Art. 264. u.f.p. Obsługa bankowa budżetu j.s.t.

1. Bankową obsługę budżetu jednostki samorządu terytorialnego wykonuje bank wybrany na zasadach określonych w przepisach o zamówieniach publicznych.

2. Zasady wykonywania obsługi bankowej określa umowa zawarta między zarządem jednostki samorządu terytorialnego a bankiem.

3. Organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego może upoważnić zarząd jednostki samorządu terytorialnego do lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach w innych bankach lub w formie depozytu u Ministra Finansów.

4. Zarząd jednostki samorządu terytorialnego może, w granicach upoważnień zawartych w uchwale budżetowej, zaciągać kredyty w wybranych przez siebie bankach, w trybie określonym w przepisach o zamówieniach publicznych.

5. W celu zabezpieczenia kredytu lub pożyczki nie można udzielać pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym jednostki samorządu terytorialnego.

Komentarz do Art. 264. ufp

Art. 264 ustawy o finansach publicznych reguluje kwestie związane z bankową obsługą budżetu jednostek samorządu terytorialnego (JST). Przepis ten wprowadza kilka kluczowych zasad, które mają na celu zapewnienie transparentności i efektywności zarządzania środkami publicznymi przez JST.

Bankowa obsługa budżetu JST

Zgodnie z pierwszym zdaniem art. 264, bankową obsługę budżetu JST wykonuje bank wybrany na zasadach określonych w przepisach o zamówieniach publicznych. Oznacza to, że wybór banku musi odbywać się zgodnie z procedurami przewidzianymi w ustawie Prawo zamówień publicznych, co ma na celu zapewnienie konkurencyjności i przejrzystości tego procesu.

Umowa z bankiem

Zasady wykonywania obsługi bankowej określa umowa zawarta między zarządem JST a bankiem. Umowa ta powinna precyzować wszystkie istotne warunki współpracy, w tym zakres usług bankowych, opłaty, terminy realizacji operacji finansowych oraz inne istotne kwestie związane z obsługą budżetu JST.

Lokowanie wolnych środków budżetowych

Organ stanowiący JST (np. rada gminy, rada powiatu) może upoważnić zarząd JST do lokowania wolnych środków budżetowych na rachunkach w innych bankach lub w formie depozytu u Ministra Finansów. Jest to istotne uprawnienie, które pozwala na efektywne zarządzanie nadwyżkami budżetowymi, co może przyczynić się do uzyskania dodatkowych dochodów z tytułu odsetek.

Zaciąganie kredytów

Zarząd JST może, w granicach upoważnień zawartych w uchwale budżetowej, zaciągać kredyty w wybranych przez siebie bankach, również w trybie określonym w przepisach o zamówieniach publicznych. Oznacza to, że zaciąganie kredytów musi być zgodne z procedurami zamówień publicznych, co ma na celu zapewnienie, że JST uzyska najkorzystniejsze warunki finansowe.

Zabezpieczenie kredytu lub pożyczki

W celu zabezpieczenia kredytu lub pożyczki nie można udzielać pełnomocnictwa do dysponowania rachunkiem bankowym JST. Jest to ważne zabezpieczenie, które ma na celu ochronę środków publicznych przed nieuprawnionym dysponowaniem nimi przez osoby trzecie.

Podsumowanie

Art. 264 ustawy o finansach publicznych wprowadza istotne zasady dotyczące bankowej obsługi budżetu JST, które mają na celu zapewnienie transparentności, efektywności i bezpieczeństwa zarządzania środkami publicznymi. Przepis ten podkreśla konieczność stosowania procedur zamówień publicznych przy wyborze banku oraz zaciąganiu kredytów, co ma na celu zapewnienie konkurencyjności i przejrzystości tych procesów. Dodatkowo, wprowadza mechanizmy zabezpieczające środki publiczne przed nieuprawnionym dysponowaniem nimi.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2025 r. poz. 1483.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

jednostka samorządu

zamówienia publiczne

umowa bankowa

kredyt bankowy

zabezpieczenie kredytu

Art. 263. ufp Art. 265. ufp