Art. 140. Zasady polityki inwestycyjnej pracowniczego funduszu emerytalnego

Przy ustalaniu, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat, nie uwzględnia się akcji złożonych na rachunkach ilościowych oraz środków na odrębnym rachunku pieniężnym, o którym mowa w art. 100 ust. 4.

Komentarz do Art. 140.

Przepis określa sposób ustalania, jaka część aktywów pracowniczego funduszu może zostać ulokowana w poszczególnych kategoriach lokat. Wprowadza w tym zakresie zasadę, że przy dokonywaniu takiego ustalenia pomija się dwa rodzaje składników:

akcje złożone na rachunkach ilościowych,
środki zgromadzone na odrębnym rachunku pieniężnym, o którym mowa w art. 100 ust. 4.

Oznacza to, że wskazane akcje i środki nie są uwzględniane przy określaniu części aktywów przypadającej na poszczególne kategorie lokat. Przepis nie opisuje samych kategorii lokat ani nie wskazuje ich dopuszczalnych udziałów. Reguluje wyłącznie elementy, które należy pominąć przy wykonywaniu tego ustalenia.

Znaczenie praktyczne polega na tym, że przy obliczaniu udziału aktywów przeznaczonych do poszczególnych kategorii nie bierze się pod uwagę całego majątku funduszu w jednakowy sposób. Z zakresu tego obliczenia wyłączone są konkretnie wymienione akcje oraz środki pieniężne. Dzięki temu przepis wskazuje, jakie składniki nie wpływają na ustalenie części aktywów możliwej do ulokowania w danej kategorii. Odwołanie do art. 100 ust. 4 służy identyfikacji rachunku pieniężnego, którego środki również podlegają pominięciu.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 139.Art. 141.