu pięćdziesięciu) złotych tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 1.284,80 zł. (jednego tysiąca dwustu osiemdziesięciu czterech złotych osiemdziesięciu groszy);
L. na podstawie art. 618 § 1 pkt 11 k.p.k. w zw. z § 14 ust. 2 pkt 5 oraz § 2 ust. 2 i § 16 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 28 września 2002 roku w sprawie opłat za czynności adwokackie oraz ponoszenia przez Skarb Państwa kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 461 - wyciąg) - zasądził od Skarbu Państwa wynagrodzenia w kwocie 7.320,00 zł. (siedmiu tysięcy trzystu dwudziestu złotych) plus podatek VAT dla adwokat K. T. (2) z tytułu nie opłaconej przez stronę pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonemu K. J. (1) w niniejszej sprawie.
LI. Oskarżonego J. Z. (2) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie LXI (sześćdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXVIII (trzydziestym ósmym) wyroku];
LII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżony J. Z. (2) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LIII. Oskarżoną K. T. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego jej w punkcie LXIII (sześćdziesiątym trzecim) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XXXIX (trzydziestym dziewiątym) wyroku];
LIV. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżona K. T. (1) została uniewinniona przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LV. na podstawie art. 618 § 1 pkt 11 k.p.k. w zw. z § 14 ust. 2 pkt 5 oraz § 2 ust. 2 i § 16 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 28 września 2002 roku w sprawie opłat za czynności adwokackie oraz ponoszenia przez Skarb Państwa kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 461 - wyciąg) - zasądził od Skarbu Państwa wynagrodzenia w kwocie 2.760,00 zł. (dwóch tysięcy siedmiuset sześćdziesięciu złotych) plus podatek VAT dla adwokat M. N. (2) z tytułu nie opłaconej przez stronę pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonej K. T. (1) w niniejszej sprawie.
LVI. Oskarżonego Z. Ł. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie LXIV (sześćdziesiątym czwartym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XL (czterdziestym) wyroku], w punkcie LXV (sześćdziesiątym piątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLI (czterdziestym pierwszym) wyroku] i w punkcie LXVI (sześćdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLII (czterdziestym drugim) wyroku];
LVII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony Z. Ł. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LVIII. Oskarżonego G. K. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie LXVII (sześćdziesiątym siódmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLIII (czterdziestym trzecim) wyroku];
LIX. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżony G. K. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LX. Oskarżonego J. M. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie LXX (siedemdziesiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLIV (czterdziestym czwartym) wyroku] i w punkcie LXXI (siedemdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLV (czterdziestym piątym) wyroku];
LXI. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony J. M. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXII. Oskarżoną M. W. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych jej w punkcie LXXV (siedemdziesiątym piątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLVI (czterdziestym szóstym) wyroku] i w punkcie LXXVI (siedemdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLVII (czterdziestym siódmym) wyroku];
LXIII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżona M. W. (1) została uniewinniona przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXIV. Oskarżonych W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1), G. W. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych im w punkcie LXXVIII (siedemdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLVIII (czterdziestym ósmym) wyroku], w punkcie LXXIX (siedemdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie XLIX (czterdziestym dziewiątym) wyroku], w punkcie LXXX (osiemdziesiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie L (pięćdziesiątym) wyroku], w punkcie LXXXI (osiemdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LI (pięćdziesiątym pierwszym) wyroku] i w punkcie LXXXII (osiemdziesiątym drugim) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LII (pięćdziesiątym drugim) wyroku];
LXV. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżeni W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1) i G. W. (1) zostali uniewinnieni przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXVI. Oskarżonego L. R. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie LXXXVII (osiemdziesiątym siódmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LIII (pięćdziesiątym trzecim) wyroku], w punkcie LXXXVIII (osiemdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LIV (pięćdziesiątym czwartym) wyroku], w punkcie LXXXIX (osiemdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LV (pięćdziesiątym piątym) wyroku], w punkcie XC (dziewięćdziesiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LVI (pięćdziesiątym szóstym) wyroku] i w punkcie XCI (dziewięćdziesiątym pierwszym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LVII (pięćdziesiątym siódmym) wyroku];
LXVII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony L. R. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXVIII. Oskarżonego S. W. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie XCII (dziewięćdziesiątym drugim) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LVIII (pięćdziesiątym ósmym) wyroku], w punkcie XCIII (dziewięćdziesiątym trzecim) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LVIX (pięćdziesiątym dziewiątym) wyroku] i w punkcie XCIV (dziewięćdziesiątym czwartym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LX (sześćdziesiątym) wyroku];
LXIX. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony S. W. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXX. Oskarżoną A. T. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych jej w punkcie XCV (dziewięćdziesiątym piątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXI (sześćdziesiątym pierwszym) wyroku] i w punkcie XCVI (dziewięćdziesiątym szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXII (sześćdziesiątym drugim) wyroku];
LXXI. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżona A. T. (1) została uniewinniona przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXII. Oskarżonego M. N. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie XCVIII (dziewięćdziesiątym ósmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXIII (sześćdziesiątym trzecim) wyroku] i w punkcie XCIX (dziewięćdziesiątym dziewiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXIV (sześćdziesiątym czwartym) wyroku];
LXXIII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony M. N. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXIV. Oskarżonego S. Z. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie CI (sto pierwszym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXV (sześćdziesiątym piątym) wyroku];
LXXV. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżony S. Z. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXVI. Oskarżoną E. Z. (1) uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego jej w punkcie CIII (sto trzecim) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXVI (sześćdziesiątym szóstym) wyroku];
LXXVII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżona E. Z. (1) została uniewinniona przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXVIII. Oskarżonego A. Z. uniewinnił od popełnienia czynu zarzucanego mu w punkcie CV (sto piątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXVII (sześćdziesiątym siódmym) wyroku];
LXXIX. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynu, od którego popełnienia oskarżony A. Z. został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXX. Oskarżonego J. C. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie CVI (sto szóstym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXVIII (sześćdziesiątym ósmym) wyroku], w punkcie CVII (sto siódmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXIX (sześćdziesiątym dziewiątym) wyroku] i w punkcie CVIII (sto ósmym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXX (siedemdziesiątym) wyroku];
LXXXI. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony J. C. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXXII. Oskarżonego Z. S. (1) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie CIX (sto dziewiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXI (siedemdziesiątym pierwszym) wyroku], w punkcie CX (sto dziesiątym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXII (siedemdziesiątym drugim) wyroku] i w punkcie CXI (sto jedenastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXIII (siedemdziesiątym trzecim) wyroku];
LXXXIII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony Z. S. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa;
LXXXIV. Oskarżonego A. C. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów: </li> </ul>
1) a) i za czyn opisany w punkcie CXII (sto dwunastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXIV (siedemdziesiątym czwartym) wyroku], który zakwalifikował z art. 271 § 1 i § 3 k.k. - po ustaleniu, że czynu polegającego na wystawieniu nierzetelnego dokumentu w postaci faktury wymienionej w zarzucie poświadczającej nieprawdę dokonał w nieustalonym okresie czasu, jednak nie wcześniej niż 03 października 2002 roku i nie później niż 03 lipca 2003 roku i po wyeliminowaniu z opisu czynu, że działał on w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru oraz po wyeliminowaniu z opisu czynu, że wziął udział w wytworzeniu dokumentu w postaci umowy z dnia 03 października 2002 roku wymienionej w podpunkcie: 1 - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
1) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego A. C. (1) od popełnienia przestępstwa wymienionego w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie CXII (sto dwunastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXIV (siedemdziesiątym czwartym) wyroku], czyli przestępstwa dot. wzięcia udziału w wytworzeniu umowy z dnia 03 października 2002 roku wymienionej w podpunkcie: 1 i w tym zakresie koszty postępowania przejął na rachunek Skarbu Państwa;
2) za czyn opisany w punkcie CXIII (sto trzynastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXV (siedemdziesiątym piątym) wyroku], który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. - po ustaleniu, że przyjęte przez niego na rachunek bankowy wskazany w zarzucie środki finansowe w wysokości wskazanej w zarzucie stanowiły należność wynikającą z wystawienia w następstwie czynu zabronionego dokumentu w postaci faktury VAT poświadczającej nieprawdę - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
LXXXV. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu A. C. (1) karę łączną w wysokości 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
LXXXVI. na podstawie art. 69 § 1 i § 2 k.k. oraz art. 70 § 1 pkt 1 k.k. wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności wobec oskarżonego A. C. (1) warunkowo zawiesił ustalając okres próby na 2 (dwa) lata;
LXXXVII. na podstawie art. 71 § 1 k.k. orzekł wobec oskarżonego karę grzywny w wymiarze 30 (trzydziestu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 30 (trzydziestu) złotych;
LXXXVIII. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego A. C. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie CXIII (sto trzynastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXV (siedemdziesiątym piątym) wyroku] w kwocie 5000,00 zł. (pięciu tysięcy złotych);
LXXXIX. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego A. C. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 390 (trzystu dziewięćdziesięciu) złotych tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 657,05 zł. (sześciuset pięćdziesięciu siedmiu złotych pięciu groszy);
XC. Oskarżonego S. R. (1) uznał za winnego popełnienia zarzucanych mu czynów:
1) a) i za czyn opisany w punkcie CXIV (sto czternastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXVI (siedemdziesiątym szóstym) wyroku], który kwalifikuje z art. 271 § 1 i § 3 k.k. - po ustaleniu, że czynu polegającego na wystawieniu nierzetelnego dokumentu w postaci faktury wymienionej w zarzucie poświadczającej nieprawdę dokonał w nieustalonym okresie czasu, jednak nie wcześniej niż 16 czerwca 2003 roku i nie później niż 30 lipca 2003 roku i po wyeliminowaniu z opisu czynu, że działał on w krótkich odstępach czasu, w wykonaniu z góry powziętego zamiaru oraz po wyeliminowaniu z opisu czynu, że wziął udział w wytworzeniu dokumentu z dnia 16 czerwca 2003 roku wymienionego w podpunkcie: 1 - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 271 § 3 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 6 (sześciu) miesięcy pozbawienia wolności;
1) b) w pozostałym zakresie uniewinnił oskarżonego S. R. (1) od popełnienia przestępstwa wymienionych w ramach czynu zarzucanego mu w punkcie CXIV (sto czternastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXVI (siedemdziesiątym szóstym) wyroku], czyli przestępstwa dot. wzięcia udziału w wytworzeniu dokumentu z dnia 16 czerwca 2003 roku wymienionego w podpunkcie: 1 i w tym zakresie koszty postępowania przejął na rachunek Skarbu Państwa;
2) za czyn opisany w punkcie CXV (sto piętnastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXVII (siedemdziesiątym siódmym) wyroku], który zakwalifikował z art. 299 § 1 k.k. w zw. z art. 299 § 5 k.k. - po ustaleniu, że przyjęte przez niego na rachunek bankowy wskazany w zarzucie środki finansowe w wysokości wskazanej w zarzucie stanowiły należność wynikającą z wystawienia w następstwie czynu zabronionego dokumentu w postaci faktury VAT poświadczającej nieprawdę - na podstawie tych przepisów skazał go, a na podstawie art. 299 § 5 k.k. wymierzył mu karę w wysokości 1 (jednego) roku pozbawienia wolności;
XCI. na podstawie art. 85 k.k. i art. 86 § 1 k.k. wymierzył oskarżonemu S. R. (1) karę łączną w wysokości 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności;
XCII. na podstawie art. 69 § 1 i § 2 k.k. oraz art. 70 § 1 pkt 1 k.k. wykonanie orzeczonej kary pozbawienia wolności wobec oskarżonego S. R. (1) warunkowo zawiesił ustalając okres próby na 2 (dwa) lata;
XCIII. na podstawie art. 71 § 1 k.k. orzekł wobec oskarżonego karę grzywny w wymiarze 30 (trzydziestu) stawek dziennych ustalając wysokość jednej stawki dziennej na kwotę 30 (trzydziestu) złotych;
XCIV. na podstawie art. 299 § 7 k.k. orzekł od oskarżonego S. R. (1) w części przepadek na rzecz Skarbu Państwa korzyści majątkowych osiągniętych z popełnienia przestępstwa opisanego w punkcie CXV (sto piętnastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXVII (siedemdziesiątym siódmym) wyroku] w kwocie 5.000,00 zł. (pięciu tysięcy złotych);
XCV. na podstawie art. 627 k.p.k. zasądził od oskarżonego S. R. (1) na rzecz Skarbu Państwa kwotę 390 (trzystu dziewięćdziesięciu) złotych tytułem opłaty i koszty postępowania w sprawie w kwocie 657,05 zł. (sześciuset pięćdziesięciu siedmiu złotych pięciu groszy);
XCVI. na podstawie art. 618 § 1 pkt 11 k.p.k. w zw. z § 14 ust. 2 pkt 5 oraz § 2 ust. 2 i § 16 rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości z 28 września 2002 roku w sprawie opłat za czynności adwokackie oraz ponoszenia przez Skarb Państwa kosztów nieopłaconej pomocy prawnej udzielonej z urzędu (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r., poz. 461 - wyciąg) - zasądził od Skarbu Państwa wynagrodzenia w kwocie 4.920,00 zł. (czterech tysięcy dziewięciuset dwudziestu złotych) plus podatek VAT dla adwokata G. O. z tytułu nie opłaconej przez stronę pomocy prawnej udzielonej z urzędu oskarżonemu S. R. (1) w niniejszej sprawie;
XCVII. Oskarżonego K. R. (3) uniewinnił od popełnienia czynów zarzucanych mu w punkcie CXVIII (sto osiemnastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXVIII (siedemdziesiątym ósmym) wyroku] i w punkcie CXIX (sto dziewiętnastym) aktu oskarżenia [czyn opisany w punkcie LXXIX (siedemdziesiątym dziewiątym) wyroku];
XCVIII. na podstawie art. 632 pkt 2 k.p.k. koszty sądowe w zakresie czynów, od których popełnienia oskarżony K. R. (1) został uniewinniony przejął na rachunek Skarbu Państwa.
Wyrok zaskarżyły strony, w całości.
Prokurator zaskarżył wyrok:
1. w całości na niekorzyść oskarżonych: J. Z. (2), K. T. (1), Z. Ł. (1), G. K. (1), J. M. (1), M. W. (1), W. ,W., W. K. (1), P. K. (1), G. W. (1), L. R. (1), S. W. (1), A. T. (1), M. N. (1), S. Z. (1), E.-Z., A. Z., J. C. (1), Z. S. (1) i K. R. (1),
2. na niekorzyść M. J. (1), G. Z. (1), A. J. (1), K. J. (1), W. Z. (1), A. C. (1) i S. R. (1) co do części rozstrzygnięć o winie,
3. w części dotyczącej orzeczenia o karze i środkach karnych na niekorzyść oskarżonego R. G. (1).
Na podstawie art. 427 § 2 k.p.k. i art. 438 pkt 1 i 2 k.p.k.:
1. w części dotyczącej oskarżonych: J. Z. (2), K. T. (1), Z. Ł. (1), G. K. (1), J. M. (1), M. W. (1), W. W. (1), W. K. (1), P. K. (1), G. W. (1), L. R. (1), S. W. (1), A. T. (1), M. N. (1), S. Z. (1), E. Z. (1), A. Z., J. C. (1), Z. S. (1) i K. R. (1), orzeczeniu temu zarzucił:
a) - obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisów art. 270 § 1 kk, art. 271 § 1 i § 3 k.k., art. 273 k.k., art. 296 § 1 k.k., art. 299 § 1 i § 5 k.k., oraz art. 56 § 1 i § 2 k.k.s., poprzez ich niezastosowanie, mimo tego iż zgromadzony w sprawie materiał dowodowy i ustalone na jego podstawie okoliczności faktyczne są już wystarczające do przypisania oskarżonym tego, że dopuścili się czynów zarzuconych im aktem oskarżenia,
b) - obrazę przepisów postępowania, mającą wpływ na treść orzeczenia, tj. przepisów art. 5 § 2 k.p.k., art. 7 § 1 kk, art. 410 k.p.k. i art. 424 § 1 pkt 1 k.p.k., polegającą na - bezpodstawnym przyjęciu przez Sąd, iż zachodzą w sprawie nie dające się usunąć wątpliwości, co do dowodów winy oskarżonych oraz zaniechaniu ukształtowania przekonania Sądu I instancji w oparciu o zasady prawidłowego rozumowania oraz wskazania wiedzy i doświadczenia życiowego, a w konsekwencji na bezkrytycznym przyjęciu wyjaśnień wymienionych oskarżonych, że:
- otrzymane przez nich "opracowania" faktycznie zostały zamówione i wykorzystane w prowadzonej działalności gospodarczej, oraz, że nie stanowiły jedynie - tak jak operacje finansowe dotyczące tych dokumentów - "podkładek" dla "pustych" faktur VAT, wykorzystanych do dokonania uszczupleń podatkowych,
- dane podmiotów, które reprezentowali przekazywane były "autorom opracowań", jedynie w celu przygotowania dokumentów dotyczących nawiązywanej współpracy, a nie w celu przygotowania nierzetelnych dokumentów
- nie otrzymywali z powrotem środków finansowych, które przekazywane były na rachunku wystawców "pustych" faktur VAT,
co pozostaje w sprzeczności z ustaleniami dokonanymi w sprawie, w tym zakresie poziomu merytorycznego i aktualności opracowań oraz ich "autorów", do wysokiego poziomu intelektualnego oskarżonych, ich doświadczenia i przygotowania zawodowego oraz posiadanej wiedzy merytorycznej, a także zeznań złożonych przez świadków, w tym K. M. (1) i A. K. (1), podczas gdy dowody te ocenione we wzajemnym powiązaniu oraz w świetle pozostałych ustaleń postępowania, z uwzględnieniem zasad prawidłowego rozumowania i doświadczenia życiowego wskazują, że wymienieni dopuścili się czynów zarzuconych im aktem oskarżenia,
2. w części dotyczącej oskarżonych: M. J. (1), G. Z. (1), A. J. (1) i W. Z. (1), orzeczeniu temu zarzucił:
a) - obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 12 k.k. - polegającą na uznaniu oskarżonych za winnych czynów zarzucanych im aktem oskarżenia, popełnionych w warunkach czynu ciągłego i przypisanych wyrokiem odpowiednio M. J. (1) [wyrok - punkt I podpunkt 2a) i 2b), punkt IIa) i IIb), punkt IVa) i IVb)], G. Z. (1) [wyrok punkt XII podpunkt 3a) i 3b)], A. J. (1) [wyrok punkt XIX podpunkt 3a) i 3b)], W. Z. (1) [wyrok punkt XXXIV podpunkt 2a) i 2b), punkt XXXVa) i XXXVb)] i jednocześnie uniewinnienie wymienionych oskarżonych od zachowań będących elementami tych czynów ciągłych,
b) - obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisów art. 18 § 3 k.k. w zw. z art. 270 § 1 k.k. (G. Z. (1) - punkt XVII wyroku, W. Z. (1) - punkt XL wyroku), art. 270 § 1 k.k. (A. J. (1) - punkt XXIV wyroku), poprzez ich niezastosowanie, mimo tego iż zgromadzony w sprawie materiał dowodowy i ustalone na jego podstawie okoliczności faktyczne są już wystarczające do przypisania oskarżonym tego, że dopuścili się czynów zarzuconych im aktem oskarżenia,
c) - obrazę przepisów prawa procesowego, mającą wpływ na treść orzeczenia, tj. przepisów art. 5 § 2 k.p.k., art. 7 § 1 kk, art. 410 k.p.k. i art. 424 § 1 pkt 1 k.p.k. polegającą na - bezpodstawnym przyjęciu przez Sąd, iż zachodzą w sprawie nie dające się usunąć wątpliwości, co do dowodów winy oskarżonych G. Z. (1), A. J. (1) i W. Z. (1) oraz zaniechaniu ukształtowania przekonania Sądu I instancji w oparciu o zasady prawidłowego rozumowania oraz wskazania wiedzy i doświadczenia życiowego, a w konsekwencji na bezkrytycznym przyjęciu wyjaśnień wymienionych oskarżonych, że nie wiedzieli, by dokumenty zostały podrobione, co pozostaje w sprzeczności z ustaleniami dokonanymi w sprawie, w tym w zakresie udziału wymienionych w zorganizowanej grupie, której celem było między innymi wystawianie, pozyskiwanie i posługiwanie się poświadczającymi nieprawdę dokumentami, podczas gdy dowody te ocenione we wzajemnym powiązaniu oraz w świetle pozostałych ustaleń postępowania, z uwzględnieniem zasad prawidłowego rozumowania i doświadczenia życiowego wskazują, że wymienieni dopuścili się czynów zarzuconych im aktem oskarżenia,
3. w części dotyczącej oskarżonych: A. C. (1) i S. R. (1), orzeczeniu temu zarzucił:
a) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 12 kk - polegającą na uznaniu oskarżonych za winnych czynów zarzuconych im aktem oskarżenia, popełnionych w warunkach czynu ciągłego odpowiednio S. R. (1) [wyrok - punkt XC podpunkt la) i 2b)], A. C. (1) [wyrok - punkt LXXXIV podpunkt la) i 1b)] i jednocześnie uniewinnienie wymienionych oskarżonych od zachowań będących elementami tych czynów ciągłych,
b) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 33 § 2 k.k. - polegającą na wymierzeniu grzywny w przypadku sprawcy działającego w celu osiągnięcia korzyści majątkowej na podstawie art. 71 § 1 k.k., zamiast na podstawie art. 33 § 2 k.k. [A. C. (1) -wyrok punkt LXXXVII, S. R. (1) - wyrok punkt XCIII].
4. w części dotyczącej oskarżonego K. J. (1) orzeczeniu temu zarzucił:
a) obrazę przepisów prawa materialnego tj. przepisu art. 12 k.k. - polegającą na uznaniu oskarżonego za winnego czynu z art. 271 § 3 k.k. zarzuconego mu aktem oskarżenia, popełnionego w warunkach czynu ciągłego i jednocześnie uniewinnienie wymienionego od zachowań będących elementem tego czynu ciągłego [wyrok punkt XLIII podpunkt 2a) 1 2b)],
b) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 33 § 2 k.k. - polegającą na wymierzeniu grzywny w przypadku sprawcy działającego w celu osiągnięcia korzyści majątkowej na podstawie art. 71 § 1 k.k., zamiast na podstawie art. 33 § 2 k.k. [wyrok punkt XLVI].
c) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 65 § 1 k.k. - polegającą na wymierzeniu oskarżonemu za czyn przypisany mu w punkcie XLIII podpunkt 3 [zarzut XLVII aktu oskarżenia], na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k., kary pozbawienia wolności w dolnej granicy ustawowego zagrożenia to jest w wysokości 1 roku, która nie uwzględnia zasady wyrażonej w art. 65 § 1 k.k., nakazującej wymierzenie kary w stosunku do sprawcy popełniającego przestępstwo w zorganizowanej grupie, w wysokości powyżej dolnej granicy ustawowego zagrożenia,
d) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisów art. 70 § 2 k.k. i art. 73 § 2 k.k. - polegającą na ustaleniu okresu próby, na który zawieszono warunkowo wykonanie kary pozbawienia wolności, na podstawie art. 70 § 1 pkt 1 k.k. i odstąpieniu od oddania oskarżonego pod dozór kuratora, podczas gdy w stosunku do sprawcy popełniającego przestępstwo w warunkach art. 65 § 1 k.k. stosuje się przepisy dotyczące między innymi środków związanych z poddaniem próbie, przewidziane wobec sprawcy określonego w art. 64 § 2 k.k., to jest oddanie pod dozór kuratora jest obligatoryjne, a okres próby winien być określany na podstawie art. 70 § 2 k.k.,
5. w części dotyczącej oskarżonego R. G. (1) orzeczeniu temu zarzucił:
a) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 65 § 1 k.k. - polegającą na wymierzeniu oskarżonemu za czyny przypisane mu w punkt XXVII tiret drugie i trzecie wyroku [zarzuty XXV i XXVI aktu oskarżenia], na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. i art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k., kar pozbawienia wolności w dolnej granicy ustawowego zagrożenia to jest w wysokości [odpowiednio 6 miesięcy i 1 rok], które nie uwzględniają zasady wyrażonej w art. 65 § 1 k.k., nakazującej wymierzenie kary w stosunku do sprawcy popełniającego przestępstwo w zorganizowanej grupie, w wysokości powyżej dolnej granicy ustawowego zagrożenia,
b) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisu art. 33 § 2 k.k. - polegającą na wymierzeniu grzywny w przypadku sprawcy działającego w celu osiągnięcia korzyści majątkowej na podstawie art. 71 § 1 k.k., zamiast na podstawie art. 33 § 2 k.k. [punkt XXX wyroku].
c) obrazę przepisów prawa materialnego, tj. przepisów art. 70 § 2 k.k. i art. 73 § 2 k.k. - polegającą na ustaleniu okresu próby, na który zawieszono warunkowo wykonanie kary pozbawienia wolności na 2 lata i odstąpieniu od oddania oskarżonego pod dozór kuratora, podczas gdy w stosunku do sprawcy popełniającego przestępstwo w warunkach art. 65 § 1 k.k. stosuje się przepisy dotyczące między innymi środków związanych z poddaniem próbie, przewidziane wobec sprawcy określonego w art. 64 § 2 k.k., to jest oddanie pod dozór kuratora jest obligatoryjne, a minimalny okres próby wynosił w chwili orzekania 3 lata [punkt XXIX wyroku].
III. Podnosząc te zarzuty na zasadzie art. 427 § 1 k.p.k. i art. 437 § 1 i § 2 k.p.k. wniósł:
- o zmianę zaskarżonego wyroku w części dotyczącej oskarżonego R. G. (1) poprzez wymierzenie za czyny zarzucone w punktach XXV i XXVI aktu oskarżenia - na podstawie art. 271 § 3 k.k. w zw. z art. 65 § 1 kk w zw. z art. 12 k.k. [punkt XXVII wyroku tiret drugie] - kary 7 (siedmiu) miesięcy pozbawienia wolności oraz na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. [punkt XXVII wyroku tiret trzecie] - kary 1 (jednego) roku i 1 (jednego) miesiąca pozbawienia wolności, ustalenie okresu próby przy warunkowym zawieszeniu wykonania kary na 3 (trzy) lata stosownie do art. 70 § 2 kk, uwzględniając treść art. 4 § 1 k.k. [punkt XXIX wyroku], oddanie oskarżonego pod dozór kuratora stosownie do art. 73 § 2 k.k., przyjęcie, że podstawą wymiaru grzywny jest art. 33 § 2 k.k. [punkt XXX wyroku], orzeczenie na podstawie art. 299 § 7 kk przepadku korzyści majątkowej w kwocie 8.500,- złotych [punkt XXXII wyroku] i utrzymanie w mocy pozostałych rozstrzygnięć dotyczących tego oskarżonego,
- o zmianę zaskarżonego wyroku w części dotyczącej K. J. (1) poprzez wymierzenie za czyn zarzucony w punkcie XLVII aktu oskarżenia - na podstawie art. 299 § 5 k.k. w zw. z art. 65 § 1 k.k. w zw. z art. 12 k.k. [punkt XLIII podpunkt 3 wyroku] - kary 1 (jednego) roku i 2 (dwóch) miesięcy pozbawienia wolności, ustalenie okresu próby przy warunkowym zawieszeniu wykonania kary na 3 (trzy) lata stosownie do art. 70 § 2 k.k., uwzględniając treść art. 4 § 1 k.k. [punkt XLV wyroku], oddanie oskarżonego pod dozór kuratora stosownie do art. 73 § 2 kk, przyjęcie, że podstawą wymiaru grzywny jest art. 33 § 2 k.k. [punkt XLVI wyroku], orzeczenie na podstawie art. 299 § 7 k.k. przepadku korzyści majątkowej w kwocie 416.950,- złotych [punkt XLVIII wyroku] oraz uchylenie wyroku w części dotyczącej orzeczenia w punkcie XLIII podpunkt 2a) i 2b) i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o zmianę zaskarżonego wyroku w części dotyczącej A. C. (1) poprzez przyjęcie, że podstawą wymiaru grzywny jest art. 33 § 2 k.k. [punkt LXXXVII], orzeczenie na podstawie art. 299 § 7 k.k. przepadku korzyści majątkowej w kwocie 152.500,- złotych [punkt LXXXVIII wyroku] oraz uchylenie wyroku w części dotyczącej orzeczenia w punkcie LXXXIV podpunkt la) i 1b) i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o zmianę zaskarżonego wyroku w części dotyczącej S. R. (1) poprzez przyjęcie, że podstawą wymiaru grzywny jest art. 33 § 2 kk [punkt XCIII wyroku], orzeczenie na podstawie art. 299 § 7 kk przepadku korzyści majątkowej w kwocie 30.500,- złotych [punkt XCIV wyroku] oraz uchylenie wyroku w części dotyczącej orzeczenia w punkcie XC la) i 1b) i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o uchylenie zaskarżonego wyroku w zakresie obejmującym M. J. (1) w części dotyczącej orzeczenia w punkcie I podpunkt 2a) i 2b) oraz w punktach IIa) i IIb), IVa) i IVb), V i VII i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o uchylenie zaskarżonego wyroku w zakresie obejmującym G. Z. (1) w części dotyczącej orzeczenia w punkcie XII podpunkt 3a) i 3b) oraz w punktach XV i XVII i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania oraz utrzymanie w mocy w pozostałym zakresie,
- o uchylenie zaskarżonego wyroku w zakresie obejmującym A. J. (1) w części dotyczącej orzeczenia w punkcie XIX podpunkt 3a) i 3b) oraz w punktach XXII i XXIV i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o uchylenie zaskarżonego wyroku w zakresie obejmującym W. Z. (1) w części dotyczącej orzeczenia w punkcie XXXIV podpunkt 2a) i 2b) oraz w punktach XXXVa) i XXXVb), XXXVIII, XL i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania w tym zakresie,
- o uchylenie zaskarżonego wyroku w całości w zakresie obejmującym J. Z. (2), K. T. (1), Z. Ł. (1), G. K. (1), J. M. (1), M. W. (1), W. W. (1), W. K. (1); P. K. (1), G. W. (1), L. R. (1), S. W. (1), A. T. (1), M. N. (1), S. Z. (1), E. Z. (1), A. Z., J. C. (1), Z. S. (1) i K. R. (1) i przekazanie sprawy do ponownego rozpoznania Sądowi Okręgowemu w Warszawie.
Obrońcy oskarżonych J. M., K. R. złożyli odpowiedź na apelację prokuratora.
Obrońca oskarżonego M. J. (1) wnosząc apelację, zarzucił: I. Odnośnie czynu przypisanemu M. J. (1) w punkcie I. ppkt.l) wyroku wskazuję na błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych za podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że M. J. (1) brał udział w zorganizowanej grupie przestępczej, do której należeli G. Z. (1) i A. J. (1), a nadto założył, a następnie wspólnie z W. Z. (1) kierował zorganizowaną grupą przestępczą, do której należeli J. S. (1), Z. S. (2), K. J. (1), A. K. (1) od czerwca 2002 roku do 26 lutego 2003 roku, W. J. (1) od marca 2003 roku, K. M. (1), J. M. (2).
II. Odnośnie czynu przypisanego w punkcie I. ppkt. 2) lit. a):
1. Błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych na podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że M. J. (1) działał wspólnie i w porozumieniu z G. Z. (1) i w zamiarze, aby A. J. (1) dokonał czynu zabronionego określonego w art. 56 § 1 k.k.s. i art. 62 § 2 k.k.s.
2. W przypadku nieuwzględnienia powyższego zarzutu - wskazał na rażącą niewspółmierność (surowość) orzeczonej kary pozbawienia wolności.
III. Odnośnie czynu przypisanego w I. ppkt. 4) wyroku błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych za podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że M. J. (1) wspólnie i w porozumieniu z innymi osobami przyjął środku finansowe w łącznej wysokości co najmniej 6.023.398,31 zł, pochodzące z korzyści związanych z popełnieniem czynów zabronionych.
IV. Odnośnie czynu przypisanego w punkcie II. lit. a) wyroku:
1. Błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych za podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że oskarżony M. J. (1) poświadczył nieprawdę co do faktu zlecenia usługi, jej wykonania, wystawienia faktur VAT oraz powstania z tego tytułu zobowiązań finansowych.
2. Błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych za podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że pomiędzy przypisanym M. J. (1) czynem ciągłym obejmującym czas od kwietnia 2000 r. do 6 września 2001 r., czynem ciągłym obejmującym czas od 23 marca 2003 do końca 2003 r. zachodzi krótki odstęp czasu, a w konsekwencji błędne uznanie, że czyn objęty punktem II wyroku stanowi ciąg przestępstw, o jakim mowa w 91 § 1 k.k.
V. Odnośnie czynu przypisanego oskarżonemu w pkt. HI wyroku:
1. Obrazę przepisów postępowania, która mogła mieć wpływ na treść orzeczenia, tj. art. 5 § 1 i 2 k.p.k. i art. 7 k.p.k. przez przyjęcie, że M. J. (1) w celu użycia za autentyczne, sporządził - fakturę VAT nr (...) z dnia 22 listopada 2000 r., wystawioną przez Firmę (...) S. Z. (2) z siedzibą w T., dla J. M., W. O., M. W. - Obsługa Prawna Działalności Gospodarczej Sp. komandytowa, na kwotę brutto 48.800,- złotych, tytułem: "Obsługa prawna operacji bankowych. Operacje bankowe w Internecie. Rozszerzona analiza rynku", w której podrobił podpis Z. S. (2) w sytuacji, gdy z dowodów nie wynika jednoznacznie, że podpis został nakreślony przez M. J. (1).
2. W przypadku nieuwzględnienia zarzutu naruszenia przepisów postępowania wskazuję na błąd w ustaleniach faktycznych polegający na niewłaściwym przyjęciu, że pomiędzy przypisanym M. J. (1) czynem, polegającym na wystawieniu faktury VAT z dnia 22 listopada 2000 r. nr(...) a zakwalifikowanym czynem ciągłym, obejmującym okres od dnia 31 października 2002 r. do końca 2004 r., zachodzi krótki odstęp czasu, a w konsekwencji błędne uznanie, że czyn objęty punktem III wyroku stanowi ciąg przestępstw, o jakim mowa w 91 § 1 k.k.
VI. Odnośnie czynu przepisanego w punkcie IV. lit. a) wyroku błąd w ustaleniach faktycznych, przyjętych za podstawę wyroku, polegający na uznaniu, że oskarżony M. J. (1) kierując postępowaniem innych osób uprawnionych do wystawienia dokumentów doprowadził do wystawienia faktur i protokołów poświadczających nieprawdę co do faktu zlecenia i wykonania usługi.
Wniósł o uchylenie zaskarżonego wyroku i przekazanie sprawy Sądowi Okręgowemu w Warszawie do ponownego rozpoznania.
Wniósł także o przyznanie wynagrodzenia za obronę z urzędu w postępowaniu odwoławczym, albowiem nie zostało ono uiszczone ani w całości, ani w części.
Obrońca oskarżonego G. Z. (1) zaskarżył wyrok w części uznającej winę oskarżonego, zarzucając:
A. Naruszenie art. 40 § 1 pkt. 7 k.p.k. polegające na wydaniu wyroku z udziałem sędziego, który podlegał wyłączeniu z mocy prawa, albowiem uprzednio, merytorycznie rozstrzygnął tę samą sprawę postanowieniem, które następnie zostało przez niego uchylone w postępowaniu zażaleniowym, przeprowadzonym w trybie art. 463 § 1 k.p.k., co stanowi bezwzględną przyczynę odwoławczą w rozumieniu art. 439 § 1 pkt. 1 k.p.k.
B. Obrazę przepisów postępowania mającą wpływ na treść orzeczenia, a to:
1) w przypadku nieuwzględnienia zarzutu wskazanego w punkcie A. powyżej, zarzucam naruszenie art. 41 § 1 k.p.k. w zw. z art. 42 k.p.k. polegające na wydaniu wyroku z udziałem sędziego, co do którego istnieją uzasadnione wątpliwości, co do jego bezstronności w sytuacji gdy merytorycznie rozstrzygnął tę samą sprawę post