Art. 41. Nadzór koordynatora nad zarządzaniem ryzykiem i kontrolą

Zarządzanie ryzykiem oraz kontrola wewnętrzna na poziomie konglomeratu finansowego podlegają nadzorowi uzupełniającemu sprawowanemu przez koordynatora.

Komentarz do Art. 41.

Przepis określa zakres nadzoru uzupełniającego na poziomie konglomeratu finansowego. Obejmuje on dwa podstawowe obszary: zarządzanie ryzykiem oraz kontrolę wewnętrzną. Oba te obszary podlegają nadzorowi sprawowanemu przez koordynatora, co oznacza, że koordynator jest podmiotem wskazanym w przepisie jako odpowiedzialny za wykonywanie tego nadzoru.

Znaczenie ma także poziom, na którym realizowane są wskazane działania. Nie chodzi wyłącznie o ocenę zarządzania ryzykiem lub kontroli wewnętrznej w pojedynczej instytucji, lecz o ich funkcjonowanie na poziomie całego konglomeratu finansowego. Przepis łączy więc zakres przedmiotowy nadzoru, obejmujący ryzyko i kontrolę wewnętrzną, z określonym poziomem jego wykonywania oraz wskazaniem koordynatora jako organu sprawującego nadzór uzupełniający.

Regulacja ma charakter ogólny. Nie określa w tym miejscu szczegółowych zasad zarządzania ryzykiem, sposobu organizacji kontroli wewnętrznej, instrumentów wykorzystywanych przez koordynatora ani skutków stwierdzenia nieprawidłowości. Jej praktyczne znaczenie polega na przesądzeniu, że te dwa obszary nie pozostają poza nadzorem uzupełniającym, jeżeli są rozpatrywane na poziomie konglomeratu finansowego. W ten sposób przepis wyznacza podstawowe ramy odpowiedzialności nadzorczej koordynatora.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2005 r. poz. 719.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 40.Art. 42.