Art. 110p. u.o.i.f. Dokumentowanie systemów i procesów, rejestrowanie transakcji przez dom maklerski

1. Dom maklerski dokumentuje systemy oraz procesy, o których mowa w przepisach niniejszego oddziału oraz rozporządzenia 2019/2033, oraz rejestruje transakcje, w sposób umożliwiający Komisji nadzór nad zgodnością działalności domu maklerskiego z tymi przepisami.

2. Dom maklerski przechowuje i archiwizuje dokumenty i inne nośniki informacji, zawierające procedury, strategie, sprawozdania, raporty i analizy sporządzone w związku z działalnością domu maklerskiego w ramach:

1) systemu zarządzania ryzykiem,

2) szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych oraz dokonywania przeglądów procesu szacowania i utrzymywania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych,

3) stosowania metod obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych, o których mowa w art. 22 rozporządzenia 2019/2033, których zastosowanie wymaga zezwolenia Komisji,

4) polityki wynagrodzeń, o której mowa w art. 110v ust. 1 – o których mowa w przepisach niniejszego oddziału oraz rozporządzenia 2019/2033, oraz przechowuje i archiwizuje dokumenty dotyczące wykonywanych przez dom maklerski w tym zakresie czynności i prowadzonych polityk, a także dokumenty i nośniki zawierające inne informacje, których sporządzenia lub przekazania wymagają przepisy niniejszego oddziału, przepisy prawa bankowego stosowane przez niektóre domy maklerskie, przepisy rozporządzenia 2019/2033 lub rozporządzenia 575/2013.

3. Dom maklerski przechowuje i archiwizuje dokumenty i inne nośniki informacji, o których mowa w ust. 2, przez 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym te dokumenty i inne nośniki sporządzono.

Komentarz do Art. 110p. uoif

Przepis określa obowiązki domu maklerskiego związane z dokumentowaniem działalności, rejestrowaniem transakcji oraz przechowywaniem informacji dotyczących zarządzania ryzykiem i wymogów kapitałowych. Dokumentacja ma obejmować systemy i procesy wskazane w przepisach tego oddziału oraz w rozporządzeniu 2019/2033. Rejestrowanie transakcji powinno odbywać się w sposób umożliwiający Komisji sprawowanie nadzoru nad zgodnością działalności domu maklerskiego z tymi regulacjami.

Zakres przechowywanych materiałów jest szeroki. Obejmuje dokumenty i inne nośniki informacji zawierające między innymi procedury, strategie, sprawozdania, raporty i analizy przygotowane w ramach:

systemu zarządzania ryzykiem,
szacowania kapitału wewnętrznego i aktywów płynnych oraz przeglądów tych procesów,
stosowania metod obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych, jeżeli ich zastosowanie wymaga zezwolenia Komisji,
polityki wynagrodzeń, o której mowa w art. 110v ust. 1.

Obowiązek dotyczy również dokumentów związanych z czynnościami wykonywanymi w tych obszarach, prowadzonymi politykami oraz innymi informacjami, których sporządzenie lub przekazanie wynika z przepisów tego oddziału, przepisów prawa bankowego stosowanych przez niektóre domy maklerskie, rozporządzenia 2019/2033 albo rozporządzenia 575/2013.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na ustanowieniu jednolitego obowiązku tworzenia i zachowywania śladu dokumentacyjnego działalności domu maklerskiego. Wszystkie wskazane dokumenty i nośniki informacji należy przechowywać i archiwizować przez 5 lat, licząc od pierwszego dnia roku następującego po roku, w którym zostały sporządzone.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 722.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 110o. uoif Art. 110q. uoif