§ 19. Wycena aktywów i zobowiązań finansowych
1. Fundusz dokonuje na dzień bilansowy wyceny aktywów finansowych i zobowiązań finansowych według wartości godziwej, z uwzględnieniem ust. 2.
2. Dłużne papiery wartościowe oraz inne instrumenty finansowe o charakterze dłużnym, jak również udzielone pożyczki, depozyty bankowe oraz zwrotna pomoc finansowa są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia, z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości.
3. Akcje nienotowane na rynku regulowanym są wyceniane według ceny nabycia z uwzględnieniem trwałej utraty wartości.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2022 r. poz. 2804.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.