§ 7. Obliczanie odsetek od depozytu terminowego
1. Odsetki od utworzonego depozytu terminowego oblicza się, przyjmując, że rok liczy 365 dni, oraz uwzględniając rzeczywistą liczbę dni kalendarzowych utrzymywania depozytu, łącznie z dniem przekazania środków na rachunek Ministra Finansów, a z wyłączeniem dnia zwrotu środków na rachunek jednostki.
2. Odsetki od depozytu terminowego naliczane są za każdy dzień:
1) dla depozytów terminowych na okres od 1 dnia do 3 dni – według stopy depozytowej Narodowego Banku Polskiego obowiązującej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego;
2) dla depozytów terminowych na okres dłuższy niż 3 dni i nie dłuższy niż 6 dni – według stawki wynikającej z wzoru: r = R + M × R– R × (n – 3) gdzie przez poszczególne symbole rozumie się: r – wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej, R – stopę depozytową Narodowego Banku Polskiego obowiązującą na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, R – stawkę WIBID dla 1 tygodnia, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, n – okres depozytu wyrażony w dniach, M – mnożnik;
3) dla depozytów terminowych na okres od 7 dni:
a) w przypadku gdy stawka WIBID jest publikowana dla danego okresu depozytu – według stawki równej iloczynowi publikowanej stawki WIBID dla danego okresu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, i mnożnika,
b) w przypadku gdy stawka WIBID nie jest publikowana dla danego okresu depozytu – według stawki wynikającej z wzoru: r = M × [R + R– R × (n – k)] w – k gdzie przez poszczególne symbole rozumie się: r – wysokość oprocentowania depozytu terminowego w skali rocznej, R – stawkę WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, R – stawkę WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu, opublikowaną na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, n – okres depozytu wyrażony w dniach, k – okres stawki WIBID dla publikowanego najdłuższego okresu krótszego od okresu depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy założeniu, że miesiąc ma 30 dni, w – okres stawki WIBID dla publikowanego najkrótszego okresu dłuższego od okresu depozytu, opublikowanej na dwa dni robocze przed dniem utworzenia depozytu terminowego, przy założeniu, że miesiąc ma 30 dni, M – mnożnik.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2014 r. poz. 1864.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.