Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie obejmowania raportem oceniającym stosowanie przepisów o przeciwdziałaniu wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych przypadków jednostkowych

Akt obowiązującyDz.U.2021.971Uchwalono: Wersja od: 28 maja 2021 r.

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej, Dziennik Ustaw z 2021 r. poz. 971.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (6)

Na podstawie art. 25 ust. 5 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych (Dz. U. poz. 2491) zarządza się, co następuje:

§ 1. Zgłaszanie wniosków i uzgadnianie przypadków

Rozporządzenie określa szczegółowy tryb zgłaszania wniosków o badanie przypadków jednostkowych, o których mowa w art. 25 ust. 3 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanych dalej "wnioskami", oraz tryb uzgadniania z organizacjami pozarządowymi liczby badanych przypadków jednostkowych.

§ 3. Treść wniosku

1. Wniosek zawiera:
1) nazwę i adres organizacji pozarządowej;
2) imię i nazwisko lub nazwę (firmę) oraz numer identyfikacji podatkowej podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa (Dz. U. z 2020 r. poz. 1325, z późn. zm.2), którego dotyczy wniosek;
3) określenie przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem objęcia raportem oceniającym, o którym mowa w art. 25 ust. 1 ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych, zwanym dalej "raportem oceniającym", badania tego przypadku.
2. Do wniosku załącza się oświadczenie podmiotu kwalifikowanego w rozumieniu art. 119zg pkt 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. - Ordynacja podatkowa o wyrażeniu zgody na objęcie raportem oceniającym badania jego przypadku.
3. Wniosek opatruje się:
1) podpisem własnoręcznym - w przypadku wniosku utrwalonego w postaci papierowej;
2) kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym lub kwalifikowaną pieczęcią elektroniczną - w przypadku wniosku utrwalonego w postaci elektronicznej.

§ 4. Pozostawienie wniosku bez rozpatrzenia

Szef Krajowej Administracji Skarbowej pozostawia wniosek bez rozpatrzenia, jeżeli:

1) został złożony po terminie określonym w art. 25 ust. 3 zdanie drugie ustawy z dnia 24 listopada 2017 r. o zmianie niektórych ustaw w celu przeciwdziałania wykorzystywaniu sektora finansowego do wyłudzeń skarbowych;
2) we wniosku nie został wskazany adres organizacji pozarządowej i nie jest możliwe ustalenie tego adresu na podstawie posiadanych danych;
3) nie zostało do niego załączone oświadczenie, o którym mowa w § 3 ust. 2;
4) nie został opatrzony podpisem lub pieczęcią, o których mowa w § 3 ust. 3.

§ 5. Uzgodnienie przypadków objętych raportem

1. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przesyła organizacji pozarządowej informację o uwzględnieniu jej wniosku lub braku zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego we wniosku badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.
2. Organizacja pozarządowa może w terminie 5 dni od dnia doręczenia informacji o braku zasadności objęcia raportem oceniającym zgłoszonego we wniosku badania przypadku jednostkowego wnieść zastrzeżenia do tej informacji.
3. Niewniesienie zastrzeżeń w terminie, o którym mowa w ust. 2, uznaje się za uzgodnienie przypadków jednostkowych, które zostaną objęte raportem oceniającym.
4. W przypadku wniesienia zastrzeżeń przez organizację pozarządową Szef Krajowej Administracji Skarbowej przesyła tej organizacji ostateczne stanowisko w sprawie objęcia raportem oceniającym badania przypadku jednostkowego wraz z uzasadnieniem.