w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług finansowania społecznościowego

w sprawie przekazywania Komisji Nadzoru Finansowego informacji i dokumentów przez dostawców usług Na podstawie art. 14 ust. 4 ustawy z dnia 7 lipca 2022 r. o finansowaniu społecznościowym dla przedsięwzięć gospo-

Załącznik

ZAKRES INFORMACJI O WYKUPIENIU POLISY UBEZPIECZENIOWEJ ZALICZANEJ DO OSTROŻNOŚCIOWYCH ŚRODKÓW OCHRONY ZGODNIE Z ART. 11 UST. 2 LIT. B ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 1) data wykupienia polisy ubezpieczeniowej; 2) wysokość sumy gwarancyjnej; 3) okres obowiązywania polisy ubezpieczeniowej. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU DECYZJI O ZWOŁANIU ZGROMADZENIA WSPÓLNIKÓW DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM STRATY PRZEWYŻSZAJĄCEJ SUMĘ KAPITAŁÓW ZAPASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ POŁOWY KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO ALBO O ZWOŁANIU WALNEGO ZGROMADZENIA DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W ZWIĄZKU Z WYKAZANIEM W BILANSIE STRATY PRZEWYŻSZAJĄCEJ SUMĘ KAPITAŁÓW ZAPASOWEGO I REZERWOWYCH ORAZ JEDNEJ TRZECIEJ KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO 1) wysokość bieżącej straty netto (w PLN); 2) wysokość niepokrytej straty z lat ubiegłych (w PLN); 3) wysokość kapitału zakładowego (w PLN); 4) wysokość kapitału zapasowego (w PLN); 5) wysokość kapitałów rezerwowych (w PLN); 6) data zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia; 7) porządek obrad zgromadzenia wspólników albo walnego zgromadzenia. ZAKRES INFORMACJI O OTWARCIU LIKWIDACJI 1) imiona i nazwiska likwidatorów; 2) status prawny likwidatorów, przez wskazanie, czy likwidator jest: a) wspólnikiem, b) członkiem zarządu / dyrektorem, c) osobą powołaną uchwałą wspólników albo walnego zgromadzenia, d) osobą wybraną zgodnie z umową spółki albo ze statutem, e) osobą ustanowioną przez sąd; 3) dane adresowe: a) państwo, b) kod pocztowy, c) miejscowość, d) ulica, e) numer budynku / numer lokalu; 4) sposób reprezentacji spółki przez likwidatorów. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE POŁĄCZENIA Z INNYM PODMIOTEM 1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze połączenia z innym podmiotem; 2) data podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem; 3) podmiot, z którym jest planowane połączenie: a) firma (nazwa), b) siedziba, c) dane adresowe: – kod pocztowy, – ulica, – numer budynku / numer lokalu, d) sąd rejonowy, e) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze, f) przedmiot działalności; 4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze połączenia z innym podmiotem; 5) przewidywana data połączenia z innym podmiotem. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O POŁĄCZENIU Z INNYM PODMIOTEM 1) data podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem; 2) podmiot, z którym następuje połączenie: a) firma (nazwa), b) siedziba, c) dane adresowe: – kod pocztowy, – ulica, – numer budynku / numer lokalu, d) sąd rejonowy, e) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze, f) przedmiot działalności; 3) przyczyny podjęcia uchwały o połączeniu z innym podmiotem; 4) rodzaj połączenia; 5) przewidywane skutki ekonomiczne połączenia; 6) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania połączenia; 7) data zgłoszenia połączenia do właściwego rejestru. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PODZIAŁU 1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze podziału; 2) data podjęcia uchwały o zamiarze podziału; 3) spółki zamierzające uczestniczyć w podziale: a) firma (nazwa), b) siedziba, c) dane adresowe: – kod pocztowy, – ulica, – numer budynku / numer lokalu, d) sąd rejonowy, e) numer właściwego rejestru, pod którym spółka jest zarejestrowana w tym rejestrze, f) przedmiot działalności; 4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze podziału; 5) przewidywana data podziału. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PODZIALE SPÓŁKI BĘDĄCEJ DOSTAWCĄ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO 1) data podjęcia uchwały o podziale spółki; 2) podmiot uczestniczący w podziale: a) firma (nazwa), b) siedziba, c) dane adresowe: – kod pocztowy, – ulica, – numer budynku / numer lokalu, d) sąd rejonowy, f) numer właściwego rejestru, pod którym ten podmiot jest zarejestrowany w tym rejestrze, g) przedmiot działalności; 3) przewidywane skutki ekonomiczne podziału; 4) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania podziału; 5) data zgłoszenia podziału do właściwego rejestru. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZAMIARZE PRZEKSZTAŁCENIA W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ 1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową; 2) data podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową; 3) rodzaj przekształcenia; 4) przyczyny podjęcia uchwały o zamiarze przekształcenia w inną spółkę handlową; 5) przewidywana data przekształcenia. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O PRZEKSZTAŁCENIU W INNĄ SPÓŁKĘ HANDLOWĄ 1) data podjęcia uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową; 2) przyczyny podjęcia uchwały o przekształceniu w inną spółkę handlową; 3) rodzaj przekształcenia; 4) przewidywane skutki ekonomiczne przekształcenia; 5) dzień bilansowy, na który sporządzono sprawozdanie finansowe będące podstawą dokonania przekształcenia; 6) data zgłoszenia przekształcenia do właściwego rejestru. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O ZMIANIE W KAPITAŁACH WŁASNYCH 1) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który podjął uchwałę o zmianie w kapitałach własnych; 2) data podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych; 3) przyczyny podjęcia uchwały o zmianie w kapitałach własnych; 4) rodzaj i sposób zmiany kapitałów własnych; 5) przewidywany termin zmiany w kapitałach własnych; 6) wartość, o jaką kapitały własne ulegną zmianie (w PLN). ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU UCHWAŁY O EMISJI DŁUŻNYCH PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH 1) emisja dłużnych papierów wartościowych: a) organ podmiotu, który podjął uchwałę o emisji, b) data podjęcia uchwały o emisji, c) przewidywany termin wykonania uchwały o emisji, d) wielkość emisji, e) sposób wykonywania emisji, f) liczba serii lub transz, g) przewidywany termin sprzedaży, h) wartość nominalna papierów wartościowych (w PLN), i) cena emisyjna papierów wartościowych (w PLN), j) przewidywana łączna wartość wpływów z emisji (w PLN), k) warunki wykupu papierów wartościowych, l) warunki oprocentowania papierów wartościowych, m) świadczenia niepieniężne przewidziane w warunkach emisji, n) cel emisji; 2) zabezpieczenia emisji dłużnych papierów wartościowych: a) gwarancja, b) zabezpieczenia inne niż gwarancja, c) wielkość przewidywanych zabezpieczeń, d) firma (nazwa) podmiotu udzielającego gwarancji lub zabezpieczenia innego niż gwarancja, e) suma kapitałów (funduszy) własnych podmiotu, o którym mowa w lit. d, wykazana w bilansie za ostatni rok obro- towy (w PLN); 3) podmioty, do których jest kierowana emisja: a) firma (nazwa), b) dane adresowe: – państwo, – kod pocztowy, – miejscowość, – ulica, – numer budynku / numer lokalu; 4) stan po upływie terminu sprzedaży emisji papierów wartościowych, kolejnych serii lub transz: a) wysokość zrealizowanych wpływów pieniężnych (w PLN), b) wysokość zobowiązań podmiotu z tytułu emisji (w PLN), c) wielkość uzyskanych zabezpieczeń. ZAKRES INFORMACJI O ZAWARCIU Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ UMOWY O BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 1) firma (nazwa) firmy audytorskiej; 2) dane adresowe: a) kod pocztowy, b) miejscowość, c) ulica, d) numer budynku / numer lokalu; 3) numer wpisu na listę firm audytorskich; 4) data zawarcia umowy z firmą audytorską; 5) czy dostawca usług finansowania społecznościowego korzystał w przeszłości z usług tej firmy audytorskiej; 6) okres, na jaki została zawarta umowa; 7) organ dostawcy usług finansowania społecznościowego, który dokonał wyboru firmy audytorskiej; 8) data zawarcia umowy; 9) data rozwiązania umowy. –––––––––––––––––– ZAKRES INFORMACJI O WYPOWIEDZENIU ALBO ROZWIĄZANIU PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ALBO FIRMĘ AUDYTORSKĄ UMOWY O BADANIE SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH 1) data zawarcia umowy o badanie sprawozdań finansowych, która została wypowiedziana („umowa”); 2) strona, która wypowiedziała albo rozwiązała umowę; 3) organy dostawcy usług finansowania społecznościowego, które zalecały lub akceptowały wypowiedzenie albo rozwią- zanie umowy; 4) skutki finansowe wypowiedzenia albo rozwiązania umowy; 5) wcześniejsza rezygnacja z wyrażania opinii, opinii negatywnych lub opinii z zastrzeżeniami o prawidłowości i rzetel- ności sprawozdań finansowych dostawcy usług finansowania społecznościowego, wydanych przez firmę audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy; 6) rozbieżności pomiędzy zarządem dostawcy usług finansowania społecznościowego a firmą audytorską, której dotyczy wypowiedzenie albo rozwiązanie umowy, co do interpretacji i stosowania przepisów prawa lub postanowień statutu dotyczących przedmiotu badania, z zaznaczeniem sposobu ich rozstrzygnięcia. ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU ZASAD ŚWIADCZENIA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, OKREŚLONYCH W PRZEPISACH ROZPORZĄDZENIA 2020/1503, PRZEPISACH WYDANYCH NA PODSTAWIE ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 ORAZ W USTAWIE 1) data lub okres naruszenia zasad świadczenia usług finansowania społecznościowego; 2) data wykrycia naruszenia; 3) istota naruszenia; 4) rodzaj działań podjętych w związku z wykryciem naruszenia. ZAKRES INFORMACJI O NARUSZENIU WYMOGÓW OSTROŻNOŚCIOWYCH, O KTÓRYCH MOWA W ART. 11 ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 1) naruszenie: a) data powstania naruszenia, b) wartość kosztów stałych (w PLN), c) wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. b rozporządzenia 2020/1503 (w PLN), d) wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN), e) wysokość sumy gwarancyjnej (w PLN), f) wartość środków własnych (w PLN), g) wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN), h) niedobór ostrożnościowych środków ochrony w stosunku do wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (w PLN); 2) przyczyny naruszenia; 3) działania, jakie dostawca usług finansowania społecznościowego zamierza podjąć w celu przywrócenia stanu zgodnego z wymogami ostrożnościowymi – w odniesieniu do pierwszego dnia utrzymywania się naruszenia, a następnie wyłącznie w przypadku zmiany planowanych działań; 4) przewidywany termin zaprzestania naruszania wymogu określonego w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503. ZAKRES INFORMACJI O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO 1) organ administracji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie; 2) wysokość zobowiązań dochodzonych w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną; 3) wierzyciele: a) imię i nazwisko albo firma (nazwa), b) dane adresowe: – kod pocztowy, – miejscowość, – ulica, – numer budynku / numer lokalu; 4) przedmiot działalności wierzycieli; 5) stosunki prawne, z których wynikają zobowiązania; 6) powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe wierzycieli z dostawcą usług finansowania społecznościowego. ZAKRES INFORMACJI O UZYSKANIU INFORMACJI O WSZCZĘCIU PRZED ORGANEM ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ LUB SĄDEM JEDNEGO LUB KILKU POSTĘPOWAŃ DOTYCZĄCYCH WIERZYTELNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO, KTÓRYCH ŁĄCZNA WARTOŚĆ STANOWI CO NAJMNIEJ 10 % KAPITAŁÓW WŁASNYCH DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO 1) organ administracji publicznej lub sąd, przed którymi wszczęto postępowanie; 2) wysokość wierzytelności, do których są wliczane wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego dochodzone w postępowaniach przed sądem, w których wydano nieprawomocny wyrok albo postanowienie, lub w postępowaniach administracyjnych niezakończonych decyzją ostateczną; 3) dłużnicy: a) imię i nazwisko albo firma (nazwa), b) dane adresowe: – kod pocztowy, – miejscowość, – ulica, – numer budynku / numer lokalu; 4) przedmiot działalności dłużników; 5) wysokość wierzytelności dostawcy usług finansowania społecznościowego; 6) stosunki prawne, z których wynikają wierzytelności; 7) powiązania gospodarcze, kapitałowe oraz osobowe dłużników z dostawcą usług finansowania społecznościowego. ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE OGRANICZENIA LUB OGRANICZENIU DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO 1) zamiar ograniczenia działalności albo ograniczenie działalności; 2) tryb podjęcia decyzji o zamiarze ograniczenia lub ograniczeniu działalności; 3) zakres usług finansowania społecznościowego, których świadczenia dostawca zamierza zaprzestać lub zaprzestał: a) ułatwianie udzielania pożyczek, w tym udostępnianie odpowiednich informacji, takich jak współczynniki nie- wykonania zobowiązań z tytułu pożyczki, b) subemisja bez gwarancji przejęcia emisji w odniesieniu do zbywalnych papierów wartościowych i instrumentów dopuszczonych na potrzeby finansowania społecznościowego oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń w odnie- sieniu do tych papierów wartościowych i instrumentów, c) indywidualne zarządzanie portfelem pożyczek, d) przechowywanie aktywów, e) usługi płatnicze, f) wykorzystanie spółek celowych do świadczenia usług finansowania społecznościowego, g) stosowanie punktowych ocen kredytowych do projektów opartych na finansowaniu społecznościowym, h) sugerowanie ceny lub wysokości oprocentowania ofert finansowania społecznościowego, i) prowadzenie tablicy ogłoszeń, j) tworzenie i prowadzenie funduszy zabezpieczających, k) inne usługi; 4) przyczyny ograniczenia działalności; 5) data ograniczenia lub planowanego ograniczenia działalności. ZAKRES INFORMACJI O ZAMIARZE REZYGNACJI LUB REZYGNACJI Z DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO 1) zamiar rezygnacji albo rezygnacja z prowadzenia działalności; 2) data podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działalności; 3) tryb podjęcia decyzji o zamiarze rezygnacji albo rezygnacji z prowadzenia działalności; 4) przyczyny rezygnacji z prowadzenia działalności; 5) data zaprzestania albo planowanego zaprzestania prowadzenia działalności. ZAKRES INFORMACJI O PRZEKROCZENIU LIMITU, O KTÓRYM MOWA W ART. 1 UST. 2 LIT. C ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 1) data przekroczenia limitu; 2) nazwa właściciela projektu, o którym mowa w art. 1 ust. 2 lit. c rozporządzenia 2020/1503; 3) wysokość ekspozycji stanowiącej przekroczenie limitu wobec właściciela projektu (w PLN); 4) nazwa projektu finansowania społecznościowego, którego realizacja spowodowała powstanie przekroczenia. ZAKRES INFORMACJI O PODJĘCIU PRZEZ ORGAN ZATWIERDZAJĄCY UCHWAŁY O SPOSOBIE PODZIAŁU ZYSKU ZA UBIEGŁY ROK OBROTOWY 1) data podjęcia uchwały o sposobie podziału zysku; 2) organ zatwierdzający, który podjął uchwałę o sposobie podziału zysku; 3) sposób podziału zysku. ZAKRES INFORMACJI O ODMOWIE UDZIELENIA ALBO NIEUDZIELENIU ABSOLUTORIUM CZŁONKOWI ORGANU ZARZĄDZAJĄCEGO LUB NADZORUJĄCEGO 1) data podjęcia uchwały o odmowie udzielenia albo o nieudzieleniu absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego; 2) powód odmowy udzielenia albo nieudzielenia absolutorium członkowi organu zarządzającego lub nadzorującego; 3) imię i nazwisko oraz stanowisko lub funkcja osoby, której odmówiono udzielenia albo nie udzielono absolutorium. ZAKRES INFORMACJI O ZDARZENIACH SKUTKUJĄCYCH OGRANICZENIEM ALBO ZNIESIENIEM ZAMIARU KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI PROWADZONEJ JAKO DOSTAWCA USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO W DAJĄCEJ SIĘ PRZEWIDZIEĆ PRZYSZŁOŚCI ZGODNIE Z ART. 5 USTAWY Z DNIA 29 WRZEŚNIA 1994 R. O RACHUNKOWOŚCI 1) zdarzenie skutkujące ograniczeniem lub zniesieniem zamiaru kontynuowania działalności prowadzonej jako dostawca usług finansowania społecznościowego; 2) planowane decyzje dotyczące dalszej działalności dostawcy usług finansowania społecznościowego. ZAKRES INFORMACJI O USTANOWIENIU FUNDUSZU ZABEZPIECZAJĄCEGO, O KTÓRYM MOWA W ART. 6 UST. 5 ROZPORZĄDZENIA 2020/1503 1) data ustanowienia funduszu zabezpieczającego; 2) imiona i nazwiska osób odpowiedzialnych za zarządzanie funduszem zabezpieczającym; 3) data, od której wskazane osoby są odpowiedzialne za zarządzanie funduszem zabezpieczającym; 4) czy fundusz zabezpieczający zawarł ostrzeżenie o ryzyku zgodnie z art. 6 ust. 5 lit. a rozporządzenia 2020/1503; 5) polityka funduszu zabezpieczającego, w tym: a) wskazanie źródła środków pieniężnych wpłaconych do funduszu, b) opis sposobu zarządzania funduszem, c) wyjaśnienie, do kogo należą środki pieniężne, d) przesłanki podejmowania przez podmiot zarządzający funduszem decyzji o dokonaniu wypłaty z funduszu, w tym: – dysponowanie środkami pieniężnymi wystarczającymi do dokonania wypłaty, – swoboda decyzyjna podmiotu zarządzającego funduszem co do wysokości kwoty wypłaty albo odmowy jej dokonania, e) opis trybu i sposobu dokonywania analizy dotyczącej dokonania uznaniowej wypłaty z funduszu, f) opis sposobu, w jaki środki pieniężne wpłacone do funduszu będą traktowane w przypadku niewypłacalności pod- miotu zarządzającego funduszem; 6) polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50): a) zasady organizacyjne, b) polityka zarządzania, c) polityka finansowania, d) polityka dotycząca wypłat, e) polityka ciągłości działania, f) przejrzystość i ujawnianie informacji inwestorom. ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁUGĘ, O KTÓREJ MOWA W ART. 2 UST. 1 LIT. A PPKT (II) ROZPORZĄDZENIA 2020/1503, O PROJEKTACH OPARTYCH NA FINANSOWANIU SPOŁECZNOŚCIOWYM OBJĘTYCH TĄ USŁUGĄ 1) firma (nazwa) albo imię i nazwisko właściciela projektu; 2) identyfikator właściciela projektu; 3) unikatowy identyfikator oferty; 4) sektor; 5) czy projekt doszedł do skutku; 6) kwota pozyskana od: a) inwestora niedoświadczonego, b) inwestora doświadczonego niebędącego klientem profesjonalnym, c) inwestora doświadczonego będącego klientem profesjonalnym, d) właściciela projektu; 7) liczba inwestorów: a) inwestor niedoświadczony, b) inwestor doświadczony niebędący klientem profesjonalnym, c) inwestor doświadczony będący klientem profesjonalnym, d) właściciel projektu; 8) czy w informacjach skierowanych do potencjalnych inwestorów została zawarta informacja, z której wynika, że inwe- stycja: a) jest zrównoważona, b) bierze pod uwagę czynniki zrównoważonego rozwoju, c) uwzględnia ryzyko dla zrównoważonego rozwoju; 9) wynagrodzenie otrzymane od właściciela projektu; 10) dodatkowe informacje. ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ŚWIADCZĄCEGO USŁUGĘ INDYWIDUALNEGO ZARZĄDZANIA PORTFELEM POŻYCZEK O ISTOTNYCH ZMIANACH ALBO O BRAKU TAKICH ZMIAN W ZAKRESIE SYSTEMÓW I MECHANIZMÓW KONTROLI, PROCESU DECYZYJNEGO, POLITYK, PROCEDUR I ZASAD ORGANIZACYJNYCH ORAZ WYNIKÓW FUNDUSZU ZABEZPIECZAJĄCEGO 1) systemy i mechanizmy kontroli: a) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, przyjęte na potrzeby zarządzania ryzykiem i modelowania finansowego w odniesieniu do tej usługi, b) o których mowa w art. 4 ust. 2 akapit drugi rozporządzenia 2020/1503, zapewniające przestrzeganie wymogów określonych w art. 6 ust. 1–3 rozporządzenia 2020/1503, c) zapewniające dostarczanie inwestorom informacji, o których mowa w art. 6 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, d) o których mowa w art. 4 ust. 2 rozporządzenia 2020/1503, zapewniające zarządzanie portfelem pożyczek zgodnie z parametrami przedstawionymi przez inwestorów oraz podejmowanie kroków w celu uzyskania możliwie najlep- szego wyniku dla tych inwestorów; 2) proces decyzyjny, o którym mowa w art. 3 ust. 4 rozporządzenia 2020/1503, w zakresie wykonania otrzymanych pełno- mocnictw dotyczących indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek; 3) polityki, procedury i zasady organizacyjne, o których mowa w rozdziale IV rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2118 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych w zakresie indywidualnego zarządzania portfelem pożyczek przez dostawców usług finansowania społecznościowego, określającego elementy metody stosowanej do oceny ryzyka kredytowego, informacje dotyczące każdego indywidualnego portfela, które należy ujawnić inwestorom, oraz polityki i procedury wymagane w odniesieniu do funduszy zabezpieczających (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 50); 4) wyniki funduszu zabezpieczającego: a) wielkość funduszu zabezpieczającego w porównaniu z całkowitymi kwotami należnymi z tytułu pożyczek objętych funduszem zabezpieczającym, b) stosunek wypłat z funduszu zabezpieczającego do całkowitych kwot należnych z tytułu pożyczek objętych fundu- szem zabezpieczającym. ZAKRES INFORMACJI O DZIAŁALNOŚCI DOSTAWCY USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDE PÓŁROCZE ROKU KALENDARZOWEGO 1) nazwy państw członkowskich, na których terytorium są świadczone usługi finansowania społecznościowego, według stanu na koniec danego półrocza; 2) każdy przypadek, według stanu na koniec danego półrocza, rozwiązania z pracownikiem dostawcy umowy o pracę bez wypowiedzenia z winy pracownika (dotyczy również kontraktów menedżerskich): a) imię i nazwisko, b) stanowisko lub funkcja, c) data rozwiązania stosunku pracy, d) podstawy rozwiązania umowy; 3) kontrola wewnętrzna w zakresie zgodności działalności z prawem: a) przedmiot kontroli, b) jednostka organizacyjna przeprowadzająca kontrolę, c) data rozpoczęcia kontroli, d) data zakończenia kontroli, e) obszar działalności będący przedmiotem kontroli, f) wykaz dokumentów i regulacji podlegających kontroli, g) stwierdzone naruszenia przepisów prawa, h) opis wydanych zaleceń, i) jednostka organizacyjna odpowiedzialna za realizację zaleceń, j) termin wykonania zaleceń, k) opis sposobu wykonania zaleceń, l) data wykonania zaleceń; 4) prowadzenie ksiąg rachunkowych według stanu na koniec danego półrocza: a) zakładowy plan kont obowiązujący w danym półroczu, b) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za prowadzenie ksiąg rachunkowych, c) czy prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu, d) imię i nazwisko osoby odpowiedzialnej za realizację umowy, na podstawie której prowadzenie ksiąg rachunkowych powierzono podmiotowi zewnętrznemu, e) firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, któremu powierzono prowadzenie ksiąg, f) data zawarcia umowy, na podstawie której prowadzenie ksiąg powierzono podmiotowi zewnętrznemu; 5) zasady postępowania z informacjami poufnymi lub stanowiącymi tajemnicę zawodową, w przypadku zgłoszenia w danym półroczu przez pracowników do właściwej komórki wewnętrznej faktu utraty dokumentu, projektu dokumentu, jego kopii lub innego nośnika informacji, zawierającego informację poufną lub stanowiącą tajemnicę zawodową, dla każdego z takich zgłoszeń: a) opis zgłoszenia, b) wyniki postępowania wyjaśniającego dotyczącego tej utraty; 6) reklamacje złożone przez klientów, w tym reklamacje dotyczące usług świadczonych przez podmioty trzecie na rzecz dostawcy usług finansowania społecznościowego: a) liczba reklamacji, które wpłynęły do podmiotu, b) liczba reklamacji w podziale na poniższe usługi: – ułatwianie udzielania pożyczek, – subemisja bez gwarancji przejęcia emisji oraz przyjmowanie i przekazywanie zleceń klientów, – przechowywanie aktywów, – płatnicze, – zarządzanie portfelem pożyczek, – inne usługi, c) liczba reklamacji w podziale na przedmiot: – reklamacje związane z procesem świadczenia usług finansowania społecznościowego, – reklamacje związane z systemami i rozwiązaniami technicznymi, – reklamacje związane z procedurami, regulaminami, warunkami umowy, kosztami i opłatami, – inne usługi, d) liczba reklamacji rozpatrzonych: – uwzględniających całkowicie roszczenia klientów, – uwzględniających częściowo roszczenia klientów, – nieuwzględniających roszczeń klientów, e) pięć reklamacji pod względem najwyższej wartości uznanych roszczeń klientów, które zostały rozpatrzone w danym półroczu, oraz reklamacji pozostałych: – usługa, której dotyczy reklamacja, – projekt oparty na finansowaniu społecznościowym, którego dotyczy reklamacja, – przedmiot reklamacji, – kwota roszczeń, które zgłosił klient w momencie składania reklamacji (w PLN), – kwota uznanych roszczeń – wypłacona lub do wypłaty (w PLN), – pozostałe; 7) zabezpieczenie i archiwizacja dokumentów związanych z prowadzoną działalnością: a) miejsce (siedziba lub oddział dostawcy / firma (nazwa) podmiotu zewnętrznego, na którego terenie znajduje się archiwum), b) dane adresowe: – kod pocztowy, – miejscowość, – ulica, – numer budynku / numer lokalu; 8) systemy informatyczne: a) wykorzystywane oprogramowanie, w tym systemy wykorzystywane przez podmioty trzecie działające na rzecz dostawcy, o ile mają wpływ na świadczenie usług finansowania społecznościowego, b) system informatyczny objęty awarią, c) data awarii – od dnia – do dnia, d) przyczyny awarii, e) skutki awarii dla dostawcy i klientów, f) usługi, na których świadczenie wpłynęła awaria, g) działania podjęte w celu zapobieżenia awariom tego rodzaju w przyszłości; 9) obowiązujące umowy outsourcingu w rozumieniu art. 9 rozporządzenia 2020/1503: a) liczba umów outsourcingu funkcji operacyjnych (stan na początek danego półrocza oraz stan na koniec tego pół- rocza), b) wykaz umów outsourcingu funkcji operacyjnych obowiązujących w danym półroczu: – firma (nazwa) podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych, – państwo siedziby podmiotu, z którym zawarto umowę outsourcingu funkcji operacyjnych, – data zawarcia umowy, – data zmiany umowy, – data rozwiązania umowy, – rodzaj usługi stanowiący przedmiot umowy; 10) nowe lub zmienione regulacje wewnętrzne w danym półroczu: a) nazwa i przedmiot regulacji, b) data przyjęcia, c) data wejścia w życie, d) regulacja zmieniona, e) regulacja nowa; 11) konflikty interesów zidentyfikowane w danym półroczu: a) charakter i źródło konfliktu interesów, b) nazwa usługi, której dotyczy konflikt interesów, c) jednostki organizacyjne, których dotyczy konflikt interesów, d) działania podjęte w celu ograniczenia konfliktu interesów, e) data powstania konfliktu interesów; 12) osoby trzecie, istotne z punktu widzenia usług świadczonych przez dostawcę (według oceny dostawcy – główni out- sourcerzy lub kontrahenci), w przypadku których informacje mogą być przedmiotem wymiany między organami nad- zoru, zgodnie z art. 2 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2022/2113 z dnia 13 lipca 2022 r. uzupełniającego rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicz- nych dotyczących wymiany informacji między właściwymi organami w związku z prowadzeniem czynności wyjaśnia- jących, nadzorczych i związanych z egzekwowaniem prawa w odniesieniu do europejskich dostawców usług finanso- wania społecznościowego dla przedsięwzięć gospodarczych (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 22), będące: a) osobami fizycznymi: – imię i nazwisko, – data urodzenia, – miejsce urodzenia, – numer identyfikacyjny (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posia- dających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora), – dane adresowe miejsca zamieszkania: – – państwo, – – kod pocztowy, – – miejscowość, – – ulica, – – numer budynku / numer lokalu, – dane kontaktowe (telefon, e-mail), b) osobami prawnymi: – firma (nazwa) osoby prawnej, – dane adresowe siedziby głównej lub siedziby statutowej osoby prawnej: – – państwo, – – kod pocztowy, – – miejscowość, – – ulica, – – numer budynku / numer lokalu, – dane adresowe do doręczeń, jeżeli się różni on od adresu siedziby głównej lub siedziby statutowej: – – państwo, – – kod pocztowy, – – miejscowość, – – ulica, – – numer budynku / numer lokalu, – dane kontaktowe (telefon, e-mail), – numer identyfikacyjny (REGON lub NIP w przypadku osób prawnych z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej albo identyfikator zagranicznej osoby prawnej nadany w kraju jego siedziby wraz ze wskazaniem nazwy tego identyfikatora), – identyfikator podmiotu prawnego (kod LEI, jeżeli go posiada), – wykaz osób kierujących działalnością osoby prawnej: – – imiona i nazwiska, – – data urodzenia, – – miejsce urodzenia, – – numery identyfikacyjne (PESEL w przypadku obywateli polskich oraz osób innych niż obywatele polscy posiadających ten numer albo identyfikator cudzoziemca nadany w kraju jego pochodzenia wraz ze wska- zaniem nazwy tego identyfikatora), – – dane adresowe miejsca zamieszkania: – – – państwo, – – – kod pocztowy, – – – miejscowość, – – – ulica, – – – numer budynku / numer lokalu, – – dane kontaktowe do tych osób (telefon, e-mail); 13) struktura organizacyjna według stanu na początek oraz na koniec danego półrocza. ZAKRES INFORMACJI DOTYCZĄCYCH ŚWIADCZENIA USŁUGI UŁATWIANIA UDZIELANIA POŻYCZEK PRZEKAZYWANYCH ZA KAŻDE PÓŁROCZE ROKU KALENDARZOWEGO 1) pożyczki udzielone przez inwestorów w danym półroczu: a) firma (nazwa) pożyczkobiorcy, b) forma prawna pożyczkobiorcy, c) dane adresowe pożyczkobiorcy: – państwo, – kod pocztowy, – miejscowość, – ulica, – numer budynku / numer lokalu, d) REGON pożyczkodawcy albo jego ekwiwalent – w przypadku pożyczkodawcy mającego miejsce stałego zamiesz- kania w państwie innym niż Rzeczpospolita Polska, e) sektor, o którym mowa w pkt 4 tabeli nr 2 w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2022/2120 z dnia 13 lipca 2022 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/1503 w odniesieniu do standardów i formatów danych, wzorów i pro- cedur na potrzeby zgłaszania informacji dotyczących projektów finansowanych za pośrednictwem platform finan- sowania społecznościowego (Dz. Urz. UE L 287 z 08.11.2022, str. 76), f) data rozpoczęcia subskrypcji pożyczki (rok–miesiąc–dzień), g) data zakończenia subskrypcji pożyczki (rok–miesiąc–dzień), h) czy subskrypcja doszła do skutku, i) planowana data spłaty pożyczki – data zapadalności pożyczki (rok–miesiąc–dzień), j) waluta pożyczki według standardu ISO 4217, k) kurs waluty w PLN na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki – kwota i data (rok–miesiąc–dzień), l) sposób ustalania kursu walutowego, w przypadku gdy waluta, w której jest spłacana pożyczka, nie jest walutą, w której została udzielona pożyczka, m) docelowa kwota pożyczki określona przez właściciela projektu wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozy- skana, n) kwota pozyskana przez właściciela pożyczki wraz z podaniem waluty, w jakiej została pozyskana, o) typ stopy procentowej – stała (S) albo zmienna (Z), p) wysokość stopy procentowej w przypadku oprocentowania według stałej stopy (w %), q) stopa odniesienia, jeżeli stopa procentowa jest zmienna, r) zależność miedzy stopą pożyczki a stopą zmienną (wskaźnik referencyjny 3M+5 %, jeżeli pożyczka jest oprocen- towana według stopy zmiennej), s) liczba rat, t) sposób ustalania rat pożyczki (sposób i terminy spłaty kapitału i odsetek, z uwzględnieniem informacji, czy raty są stałe, rosnące lub malejące, według określonego wzoru lub indywidualnego harmonogramu), u) czy istnieje możliwość wcześniejszej spłaty kredytu, v) liczba inwestorów, którzy udzielili kredytu pożyczkobiorcy, bez uwzględnienia zmian wynikających ze sprzedaży pożyczek przez inwestorów: – w tym pochodzących z zagranicy: – – kwota pozyskana od inwestorów pochodzących z zagranicy, – w tym liczba inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej: – – kwota pozyskana od inwestorów pochodzących spoza Unii Europejskiej, w) liczba rezydentów amerykańskich w rozumieniu FATCA wśród inwestorów, x) liczba inwestorów niedoświadczonych, y) maksymalna kwota pożyczki w PLN udzielona przez pojedynczego inwestora niedoświadczonego, z) czy dostawca usług finansowania społecznościowego określił cenę oferty finansowania społecznościowego dla pożyczki, za) czy dostawca usług finansowania społecznościowego dokonał oceny ryzyka kredytowego pożyczki, zb) wynik oceny ryzyka kredytowego pożyczki przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, zc) skala oceny ryzyka, zd) czy właściciel projektu spłacił w terminie poprzednio otrzymane kredyty lub pożyczki, ze) czy właściciel projektu jest osobowo lub organizacyjnie powiązany z podmiotem, który nie spłacił otrzymanych wcześniej kredytów lub pożyczek, zf) czy ustanowiono zabezpieczenie dla pożyczki, zg) forma zabezpieczenia, zh) kwoty poszczególnych zabezpieczeń wraz z rodzajem zabezpieczenia, zi) okres ważności zabezpieczenia, zj) inne ograniczenia skuteczności zabezpieczenia; 2) działalność związana z administracją udzielonych pożyczek: a) liczba czynnych pożyczek udzielonych dzięki ułatwieniom dostarczonym przez platformę: – kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału), – wycena pożyczek, b) liczba czynnych pożyczek, których termin spłaty minął: – kwota czynnych pożyczek, których termin spłaty minął, – kwota należnych odsetek dla pożyczek, których termin spłaty minął, c) liczba czynnych pożyczek, dla których odnotowano incydenty w spłacie: – kwota czynnych pożyczek (kwota kapitału), dla których odnotowano incydenty w spłacie, d) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie: – w formie gwarancji bankowej, – w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny (Dz. U. z 2023 r. poz. 1610, z późn. zm.), – w formie przelewu wierzytelności, – w formie weksla, – w formie poręczenia wekslowego, – w formie przystąpienia do długu, – w formie zastawu, – w formie zastawu rejestrowego, – w formie hipoteki, – w formie kaucji, – w formie kaucji bankowej, – w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu, – w formie blokady środków na rachunku, – w formie ubezpieczenia kredytu, – w formie ubezpieczenia nieruchomości, – w formie oświadczenia o poddaniu się egzekucji, – inne, e) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata, – za ostatnie 12 miesięcy – okres [t-12; t], – w okresie poprzednim [t-24; t-13], – w okresie poprzednim [t-36; t-25], f) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek, g) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ciągu ostatniego roku, h) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ciągu ostatniego roku, i) struktura portfela pożyczek: – kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku: – – w tym nieobsługiwanych, – kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych, – kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych; 3) działalność związana z indywidualnym zarządzaniem portfelem pożyczek: a) liczba klientów, którzy zawarli umowę, b) liczba klientów, którzy zawarli umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy, c) liczba klientów, którzy rozwiązali umowę w okresie ostatnich 12 miesięcy, d) kwota nominalna pożyczek z uwzględnieniem dokonanych spłat indywidualnych portfeli pożyczek zarządzanych przez dostawcę usług finansowania społecznościowego, e) wycena indywidualnych portfeli pożyczek, f) kwota niespłacanych pożyczek: – kwota pożyczek, dla których występują incydenty w spłacie pożyczek (nieterminowa spłata), g) historyczna stopa niewypłacalności za ostatnie 3 lata: – za ostatnie 12 miesięcy – okres [t-12; t], – w okresie poprzednim [t-24; t-13], – w okresie poprzednim [t-36; t-25], h) oczekiwana stopa niewypłacalności dla niespłaconych i niezapadłych pożyczek, i) kwota zabezpieczeń pożyczek udzielonych przez pożyczkobiorców lub osoby trzecie: – w formie gwarancji bankowej, – w formie poręczenia, o którym mowa w art. 876 § 1 ustawy z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny, – w formie przelewu wierzytelności, – w formie weksla, – w formie poręczenia wekslowego, – w formie przystąpienia do długu, – w formie zastawu, – w formie zastawu rejestrowego, – w formie hipoteki, – w formie kaucji, – w formie kaucji bankowej, – w formie przewłaszczenia na zabezpieczeniu, – w formie blokady środków na rachunku, – w formie ubezpieczenia kredytu, – w formie ubezpieczenia nieruchomości, – inne, j) fundusz zabezpieczający, o którym mowa w art. 6 ust. 5 rozporządzenia 2020/1503: – łączna wartość kwot pozyskanych do funduszu w okresie ostatniego roku, – łączna wartość kwot wypłaconych z funduszu w okresie ostatniego roku, – wartość środków zgromadzonych w ramach funduszu według stanu na dzień zamknięcia subskrypcji pożyczki, k) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez inwestorów w ostatnim roku, l) wartość opłat i prowizji uiszczanych przez właścicieli projektów w ostatnim roku, m) struktura portfela pożyczek: – kwota pożyczek o terminie zapadalności do roku: – – w tym nieobsługiwanych, – kwota pożyczek z terminem zapadalności do 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych, – kwota pożyczek z terminem zapadalności powyżej 5 lat: – – w tym nieobsługiwanych; 4) pożyczki, które nie są obsługiwane przez pożyczkobiorców, według stanu na ostatni dzień danego półrocza: a) właściciel projektu – firma (nazwa), b) nieobsługiwana kwota pożyczki, c) zaległa kwota odsetek, d) data, od której pożyczka nie jest spłacana (rok–miesiąc–dzień). ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY KWARTAŁ ROKU KALENDARZOWEGO O JEGO SYTUACJI FINANSOWEJ CZĘŚĆ A – Aktywa z podziałem na: A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) udziały lub akcje b) inne papiery wartościowe c) udzielone pożyczki d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne CZĘŚĆ B – Pasywa z podziałem na: A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym 1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 2. na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe CZĘŚĆ C – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant kalkulacyjny) z podziałem na: A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne L. Zysk (strata) brutto (I+J–K) M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) O. Zysk (strata) netto (L–M–N) CZĘŚĆ D – Rachunek zysków i strat (dla podmiotów stosujących wariant porównawczy) z podziałem na: A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G–H) J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I–J–K) CZĘŚĆ E – Należności przeterminowane z podziałem na: 1. Należności nieprzeterminowane 2. Należności przeterminowane, w tym 2.1. do 30 dni 2.2. powyżej 30 dni do 90 dni 2.3. powyżej 90 dni do 180 dni 2.4. powyżej 180 dni do roku 2.5. powyżej roku CZĘŚĆ F – Zobowiązania przeterminowane z podziałem na: 1. Zobowiązania nieprzeterminowane 2. Zobowiązania przeterminowane, w tym 2.1. do 30 dni 2.2. powyżej 30 dni do 90 dni 2.3. powyżej 90 dni do 180 dni 2.4. powyżej 180 dni do roku 2.5. powyżej roku CZĘŚĆ G – Przewidywane niespełnienie wymogów ostrożnościowych określonych w rozporządzeniu 2020/1503 z podziałem na: 1. Podanie przepisów rozporządzenia 2020/1503 określających wymogi ostrożnościowe, których niespełnienie jest prze- widywane 2. Przewidywany termin, w którym nastąpi niespełnienie wymogów ostrożnościowych 3. Przyczyny przewidywanego niespełnienia wymogów ostrożnościowych CZĘŚĆ H – Wybrane dane dotyczące wymogów ostrożnościowych, o których mowa w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503, oraz działalności w zakresie świadczenia usług finansowania społecznościowego z podziałem na: 1. Wartość kosztów stałych (w PLN) 2. Wartość wymogu, o którym mowa w art. 11 ust. 1 lit. a rozporządzenia 2020/1503 (w PLN) 3. Wartość wymogu ostrożnościowego (w PLN) 4. Wysokość sumy gwarancyjnej wynikająca z wykupionej polisy ubezpieczeniowej (w PLN) 5. Wartość środków własnych (w PLN) 6. Wartość ostrożnościowych środków ochrony (w PLN) 7. Nadwyżka ostrożnościowych środków ochrony nad wymogiem określonym w art. 11 ust. 1 rozporządzenia 2020/1503 (w PLN) 8. Przychody wynikające ze świadczonych usług finansowania społecznościowego (w PLN) ZAKRES INFORMACJI PRZEKAZYWANYCH PRZEZ DOSTAWCĘ USŁUG FINANSOWANIA SPOŁECZNOŚCIOWEGO ZA KAŻDY ROK KALENDARZOWY 1. Bilans z podziałem na: 1) Aktywa A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe I. Zapasy II. Należności krótkoterminowe III. Inwestycje krótkoterminowe 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe a) udziały lub akcje b) inne papiery wartościowe c) udzielone pożyczki d) inne krótkoterminowe aktywa finansowe e) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne 2) Pasywa A. Kapitał (fundusz) własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym 1. utworzone zgodnie z umową (statutem) spółki 2. na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 3. Pozostałe rezerwy II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe IV. Rozliczenia międzyokresowe 2.1. Rachunek zysków i strat (wariant kalkulacyjny) z podziałem na: A. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym I. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A–B) D. Koszty sprzedaży E. Koszty ogólnego zarządu F. Zysk (strata) ze sprzedaży (C–D–E) G. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne H. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne I. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G–H) J. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne K. Koszty finansowe I. Odsetki II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne L. Zysk (strata) brutto (I+J–K) M. Podatek dochodowy N. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) O. Zysk (strata) netto (L–M–N) 2.2. Rachunek zysków i strat (wariant porównawczy) z podziałem na: A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi I. Przychody netto ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie – wartość dodatnia, zmniejszenie – wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej I. Amortyzacja II. Zużycie materiałów i energii III. Usługi obce IV. Podatki i opłaty V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A–B) D. Pozostałe przychody operacyjne I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D–E) G. Przychody finansowe I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych III. Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV. Inne I. Zysk (strata) brutto (F+G–H) J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) L. Zysk (strata) netto (I–J–K) 3. Zmiany w kapitale (funduszu) własnym z podziałem na: I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) – korekty przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego a) zwiększenie (z tytułu) – wydania udziałów (emisji akcji) ... b) zmniejszenie (z tytułu) – umorzenie udziałów (akcji) ... 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) – emisji akcji powyżej wartości nominalnej – podziału zysku (ustawowo) – podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) ... b) zmniejszenie (z tytułu) – pokrycia straty ... 2.2. Kapitał (fundusz) zapasowy na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) ... b) zmniejszenie (z tytułu) – zbycia środków trwałych ... 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) ... b) zmniejszenie (z tytułu) ... 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) – podziału zysku z lat ubiegłych ... b) zmniejszenie (z tytułu) ... 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu – zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości – korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) – przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia ... b) zmniejszenie (z tytułu) ... 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 4.1. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda bezpośrednia) z podziałem na: A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej (I±II) I. Wpływy 1. Sprzedaż 2. Inne wpływy z działalności operacyjnej II. Wydatki 1. Dostawy i usługi 2. Wynagrodzenia netto 3. Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne świadczenia 4. Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym 5. Inne wydatki operacyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I–II) B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej (I–II) I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej (I–II) I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym – o ograniczonej możliwości dysponowania 4.2. Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) z podziałem na: A. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem 1. Amortyzacja 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 7. Zmiana stanu należności 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – zbycie aktywów finansowych – dywidendy i udziały w zyskach – spłata udzielonych pożyczek długoterminowych – odsetki – inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach – nabycie aktywów finansowych – udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I–II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I–II) D. Przepływy pieniężne netto razem (A.III±B.III±C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym – zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym – o ograniczonej możliwości dysponowania