Art. 168. Termin wyceny

1. W przypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyjątkiem sobót, a w przypadku pracowniczego funduszu - ostatni dzień roboczy każdego miesiąca.

2. Statut pracowniczego funduszu może określić także inne dni wyceny.

Komentarz do Art. 168.

Przepis określa zasady ustalania dni wyceny dla trzech rodzajów funduszy emerytalnych: otwartego, dobrowolnego i pracowniczego. Dzień wyceny jest dniem, na który przyjmuje się wartość funduszu zgodnie z zasadami obowiązującymi dla danego rodzaju funduszu.

W przypadku otwartego funduszu oraz dobrowolnego funduszu dniem wyceny jest każdy dzień roboczy, z wyłączeniem sobót. Oznacza to, że wycena ma być dokonywana regularnie w dniach roboczych, a sobota nie jest dla tych funduszy dniem wyceny.

Odmienne rozwiązanie przewidziano dla pracowniczego funduszu. W jego przypadku podstawowym dniem wyceny jest ostatni dzień roboczy każdego miesiąca. Częstotliwość wyceny jest więc co do zasady miesięczna, a termin przypada na koniec miesiąca, z uwzględnieniem tego, który dzień jest ostatnim dniem roboczym.

Statut pracowniczego funduszu może dodatkowo wskazywać inne dni wyceny. Przepis pozostawia zatem statutowi możliwość rozszerzenia katalogu dni, w których wycena jest przeprowadzana, ale nie zmienia ustawowej zasady, zgodnie z którą podstawowym terminem pozostaje ostatni dzień roboczy każdego miesiąca. Regulacja różnicuje tym samym częstotliwość wyceny zależnie od rodzaju funduszu i wskazuje, które terminy wynikają bezpośrednio z ustawy, a które mogą zostać określone w statucie.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 167.Art. 169.