Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie kwartalnych i dodatkowych rocznych sprawozdań finansowych i statystycznych krajowej instytucji płatniczej

Akt obowiązującyDz.U.2019.2431Uchwalono: Wersja od: 18 grudnia 2019 r.

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2019 r. poz. 2431.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (12)

Na podstawie art. 83 ust. 3 ustawy z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych (Dz. U. z 2019 r. poz. 659, 730 i 1495) zarządza się, co następuje:

§ 2. Objaśnienia określeń

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie - rozumie się przez to ustaw ę z dnia 19 sierpnia 2011 r. o usługach płatniczych;
2) ustawie o rachunkowości - rozumie się przez to ustaw ę z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2019 r. poz. 351, 1495, 1571, 1655 i 1680).

§ 3. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:

1) informację o wartości posiadanych środków finansowych, z uwzględnieniem:
a) środków pieniężnych otrzymanych od płatnika w celu wykonania transakcji płatniczych, niepoddanych ochronie w sposób określony w art. 78 ust. 1 pkt 2 ustawy,
b) środków pieniężnych złożonych na wyodrębnionym do tego celu rachunku bankowym zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. a ustawy,
c) środków pieniężnych inwestowanych zgodnie z art. 78 ust. 1 pkt 2 lit. b ustawy,
d) środków pieniężnych ogółem;
2) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone;
3) informację o wartości i liczbie udzielonych w danym okresie sprawozdawczym kredytów płatniczych, o których mowa w art. 74 ust. 3 ustawy, wraz ze wskazaniem okresu, na jaki zostały udzielone, według stanu na koniec okresu sprawozdawczego;
4) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, w tym transakcjach wykonanych pieniądzem elektronicznym, z uwzględnieniem:
a) liczby i wartości wykonanych transakcji,
b) wartości pobranych opłat i prowizji;
5) informację o wykonanych transakcjach płatniczych, z uwzględnieniem liczby i wartości transakcji płatniczych wykonanych w zakresie poszczególnych rodzajów usług płatniczych, o których mowa w art. 3 ust. 1 ustawy;
6) zestawienie funduszy własnych ze wskazaniem ich części składowych, o których mowa w art. 76 ust. 2 ustawy, i określeniem ich kwoty oraz elementów, o których mowa w art. 76 ust. 3 ustawy, pomniejszających fundusze własne;
7) informację o poszczególnych rodzajach i zakresie działalności, o której mowa w art. 74 ust. 1 ustawy, odrębnie dla każdego rodzaju tej działalności.

§ 4. Dodatkowe sprawozdanie roczne

Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej obejmuje:

1) dane i informacje, o których mowa w § 3;
2) informację o średniej stanów należności na koniec każdego miesiąca z tytułu kredytów płatniczych udzielonych w ciągu roku obrotowego.

§ 5. Struktura walutowa danych sprawozdawczych

Dane, o których mowa w § 3 pkt 2-4 i 7, oraz informację, o której mowa w § 4 pkt 2, podaje się z uwzględnieniem struktury walutowej, obejmującej następujące waluty:

1) złoty;
2) euro;
3) dolar amerykański;
4) frank szwajcarski;
5) funt brytyjski;
6) pozostałe waluty.

§ 6. Wzory sprawozdań

1. Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się według wzoru stanowiącego załącznik nr 2 do rozporządzenia.

§ 7. Dokładność danych sprawozdawczych

Wysokość kwot wykazywanych w kwartalnym oraz dodatkowym rocznym sprawozdaniu finansowym i statystycznym krajowej instytucji płatniczej podaje się z dokładnością do pełnych złotych, a wartości określane procentowo - z dokładnością do setnej części procenta.

§ 8. Elektroniczna forma sprawozdań

1. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się w postaci dokumentu elektronicznego w rozumieniu art. 3 pkt 2 ustawy z dnia 17 lutego 2005 r. o informatyzacji działalności podmiotów realizujących zadania publiczne (Dz. U. z 2019 r. poz. 700, 730, 848, 1590 i 2294).
2. Kwartalne oraz dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się za pomocą systemu teleinformatycznego udostępnionego nieodpłatnie przez KNF, w formacie zgodnym z wymogami tego systemu.

§ 9. Termin przekazania sprawozdania kwartalnego

Kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od ostatniego dnia kwartału, za który zostało sporządzone.

§ 10. Sporządzanie i przekazywanie sprawozdania rocznego

1. Dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne krajowej instytucji płatniczej sporządza się na koniec roku obrotowego, uwzględniając zatwierdzone zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości sprawozdanie finansowe, o którym mowa w art. 45 ustawy o rachunkowości, i przekazuje się KNF nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.
2. Jeżeli sprawozdanie finansowe nie zostało zatwierdzone w terminie określonym w art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości, to krajowa instytucja płatnicza przekazuje KNF dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne nie później niż w terminie 20 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego.

§ 11. Pierwsze sprawozdania

Krajowa instytucja płatnicza, w przypadku rozpoczęcia działalności w dniu innym niż pierwszy dzień:

1) kwartału - pierwsze kwartalne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca kwartału, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług;
2) roku obrotowego - pierwsze dodatkowe roczne sprawozdanie finansowe i statystyczne sporządza za okres od dnia, w którym rozpoczęła świadczenie usług płatniczych, do końca roku obrotowego, w którym rozpoczęła świadczenie tych usług.