Art. 78d. Szczegółowe zasady przydzielenia członkowi funduszu przejmowanego jednostek rozrachunkowych funduszu…

1. Połączenie funduszy następuje przez przeniesienie majątku funduszu przejmowanego do istniejącego funduszu przejmującego oraz przydzielenie członkom funduszu przejmowanego jednostek rozrachunkowych funduszu przejmującego w zamian za jednostki rozrachunkowe funduszu przejmowanego.

2. Przydział, o którym mowa w art. 78c ust. 1 pkt 1, następuje przez wpisanie do rejestru członków funduszu przejmującego członków funduszu przejmowanego oraz liczby przydzielonych im jednostek rozrachunkowych funduszu przejmującego.

3. Od dnia przydziału, o którym mowa w art. 78c ust. 1 pkt 1, wartość aktywów netto oraz wartość aktywów netto przypadających na jednostkę rozrachunkową funduszu przejmującego ustala się z uwzględnieniem aktywów i zobowiązań funduszu przejmowanego.

4. Przepisów ust. 2 i 3 nie stosuje się, w przypadku gdy postanowienie sądu odmawiające wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru stanie się prawomocne.

5. Przy dokonywaniu przydziału, o którym mowa w art. 78c ust. 1 pkt 1, nie mogą być potrącane opłaty.

Komentarz do Art. 78d.

Przepis określa sposób przeprowadzenia połączenia funduszy emerytalnych oraz skutki tego procesu dla ich członków, aktywów i zobowiązań. Połączenie polega na przeniesieniu majątku funduszu przejmowanego do funduszu przejmującego. Jednocześnie członkom funduszu przejmowanego przydziela się jednostki rozrachunkowe funduszu przejmującego w zamian za posiadane przez nich jednostki funduszu przejmowanego.

Przydział jednostek jest wykonywany przez wpisanie do rejestru członków funduszu przejmującego osób należących wcześniej do funduszu przejmowanego oraz liczby przydzielonych im jednostek. Oznacza to, że rejestr funduszu przejmującego staje się miejscem odnotowania zarówno członkostwa, jak i liczby jednostek uzyskanych w wyniku połączenia.

Od dnia tego przydziału przy ustalaniu wartości aktywów netto funduszu przejmującego oraz wartości aktywów netto przypadających na jedną jednostkę rozrachunkową uwzględnia się także aktywa i zobowiązania funduszu przejmowanego. Przepis wiąże więc przydział jednostek z uwzględnieniem w rozliczeniach funduszu przejmującego całego wskazanego w nim majątku i obciążeń.

Reguły dotyczące wpisu członków i ustalania wartości aktywów nie mają zastosowania, jeżeli prawomocne stanie się rozstrzygnięcie odmawiające wykreślenia funduszu przejmowanego z rejestru. Przy dokonywaniu przydziału nie wolno potrącać opłat. Praktyczne znaczenie przepisu polega na określeniu technicznego sposobu przejęcia funduszu, aktualizacji rejestru członków, uwzględnienia jego sytuacji majątkowej oraz zapewnieniu, że przydział jednostek odbywa się bez takich potrąceń.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 78c.Art. 78e.