Art. 88zd. Stosowanie procedur należytej staranności przez instytucję finansową

Raportujący dostawca usług w zakresie kryptoaktywów będący instytucją finansową w rozumieniu art. 24 ust. 1 pkt 8 może stosować procedury należytej staranności dopełnione zgodnie z działem III rozdziałami 4, 6, 8 dla realizacji procedur należytej staranności przeprowadzanych zgodnie z niniejszym rozdziałem.

Komentarz do Art. 88zd.

Przepis określa możliwość wykorzystania wcześniej przeprowadzonych procedur należytej staranności przez określoną kategorię podmiotów raportujących. Dotyczy raportującego dostawcy usług w zakresie kryptoaktywów, ale tylko wtedy, gdy jest on instytucją finansową w rozumieniu art. 24 ust. 1 pkt 8.

Kluczowe znaczenie ma użycie słowa „może”. Przepis przyznaje takiemu dostawcy uprawnienie do stosowania procedur należytej staranności dopełnionych zgodnie z działem III rozdziałami 4, 6 i 8. Procedury te mogą służyć realizacji procedur należytej staranności przeprowadzanych zgodnie z niniejszym rozdziałem. Regulacja nie obejmuje więc każdego raportującego dostawcy usług w zakresie kryptoaktywów, lecz wyłącznie podmiot spełniający dodatkowy warunek dotyczący statusu instytucji finansowej.

Praktyczne znaczenie przepisu polega na dopuszczeniu wykorzystania procedur już dopełnionych na podstawie wskazanych części działu III przy wykonywaniu obowiązków należytej staranności określonych w niniejszym rozdziale. Zakres tego rozwiązania wyznaczają zarówno status podmiotu, jak i procedury wskazane w przepisie. Sam przepis nie ustanawia natomiast obowiązku skorzystania z tej możliwości.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2017 r. poz. 648.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 88zc.Art. 88ze.