Art. 132b. Śmierć członka dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE lub funduszu zdefiniowanej daty - odesłanie do…

Zmiana uchwalona, wejdzie w życie po ogłoszeniu ustawy zmieniającej. Zmiana obejmie: ust. 3. Podstawa: Ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych.

Zobacz zapowiedziane brzmienie

Ten tekst jeszcze nie obowiązuje. Zacznie obowiązywać po ogłoszeniu ustawy zmieniającej.

3. W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu prowadzącego OKI stosuje się przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozrządzeń oszczędzającego na IKE oraz IKZE w przypadku jego śmierci.

1. W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE stosuje się przepisy ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego dotyczące rozporządzeń oszczędzającego na IKE oraz IKZE w przypadku jego śmierci.

2. W razie śmierci członka dobrowolnego funduszu będącego funduszem zdefiniowanej daty stosuje się przepisy ustawy z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych.

Komentarz do Art. 132b.

Przepis określa, jakie regulacje należy stosować po śmierci członka dobrowolnego funduszu emerytalnego, w zależności od rodzaju funduszu lub prowadzonego w nim rozwiązania. Nie wprowadza jednego, wspólnego mechanizmu dla wszystkich przypadków, lecz odsyła do przepisów innych ustaw właściwych dla określonej sytuacji.

Jeżeli zmarły członek należał do dobrowolnego funduszu prowadzącego IKE lub IKZE, zastosowanie mają przepisy ustawy o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego, dotyczące rozporządzeń oszczędzającego na IKE oraz IKZE na wypadek jego śmierci. Oznacza to, że sposób postępowania z uprawnieniami związanymi z IKE lub IKZE wynika z regulacji wskazanej ustawy, a nie z odrębnych zasad ustanowionych w tym przepisie.

Drugi przypadek dotyczy śmierci członka dobrowolnego funduszu będącego funduszem zdefiniowanej daty. Wtedy stosuje się przepisy ustawy o pracowniczych planach kapitałowych. Kluczowe znaczenie ma więc ustalenie, czy fundusz prowadzi IKE lub IKZE, czy też jest funduszem zdefiniowanej daty. W praktyce przepis wskazuje właściwy reżim prawny dla czynności podejmowanych po śmierci członka i porządkuje odesłania do regulacji dotyczących dziedziczenia lub przekazania związanych z tym uprawnień.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1113.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 132.Art. 133.