Art. 169. Ustalenie wartości jednostki rozrachunkowej

Wartość jednostki rozrachunkowej jest ustalana przez fundusz w każdym dniu wyceny i według stanu na ten dzień oraz podawana do wiadomości organu nadzoru, a w przypadku otwartych funduszy także do wiadomości jednej z agencji informacyjnych wskazanych przez organ nadzoru.

Komentarz do Art. 169.

Przepis określa sposób ustalania i przekazywania informacji o wartości jednostki rozrachunkowej. Obowiązek ten spoczywa na funduszu, który ustala tę wartość w każdym dniu wyceny. Oznacza to, że wartość nie jest określana jednorazowo ani wyłącznie w wybranych terminach, lecz jest ustalana każdorazowo w dniu, który stanowi dzień wyceny.

Wartość jednostki rozrachunkowej ustala się „według stanu na ten dzień”. Przepis wiąże więc ustalaną wartość z sytuacją istniejącą w konkretnym dniu wyceny. Jednocześnie fundusz ma obowiązek podać tę wartość do wiadomości organu nadzoru. Przekazanie informacji organowi nadzoru jest elementem każdorazowego ustalenia wartości, a nie odrębnym, fakultatywnym działaniem.

Dodatkowy obowiązek dotyczy otwartych funduszy. Oprócz przekazania informacji organowi nadzoru powinny one podać wartość jednostki rozrachunkowej do wiadomości jednej z agencji informacyjnych wskazanych przez organ nadzoru. Przepis nie wskazuje konkretnej agencji, lecz pozostawia jej wybór w ramach wskazania dokonanego przez organ nadzoru. Obowiązek ten dotyczy wyłącznie otwartych funduszy, natomiast każdy fundusz jest zobowiązany do przekazania informacji organowi nadzoru.

W praktyce przepis wyznacza trzy podstawowe elementy działania funduszu: ustalenie wartości w każdym dniu wyceny, ustalenie jej według stanu na ten dzień oraz przekazanie informacji właściwym odbiorcom. Dla otwartych funduszy krąg odbiorców informacji jest szerszy i obejmuje także jedną z agencji informacyjnych wskazanych przez organ nadzoru.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 168.Art. 170.