Art. 11. Wyodrębnienie łącznej wartości jednostek uczestnictwa

W przypadku OKI prowadzonego przez zakład ubezpieczeń, gdy inwestujący gromadzi aktywa OKI na więcej niż jednym rachunku w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym, zakład ubezpieczeń wyodrębnia informację o łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa na każdym z rachunków w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym.

Komentarz do Art. 11.

Przepis określa sposób prezentowania informacji o aktywach osobistego konta inwestycyjnego, jeżeli OKI jest prowadzone przez zakład ubezpieczeń i obejmuje więcej niż jeden rachunek w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym. W takiej sytuacji zakład ubezpieczeń ma obowiązek wyodrębnić informację o łącznej wartości wszystkich jednostek uczestnictwa znajdujących się na każdym z rachunków.

Regulacja dotyczy dwóch elementów. Po pierwsze, odnosi się do OKI prowadzonego przez zakład ubezpieczeń. Po drugie, znajduje zastosowanie wtedy, gdy inwestujący gromadzi aktywa OKI na więcej niż jednym rachunku w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym. Jeżeli te przesłanki występują łącznie, informacja o wartości aktywów nie może być przedstawiona bez rozróżnienia poszczególnych rachunków. Dla każdego rachunku należy wskazać łączną wartość wszystkich jednostek uczestnictwa, które się na nim znajdują.

Znaczenie praktyczne przepisu polega na zapewnieniu rozdzielenia informacji dotyczących poszczególnych rachunków. Łączna wartość jednostek uczestnictwa ma być ustalana i prezentowana osobno dla każdego z nich, co pozwala odróżnić stan aktywów zgromadzonych na jednym rachunku od aktywów znajdujących się na pozostałych rachunkach w ubezpieczeniowym funduszu kapitałowym. Przepis nie określa sposobu wyceny jednostek uczestnictwa ani częstotliwości przekazywania informacji, lecz wskazuje, że informacja o ich łącznej wartości musi być wyodrębniona rachunkowo i informacyjnie.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2026 r. poz. 1098.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 10.Art. 12.