Art. 169k. Obowiązek przekazania korzyści

Opłaty dystrybucyjne, prowizje lub inne korzyści pieniężne z tytułu nabycia jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego otrzymane przez fundusz powiązany, zarządzające nim towarzystwo lub inny podmiot występujący w imieniu funduszu powiązanego powiększają aktywa funduszu powiązanego. Takie środki towarzystwo ma obowiązek przekazać funduszowi powiązanemu.

Komentarz do Art. 169k.

Przepis reguluje sposób traktowania opłat dystrybucyjnych, prowizji oraz innych korzyści pieniężnych związanych z nabyciem jednostek uczestnictwa lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego. Jeżeli takie świadczenia otrzyma fundusz powiązany, zarządzające nim towarzystwo albo inny podmiot występujący w imieniu funduszu powiązanego, zwiększają one aktywa funduszu powiązanego.

Kluczowe znaczenie ma więc zarówno źródło świadczenia, jak i jego przeznaczenie. Przepis obejmuje różne formy korzyści pieniężnych, nie ograniczając się wyłącznie do opłat lub prowizji. Jeżeli środki zostały otrzymane w związku z nabyciem uczestnictwa w funduszu podstawowym, powinny zostać uwzględnione jako część aktywów funduszu powiązanego.

Towarzystwo zarządzające funduszem powiązanym ma wyraźny obowiązek przekazania tych środków funduszowi powiązanemu. Regulacja rozdziela zatem moment otrzymania korzyści od obowiązku jej przekazania, a jednocześnie wskazuje, że środki te nie pozostają u towarzystwa ani u innego podmiotu działającego w imieniu funduszu. W praktyce przepis zapewnia, aby wskazane korzyści pieniężne zasilały aktywa funduszu powiązanego, a nie stanowiły przysporzenia po stronie podmiotów uczestniczących w obsłudze nabycia jednostek lub tytułów uczestnictwa funduszu podstawowego.

Komentarz ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej.

Tekst przepisu: akt uchwalony przez Sejm Rzeczypospolitej Polskiej, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 1034.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.

Art. 169j.Art. 169l.