§ 8. Obliczanie wymogu kapitałowego ryzyka walutowego
1. Wymóg kapitałowy z tytułu ryzyka walutowego oblicza się jako:
1) 5% pozycji walutowej całkowitej – jeżeli pozycja walutowa całkowita jest wyższa niż 2% funduszy własnych kasy;
2) zero – jeżeli pozycja walutowa całkowita nie jest wyższa niż 2% funduszy własnych kasy.
2. Pozycję walutową całkowitą oblicza się jako:
1) sumę długich lub sumę krótkich pozycji netto w poszczególnych walutach obcych w zależności od tego, która z tych sum jest wyższa;
2) sumę długich pozycji netto w poszczególnych walutach obcych – jeżeli sumy, o których mowa w pkt 1, są sobie równe.
3. Pozycję netto w danej walucie obcej oblicza się jako bezwzględną wartość różnicy pomiędzy sumą długich i sumą krótkich pozycji pierwotnych bilansowych i pozabilansowych w danej walucie obcej, przy czym pozycję tę oznacza się jako:
1) długą – jeżeli różnica ta jest dodatnia;
2) krótką – jeżeli różnica ta jest ujemna;
3) domkniętą – jeżeli różnica ta jest równa zero.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2013 r. poz. 1102.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.