Art. 24. Konwersja jednostek między funduszami tego samego towarzystwa

Oszczędzający może dokonać konwersji jednostek uczestnictwa funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych prowadzących IKE lub IKZE zarządzanych przez to samo towarzystwo.

Komentarz do Art. 24.

Przepis reguluje możliwość zmiany sposobu uczestnictwa w funduszu w ramach rozwiązań prowadzonych jako IKE lub IKZE. Oszczędzający może dokonać konwersji jednostek uczestnictwa jednego funduszu na jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych. Oznacza to, że przedmiotem czynności są posiadane jednostki uczestnictwa, a jej skutkiem jest ich zamiana na jednostki innego funduszu.

Kluczowe znaczenie ma warunek dotyczący zarządzania. Fundusz, z którego pochodzą jednostki, oraz fundusz, którego jednostki są nabywane w wyniku konwersji, muszą być zarządzane przez to samo towarzystwo. Przepis nie przewiduje więc konwersji pomiędzy dowolnie wybranymi funduszami, lecz ogranicza ją do funduszy pozostających pod zarządem jednego towarzystwa. Jednocześnie wskazuje, że chodzi o fundusze inwestycyjne prowadzące IKE lub IKZE.

W praktyce regulacja tworzy dla oszczędzającego możliwość przeniesienia zaangażowanych środków z jednego funduszu do innego funduszu spełniającego wskazane kryteria, bez wychodzenia poza ofertę funduszy zarządzanych przez to samo towarzystwo. Zakres przepisu obejmuje samą możliwość dokonania konwersji oraz określa jej podstawowy warunek podmiotowy. Nie opisuje natomiast trybu technicznego przeprowadzenia tej czynności ani dodatkowych wymagań związanych z jej realizacją.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt wydany przez SEJM, Dziennik Ustaw z 2004 r. poz. 1205.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 23.Art. 25.