Art. 136. Koszty pokrywane z aktywów funduszu emerytalnego

Zmiana uchwalona, wejdzie w życie po ogłoszeniu ustawy zmieniającej. Zmiana obejmie: ust. 2c. Podstawa: Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych.

Zobacz zapowiedziane brzmienie

Ten tekst jeszcze nie obowiązuje. Zacznie obowiązywać po ogłoszeniu ustawy zmieniającej.

2c. Dobrowolny fundusz prowadzący IKE, IKZE lub OKI może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo na zasadach ustalonych w statucie.

1. Koszty związane z realizacją transakcji nabywania lub zbywania aktywów funduszu, stanowiące równowartość opłat ponoszonych na rzecz osób trzecich, z których pośrednictwa fundusz jest obowiązany korzystać z mocy odrębnych przepisów, oraz koszty związane z przechowywaniem tych aktywów, stanowiące równowartość wynagrodzenia depozytariusza, są pokrywane przez fundusz bezpośrednio z jego aktywów.

2. Z zastrzeżeniem art. 137a, pracowniczy fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania funduszem przez pracownicze towarzystwo w wysokości nie wyższej niż 0,05 % wartości zarządzanych aktywów netto w skali miesiąca. Opłata ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

2a. Otwarty fundusz może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów także koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo według stawki ustalonej w statucie, jednak nieprzekraczającej kwot obliczonych według następującej skali: Wysokość aktywów netto (w mln zł) Miesięczna opłata za zarządzanie otwartym funduszem od aktywów netto wynosi: ponad do 8 000 0,045% wartości aktywów netto w skali miesiąca 8 000 20 000 3,6 mln zł + 0,04% nadwyżki ponad 8 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali miesiąca 20 000 35 000 8,4 mln zł + 0,032% nadwyżki ponad 20 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali miesiąca 35 000 45 000 13,2 mln zł + 0,023% nadwyżki ponad 35 000 mln zł wartości aktywów netto, w skali miesiąca 45 000 15,5 mln zł Kwota ta jest obliczana na każdy dzień ustalania wartości aktywów netto funduszu i płatna w ostatnim dniu roboczym każdego miesiąca.

2b. Otwarty fundusz może finansować ze swoich aktywów koszty wynikłe z otwarcia rachunku premiowego, o którym mowa w art. 182a.

2c. Dobrowolny fundusz prowadzący IKE lub IKZE może pokrywać bezpośrednio ze swoich aktywów koszty zarządzania funduszem przez towarzystwo na zasadach ustalonych w statucie.

3. Przy ustalaniu wartości zarządzanych aktywów netto funduszu, o której mowa w ust. 2 i 2a, nie uwzględnia się wartości lokat, o których mowa w art. 141 ust. 1 pkt 11-14.

Komentarz do Art. 136.

Przepis określa, które koszty funduszu emerytalnego mogą być pokrywane bezpośrednio z jego aktywów oraz jak ustala się opłaty za zarządzanie. W pierwszej kolejności obejmuje to koszty transakcji nabywania i zbywania aktywów, odpowiadające opłatom należnym osobom trzecim, z których pośrednictwa fundusz musi korzystać na podstawie odrębnych przepisów. Z aktywów pokrywane są również koszty przechowywania aktywów, odpowiadające wynagrodzeniu depozytariusza.

Zasady opłat za zarządzanie zależą od rodzaju funduszu:

pracowniczy fundusz może, z zastrzeżeniem art. 137a, pokrywać koszty zarządzania przez pracownicze towarzystwo do wysokości 0,05% wartości zarządzanych aktywów netto miesięcznie;
otwarty fundusz może ponosić takie koszty według stawki określonej w statucie, jednak nie wyższej niż limit wynikający ze skali uzależniającej opłatę od wartości aktywów netto. Przy aktywach do 8 000 mln zł limit wynosi 0,045% miesięcznie, a przy wyższych wartościach stosuje się kwoty podstawowe i stawki od nadwyżki. Po przekroczeniu 45 000 mln zł limit wynosi 15,5 mln zł miesięcznie;
dobrowolny fundusz prowadzący IKE lub IKZE może pokrywać koszty zarządzania na zasadach określonych w statucie.

Otwarty fundusz może także finansować koszty wynikłe z otwarcia rachunku premiowego, o którym mowa w art. 182a. Opłaty za zarządzanie są obliczane za każdy dzień ustalania wartości aktywów netto, a płatność następuje w ostatnim dniu roboczym miesiąca. Przy ustalaniu podstawy tych opłat nie uwzględnia się lokat wskazanych w art. 141 ust. 1 pkt 11-14.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 135.Art. 136a.