w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego

Na podstawie art. 230b ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn.

§ 1. Zakres regulacji dotyczącej wieloletniej prognozy finansowej

Rozporządzenie określa:

§ 2. Wzór prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego

Określa się wzór wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego, o której mowa w art. 226 ust. 1 ustawy, stanowiący załącznik nr 1 do rozporządzenia.

§ 3. Wzór załącznika do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej

Określa się wzór załącznika do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego, o którym mowa w art. 226 ust. 3 ustawy, stanowiący załącznik nr 2 do rozporządzenia.

§ 4. Elektroniczne przekazywanie dokumentów i struktury danych

§ 5. Przekazywanie prognoz finansowych, opinii i rozstrzygnięć

Regionalne izby obrachunkowe przekazują Ministrowi Finansów, za pomocą aplikacji, o której mowa w § 4 ust. 1:

§ 6. Pierwsze zastosowanie przepisu o terminie przekazania

Przepis § 5 pkt 2 lit. a ma zastosowanie po raz pierwszy w roku 2014.

§ 7. Wejście w życie rozporządzenia

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem 1 lutego 2013 r.

Załącznik

 Załączniki do rozporządzenia Ministra Finansów Załącznik nr 1 z dnia 10 stycznia 2013 r. (poz. 86) n+3 rok rok n+2 rok n +1 rok n Wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące WZÓR z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej podatki i opłaty Dochody majątkowe Dochody bieżące 1. Dochody ogółem Wyszczególnienie w tym: w tym: 1.1.3.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.1.4. 1.1.5. 1.1. 1.2. Zgodnie z art. 227 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat. W sytuacji dłuższego okresu prognozowania finansowego wzór WPF stosuje się także dla lat wykraczających poza minimalny (4 letni) okres prognozy, wynikający z ww. art. 227. W pozycji wykazuje się kwoty wszystkich podatków i opłat pobieranych przez jednostki samorządu terytorialnego, a nie tylko podatków i opłat lokalnych. zobowiązań określonych w art. 243 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej, w wysokości 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.) w tym: gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty w tym odsetki i dyskonto określone w art. 243 ust. 1 ustawy lub art. 169 lub art. 169 ust. 3 pkt 2 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104, z późn. zm) w jakiej nie podlegają sfinansowaniu dotacją z budżetu państwa z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje z tytułu poręczeń i gwarancji wydatki na obsługę długu ze sprzedaży majątku Ustawa ta w dalszej części załącznika jest zwana „ufp z 2005 r.” Ustawa ta w dalszej części załącznika jest zwana „ ustawą”. Pozycje wykazuje się dla lat budżetowych 2013-2018. w tym: Wydatki bieżące 2. Wydatki ogółem 2.1.1.1. 2.1.3.1 1.2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 1.2.2 2.1. 4)  w tym łączna kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w: art. 243 ust. 3 pkt 1 ustawy (lub art. 169 publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1241, z późn. zm.) oraz art. 36 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ust. 3 pkt 1 ufp z 2005 r.), art. 121a ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. – Przepisy wprowadzające ustawę o finansach Spłaty rat kapitałowych kredytów i pożyczek oraz wykup papierów wartościowych ust. 1 ufp z 2005 r.. w tym na pokrycie deficytu budżetu w tym na pokrycie deficytu budżetu w tym na pokrycie deficytu budżetu w tym na pokrycie deficytu budżetu Wolne środki, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy Kredyty, pożyczki, emisja papierów wartościowych Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych Wydatki majątkowe 4. Przychody budżetu 5. Rozchody budżetu 3. Wynik budżetu 4.1.1. 4.2.1. 4.3.1. 4.4.1. 5.1.1. 2.2. 5.1. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. Pomniejszenie wydatków bieżących, zgodnie z art. 36 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, dotyczy lat 2013-2015 7. Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych 6.3.** Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem, o którym mowa w art. 170 ufp z 2005 r., po uwzględnieniu wyłączeń określonych w pkt 6.1. w tym kwota przypadających na dany rok kwot wyłączeń określonych w art. 243 ust. 3 pkt 1 Łączna kwota wyłączeń z ograniczeń długu określonych w art. 170 ust. 3 ufp z 2005 r. oraz w art. 36 ustawy o zmianie niektórych ustaw 8.2. Różnica między dochodami bieżącymi, powiększonymi o nadwyżkę budżetową określoną w pkt 4.1. i wolne środki określone w pkt 4.2. a 6.2.** Wskaźnik zadłużenia do dochodów ogółem określony w art. 170 ufp z 2005 r., bez uwzględniania wyłączeń określonych w pkt 6.1. Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 169 ust. 1 ufp z 2005 r. do dochodów ogółem, bez Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 169 ust. 1 ufp z 2005 r. do dochodów ogółem, po ustawy lub art. 169 ust. 3 pkt 1 ufp z 2005 r. ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej (Dz.U. poz. 1456) - kwota wyłączeń z ograniczeń długu określonych w art. 170 ust. 3 ufp z 2005 r. uwzględnieniu wyłączeń przypadających na dany rok określonych w pkt 5.1.1. 8. Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy wydatkami bieżącymi, pomniejszonymi o wydatki określone w pkt 2.1.2. 8.1. Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi uwzględnienia wyłączeń określonych w pkt 5.1.1. jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych w związku z realizacją ustawy budżetowej, w tym: Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu 9. Wskaźnik spłaty zobowiązań 6. Kwota długu 5.1.1.1. 9.1. ** 9.2. ** 5.2. 6.1.1. 6.1. ** **  tak/nie* tak/nie* tak/nie* tak/nie* Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, bez uwzględnienia Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, bez uwzględnienia Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu wyłączeń określonych w art. 36 ustawy z dnia zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego i bez uwzględnienia wyłączeń przypadających na dany Wskaźnik planowanej łącznej kwoty spłaty zobowiązań, o której mowa w art. 243 ust. 1 ustawy do dochodów ogółem, po uwzględnieniu Dopuszczalny wskaźnik spłaty zobowiązań określony w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu wyłączeń określonych w art. 36 ustawy zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, po uwzględnieniu wyłączeń przypadających na dany z dnia 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, obliczony w oparciu o wykonanie 7 grudnia 2012 r. o zmianie niektórych ustaw w związku z realizacją ustawy budżetowej, obliczony w oparciu o plan 3 kwartałów roku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu wyłączeń określonych w pkt 5.1.1., obliczonego w zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu wyłączeń przypadających na Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego przypadających do spłaty w danym roku Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku oparciu o plan 3 kwartałów roku poprzedzającego rok budżetowy budżetowym, podlegająca doliczeniu zgodnie z art. 244 ustawy roku poprzedzającego rok budżetowy dany rok określonych w pkt 5.1.1. poprzedzającego rok budżetowy rok określonych w pkt 5.1.1. rok określonych w pkt 5.1.1. 9.7.1. 9.3. 9.4. 9.5. 9.6. 9.7. 9.8. W pozycji wykazuje się kwoty wydatków w ramach zadań własnych klasyfikowanych w dziale 750- Administracja publiczna w rozdziałach właściwych dla organów i urzędów jednostki samorządu terytorialnego Przeznaczenie nadwyżki budżetowej, inne niż spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych, wymaga określenia w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej. Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy, po uwzględnieniu zobowiązań związku 12. Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego oraz po uwzględnieniu wyłączeń określonych w pkt 5.1.1., W pozycji wykazuje się wartość inwestycji rozpoczętych co najmniej w poprzednim roku budżetowym, którego dotyczy kolumna W pozycji wykazuje się wartość nowych inwestycji, które planuje się rozpocząć w roku, którego dotyczy kolumna. Wydatki związane z funkcjonowaniem organów jednostki samorządu terytorialnego obliczonego w oparciu o wykonanie roku poprzedzającego rok budżetowy 11. Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane 10. Przeznaczenie prognozowanej nadwyżki budżetowej, w tym na: Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych majątkowe bieżące Wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 ustawy Wydatki inwestycyjne kontynuowane Wydatki majątkowe w formie dotacji Nowe wydatki inwestycyjne (rozdziały od 75017 do 75023). 11.3.1. 11.3.2. 9.8.1. 10.1. 11.1. 11.3. 11.4. 11.5. 11.6. 11.2  Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym 13. Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania - w tym finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy - w tym środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej 12.1.1.1 12.2.1.1 wyniku 12.2.1. 12.3.1. 12.4.2. 12.1.1 12.3.2 12.4.1 12.1. 12.2. 12.4. 13.1. 12.3 wyłączeń określonych w pkt 5.1.1. zostanie automatycznie wygenerowana przez aplikację wskazaną przez Ministra Finansów, o której mowa w § 4 ust. 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 10 stycznia 2013 r.. * Informacja o spełnieniu wskaźnika spłaty zobowiązań określonego w art. 243 ustawy po uwzględnieniu zobowiązań związku współtworzonego przez jednostkę samorządu terytorialnego, oraz po uwzględnieniu w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego. Automatyczne wyliczenia danych na podstawie wartości prognozowanych przez jednostkę samorządu terytorialnego dotyczą w Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych Spłaty rat kapitałowych oraz wykup papierów wartościowych, o których mowa w pkt. 5.1., wynikające wyłącznie z tytułu zobowiązań już Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej związane z umowami zaliczanymi do tytułów dłużnych wliczanych w państwowy dług publiczny Wynik operacji niekasowych wpływających na kwotę długu ( m.in. umorzenia, różnice kursowe) spłata zobowiązań wymagalnych z lat poprzednich, innych niż w pkt 14.3.3. Kwota długu, którego planowana spłata dokona się z wydatków budżetu wypłaty z tytułu wymagalnych poręczeń i gwarancji działalności leczniczej (Dz.U. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) określonych w przepisach o działalności leczniczej przepisów o zakładach opieki zdrowotnej w przepisach o działalności leczniczej szczególności także pkt. 9.1-9.4 oraz pkt. 9.6.-9.7. Wydatki zmniejszające dług , w tym: 14. Dane uzupełniające o długu i jego spłacie ** pozycje wypełnia się tylko dla roku 2013 zaciągniętych 14.3.1. 14.3.2. 14.3.3. 14.1. 13.2. 13.3. 13.4. 13.5. 13.6. 13.7. 14.2. 14.3. 14.4.  x- pozycje oznaczone symbolem „x” sporządza się na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne (prognoza kwoty długu). Okres ten nie podlega wydłużeniu w sytuacji planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji. W przypadku planowania wydatków z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji w okresie dłuższym niż okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągnąć zobowiązania dłużne, informację o wydatkach z tytułu niewymagalnych poręczeń i gwarancji, wykraczających poza wspomniany okres, należy zamieścić w objaśnieniach do wieloletniej prognozy finansowej.  Załącznik nr 2 zobowiązań Limit Limity wydatków w poszczególnych latach (wszystkie lata) kwoty w zł Wykaz przedsięwzięć wieloletnich finansowe Łączne nakłady WZÓR realizacji programu do Okres od koordynująca program odpowiedzialna lub Jednostka Wydatki na przedsięwzięcia - ogółem (1.1.+1.2.+1.3) Nazwa i cel - wydatki majątkowe - wydatki bieżące z tego: Lp 1.a 1.b 1. środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009. r. o finansach Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno- publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240, z późn. zm.) .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) 1.1.2. - wydatki majątkowe 1.1.1. - wydatki bieżące prywatnego, z tego: z tego: 1.1.1.1 1.1.1.2 1.1.2.1 1.1.2.2 1.1. .... .... 1.2.  Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2) , .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) 1.2.2. - wydatki majątkowe 1.2.1. - wydatki bieżące 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.2.1 1.2.2.2 .... .... 1.3. *) n - rok budżetowy; n+1 - rok następny po roku budżetowym; n-2 dwa lata po roku budżetowym; n+3 - trzy lata po roku budżetowym; n+... - kolejny rok po roku budżetowym .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. .................................................. (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) (określenie nazwy i celu programu) 1.3.2 - wydatki majątkowe 1.3.1. - wydatki bieżące z tego: 1.3.1.1 1.3.1.2 1.3.2.1 1.3.2.2 .... ....