§ 11. Informacje dodatkowe i kursy walut w sprawozdaniach
1. W rozdziale informacje dodatkowe zamieszcza się:
1) inne informacje, których zamieszczenie, w ocenie funduszu, jest niezbędne do dokonania przez inwestorów właściwej oceny certyfikatów inwestycyjnych;
2) wskazanie miejsc, w których zostaną udostępnione roczne i półroczne sprawozdania finansowe funduszu oraz sporządzone przez biegłego rewidenta sprawozdania z badania rocznych sprawozdań finansowych funduszu i przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych funduszu;
3) wskazanie miejsc, w których zostanie udostępniony prospekt funduszu podstawowego, oraz wskazanie sposobu udostępnienia tego prospektu – w przypadku funduszu prowadzącego działalność jako fundusz powiązany.
2. W przypadku gdy informacje przedstawione w udostępnianych sprawozdaniach finansowych funduszu są podawane w innej walucie niż złoty lub euro, w rozdziale informacje dodatkowe zamieszcza się średnie kursy wymiany tej waluty, w okresie objętym sprawozdaniem finansowym, w stosunku do złotego, ogłoszone przez Narodowy Bank Polski, w szczególności:
1) kurs obowiązujący na ostatni dzień każdego okresu;
2) średni kurs w każdym okresie, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, a w uzasadnionych przypadkach – obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień danego okresu i ostatni dzień okresu go poprzedzającego;
3) najwyższy i najniższy kurs w każdym okresie.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 179.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.