Art. 208zzj. Plan połączenia

1. Plan połączenia sporządzają i podpisują:

1) fundusz przejmowany i fundusz przejmujący - w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 1;

2) fundusze przejmowane i towarzystwo, w imieniu funduszu przejmującego - w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 2.

2. Plan połączenia zawiera:

1) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 1 - wskazanie funduszu przejmowanego i funduszu przejmującego;

2) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 2 - wskazanie funduszy przejmowanych;

3) wskazanie przyczyn i celu połączenia funduszy;

4) analizę skutków połączenia dla możliwości prowadzenia przez fundusz przejmujący działalności zgodnie z przepisami ustawy i statutu oraz dla uczestników wszystkich funduszy biorących udział w połączeniu, w tym możliwości realizacji uprawnień uczestników wynikających z ustawy lub statutu funduszu;

5) wskazanie metod i zasad dokonywania wyceny aktywów oraz ustalania wartości aktywów netto funduszy;

6) wskazanie:

a) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 1 - metody obliczenia stosunku liczby certyfikatów inwestycyjnych, które zostaną przydzielone uczestnikowi w funduszu przejmującym, w stosunku do liczby certyfikatów inwestycyjnych posiadanych przez uczestnika w funduszu przejmowanym,

b) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 2 - początkowej wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny funduszu przejmującego;

7) wskazanie planowanego terminu połączenia;

8) oświadczenia podmiotów określonych w ust. 1, z których wynika, że:

a) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 1: - zgodnie z ostatnimi wycenami aktywów funduszu przejmowanego i funduszu przejmującego, dokonanymi zgodnie z art. 131, struktura portfela inwestycyjnego każdego z tych funduszy została dostosowana do wymagań określonych w ustawie i statucie funduszu - w przypadku, o którym mowa w art. 208zzi ust. 4a, - struktura portfela inwestycyjnego funduszu przejmującego będzie dostosowana do wymagań określonych w ustawie i statucie funduszu według stanu na dzień wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru funduszy inwestycyjnych - w przypadku, o którym mowa w art. 208zzi ust. 4b,

b) w przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 2: - zgodnie z ostatnimi wycenami aktywów każdego z łączących się funduszy, dokonanymi zgodnie z art. 131, struktura portfela inwestycyjnego każdego z tych funduszy została dostosowana do wymagań określonych w ustawie i statucie funduszu - w przypadku, o którym mowa w art. 208zzi ust. 4a, - struktura portfela inwestycyjnego nowo tworzonego funduszu będzie dostosowana do wymagań określonych w ustawie i statucie funduszu według stanu na dzień wpisania nowo tworzonego funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych - w przypadku, o którym mowa w art. 208zzi ust. 4c.

3. Plan połączenia podlega badaniu przez biegłego rewidenta w zakresie poprawności i rzetelności.

Komentarz do Art. 208zzj.

Przepis określa wymagania dotyczące sporządzenia, treści i weryfikacji planu połączenia funduszy inwestycyjnych. W zależności od rodzaju połączenia, wskazanego w art. 208zzi ust. 2 pkt 1 albo 2, plan podpisują odpowiednio fundusz przejmowany i fundusz przejmujący albo fundusze przejmowane oraz towarzystwo działające w imieniu funduszu przejmującego.

Plan powinien identyfikować fundusze uczestniczące w połączeniu, a także wyjaśniać jego przyczyny i cel. Istotnym elementem jest analiza skutków połączenia dla dalszego prowadzenia działalności przez fundusz przejmujący zgodnie z ustawą i jego statutem oraz dla uczestników wszystkich łączących się funduszy. Analiza obejmuje również możliwość wykonywania przez uczestników uprawnień wynikających z ustawy lub statutu.

Dokument musi ponadto określać metody i zasady wyceny aktywów oraz ustalania wartości aktywów netto. W przypadku połączenia, o którym mowa w art. 208zzi ust. 2 pkt 1, plan wskazuje metodę obliczenia stosunku liczby certyfikatów przydzielanych uczestnikowi funduszu przejmującego do liczby certyfikatów posiadanych w funduszu przejmowanym. W przypadku połączenia określonego w art. 208zzi ust. 2 pkt 2 wskazuje natomiast początkową wartość aktywów netto na certyfikat inwestycyjny funduszu przejmującego. Należy także podać planowany termin połączenia.

Znaczenie praktyczne mają oświadczenia dotyczące zgodności struktury portfeli inwestycyjnych z ustawą i statutami. Plan uwzględnia również sytuacje, w których dostosowanie portfela ma nastąpić według stanu na dzień wykreślenia funduszu przejmowanego albo wpisania nowo tworzonego funduszu do rejestru funduszy inwestycyjnych. Cały plan podlega badaniu przez biegłego rewidenta pod kątem poprawności i rzetelności.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1034.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 208zzi.Art. 208zzk.