Art. 88zc. Uznanie podmiotu za posiadającego osobę kontrolującą

1. Raportujący dostawca usług w zakresie kryptoaktywów uznaje, że użytkownik kryptoaktywów będący podmiotem, a niebędący podmiotem wymienionym w art. 88e ust. 1 pkt 6 lit. a–d, ma co najmniej jedną osobę kontrolującą, na podstawie informacji zgromadzonych i przechowywanych na podstawie:

1) procedur z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu

w przypadku gdy ten raportujący dostawca usług w zakresie kryptoaktywów zgodnie z odrębnymi przepisami jest obowiązany stosować te procedury;

2) procedur zasadniczo podobnych do procedur z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, które czynią zadość wymaganiom wynikającym z dyrektywy 2015/849 – w przypadku raportującego dostawcy usług w zakresie kryptoaktywów innego niż określony w pkt 1.

2. Przepisu ust. 1 nie stosuje się, jeżeli z oświadczenia, o którym mowa w art. 88q ust. 1, wynika, że użytkownik kryptoaktywów będący podmiotem jest aktywnym podmiotem.

Komentarz do Art. 88zc.

Przepis określa, w jaki sposób raportujący dostawca usług w zakresie kryptoaktywów ustala istnienie osoby kontrolującej użytkownika kryptoaktywów będącego podmiotem. Chodzi o użytkownika, który nie należy do podmiotów wymienionych w art. 88e ust. 1 pkt 6 lit. a-d. W takim przypadku dostawca przyjmuje, że użytkownik ma co najmniej jedną osobę kontrolującą. Ustalenie to opiera się na informacjach zgromadzonych i przechowywanych w ramach odpowiednich procedur.

Przepis rozróżnia dwie sytuacje. Zgodnie z ust. 1 pkt 1, jeżeli dostawca jest na podstawie odrębnych przepisów obowiązany stosować procedury z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, wykorzystuje informacje zebrane w ramach tych procedur. Jeżeli taki obowiązek nie istnieje, zastosowanie ma ust. 1 pkt 2. Wówczas dostawca opiera się na procedurach zasadniczo podobnych do procedur z zakresu przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, które spełniają wymagania wynikające z dyrektywy 2015/849.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na ustanowieniu podstawy do przyjęcia, że wskazany użytkownik ma osobę kontrolującą, nawet gdy przepis nie opisuje szczegółowego sposobu jej identyfikacji. Kluczowe są posiadane informacje oraz procedury stosowane przez dostawcę. Od tej zasady przewidziano wyjątek. Na podstawie ust. 2 dostawca nie stosuje ust. 1, jeżeli z oświadczenia, o którym mowa w art. 88q ust. 1, wynika, że użytkownik będący podmiotem jest aktywnym podmiotem. W takim przypadku status aktywnego podmiotu wyłącza przyjęcie założenia o co najmniej jednej osobie kontrolującej.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2017 r. poz. 648.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 88zb.Art. 88zd.