Dom maklerski

„Dom maklerski” to określenie podmiotu uczestniczącego w obrocie towarami giełdowymi, jeżeli wykonuje czynności związane z takim obrotem. W ustawie „Giełdy towarowe” pojęcie to ma znaczenie funkcjonalne. Nie chodzi wyłącznie o nazwę podmiotu, lecz o jego status oraz rzeczywiście prowadzoną działalność na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej.

W zakres tego pojęcia mogą wchodzić:

• domy maklerskie,
• banki prowadzące działalność maklerską,
• zagraniczne firmy inwestycyjne,
• zagraniczne osoby prawne wskazane w przepisach dotyczących obrotu instrumentami finansowymi.

Warunkiem objęcia danego podmiotu tym określeniem jest wykonywanie przez niego czynności w zakresie obrotu towarami giełdowymi. Sama forma organizacyjna, pochodzenie podmiotu albo uprawnienie do prowadzenia działalności maklerskiej nie wystarcza więc do zastosowania tego pojęcia w każdym przypadku. Istotne jest także to, że działalność jest prowadzona w Polsce i dotyczy obrotu towarami giełdowymi.

W tej ustawie definicja porządkuje krąg podmiotów, które mogą występować w obrocie towarami giełdowymi jako podmioty wykonujące działalność maklerską. Dzięki temu przepisy mogą odnosić się wspólnie do różnych instytucji, mimo że różnią się one formą prawną, miejscem pochodzenia lub podstawą prowadzenia działalności. „Dom maklerski” jest zatem pojęciem zbiorczym, używanym dla określenia podmiotów spełniających wskazane przesłanki działalności i uczestnictwa w tym obrocie.

Pojęcie ma znaczenie również poza ustawą „Giełdy towarowe”. W przepisach postępowania cywilnego może być uwzględniane przy określaniu podmiotów traktowanych w szczególny sposób w toku postępowania. W prawie spółek występuje wśród podmiotów, których mogą dotyczyć przepisy szczególne. Ordynacja podatkowa wiąże z nim obowiązki informacyjne instytucji finansowych oraz możliwość żądania dokumentów przez organ podatkowy. Prawo upadłościowe uwzględnia dom maklerski między innymi przy ustalaniu zakresu mienia objętego postępowaniem upadłościowym oraz przy określaniu podmiotów, do których stosuje się szczególne regulacje dotyczące działalności prowadzonej w kilku państwach.