§ 37. Mechanizmy kontrolne i dokumentacja funkcji kontroli
1. Bank posiada co najmniej następujące rodzaje mechanizmów kontrolnych dostosowanych do specyfiki banku:
1) procedury;
2) podział obowiązków;
3) autoryzacja, w szczególności autoryzacja operacji finansowych i gospodarczych;
4) kontrola dostępu;
5) kontrola fizyczna;
6) proces ewidencji operacji finansowych i gospodarczych w systemach: księgowym, sprawozdawczym i operacyjnym;
7) inwentaryzacja;
8) dokumentowanie odstępstw;
9) wskaźniki wydajności;
10) szkolenia;
11) zabezpieczenia prawne – możliwość złożenia pozwu w wyniku naruszenia umowy przez dostawcę lub kontrahenta lub nałożenia kar umownych;
12) ubezpieczenia – obowiązkowe lub niezbędne dla bezpiecznego i niezakłóconego prowadzenia działalności banku.
2. Bank przypisuje kluczowe mechanizmy kontrolne procesom, o których mowa w § 32.
3. Bank zapewnia dokumentację funkcji kontroli w szczególności przez:
1) rejestrowanie każdej operacji, transakcji, produktu i usługi oraz opis systemu, procesu, struktury organizacyjnej, a także struktury holdingu, o którym mowa w art. 141f ust. 1 pkt 1 ustawy – Prawo bankowe, jeżeli bank funkcjonuje w ramach takiego holdingu;
2) opis, w formie matrycy funkcji kontroli, powiązania celów, o których mowa w art. 9c ust. 1 ustawy – Prawo bankowe, z procesami w działalności banku, które przez bank zostały uznane za istotne, oraz kluczowymi mechanizmami kontrolnymi i niezależnym monitorowaniem przestrzegania tych mechanizmów kontrolnych.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej, Dziennik Ustaw z 2021 r. poz. 1045.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.