Art. 170. Ustalenie wysokości stopy zwrotu

Otwarty fundusz, który przyjmował składki co najmniej przez 36 miesięcy, ustala na koniec marca i września każdego roku wysokość stopy zwrotu za ostatnie 36 miesięcy. Wysokość stopy zwrotu jest podawana do wiadomości organu nadzoru oraz na ogólnodostępnej stronie internetowej.

Komentarz do Art. 170.

Przepis określa obowiązek otwartego funduszu emerytalnego dotyczący ustalania i publikowania stopy zwrotu. Obowiązek ten dotyczy funduszu, który przyjmował składki przez co najmniej 36 miesięcy. Dopiero spełnienie tego warunku pozwala ustalić stopę zwrotu obejmującą ostatnie 36 miesięcy.

Wysokość stopy zwrotu jest ustalana cyklicznie, na koniec marca oraz na koniec września każdego roku. Oznacza to, że przepis przewiduje dwa terminy w ciągu roku, w których fundusz określa wynik za wskazany, trzydziestosześciomiesięczny okres. Ustalenie stopy zwrotu nie jest więc działaniem jednorazowym, lecz powtarzalnym obowiązkiem związanym z funkcjonowaniem funduszu po odpowiednio długim okresie przyjmowania składek.

Po ustaleniu wysokości stopy zwrotu fundusz przekazuje ją do wiadomości organu nadzoru oraz publikuje na ogólnodostępnej stronie internetowej. Przepis łączy zatem samo obliczenie tego wskaźnika z obowiązkiem jego udostępnienia w dwóch formach. Organ nadzoru otrzymuje informację bezpośrednio, natomiast dostęp do niej zapewniono także za pośrednictwem strony dostępnej publicznie. W praktyce przepis wyznacza więc zarówno warunek rozpoczęcia ustalania stopy zwrotu, częstotliwość jej określania, jak i sposób podawania jej do wiadomości.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 169.Art. 171.