Rozdział 9. Odkup obligacji
Rozdział 9
Odkup obligacji
1. Emitent może odkupywać obligacje przed upływem terminu, na jaki zostały wyemitowane.
2. Obligacje są odkupywane:
1) w drodze bezpośredniej oferty skierowanej do posiadacza obligacji;
18118 —2) w przypadku obligacji emitowanych na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej — na jednym lub więcej przetargach, które odbywają się w terminach określonych w liście emisyjnym.
§ 40. Cena odkupu obligacji w drodze oferty
Cena odkupu obligacji w drodze oferty może być niższa, równa lub wyższa od wartości nominalnej obligacji. Cenę lub sposób jej ustalenia określa list emisyjny.
1. W przypadku odkupu w drodze oferty posiadacze obligacji, którzy przyjęli ofertę, są obowiązani przedstawić do odkupu obligacje o danym terminie wykupu za pośrednictwem podmiotu prowadzącego rachunek papierów wartościowych, na którym obligacje były zdeponowane, w dniu ustalenia praw z tytułu odkupu.
2. Zapłata ceny odkupu za obligacje odkupywane na przetargu jest dokonywana z wykorzystaniem rachunków bankowych prowadzonych w Narodowym Banku Polskim. Podmiot prowadzący rachunek papierów wartościowych, na którym obligacje zostały zdeponowane, jest obowiązany do wskazania Krajowemu Depozytowi banku, którego rachunek bieżący zostanie użyty do zapłaty ceny odkupu.
3. Uznanie rachunków, o których mowa w ust. 2, wykorzystywanych do rozliczenia, oraz obciążenie rachunku budżetu państwa odbywa się za pośrednictwem Krajowego Depozytu.
§ 42. Prowadzenie przetargów odkupu przez agenta emisji
Odkup obligacji na przetargach prowadzi agent emisji, na podstawie umowy zawartej z emitentem.
1. W przetargach odkupu mogą brać udział Dealerzy Skarbowych Papierów Wartościowych lub podmioty będące bezpośrednimi uczestnikami Krajowego Depozytu co najmniej na jeden dzień przed przetargiem odkupu (uczestnicy przetargu odkupu).
2. Podmioty niebędące uczestnikami przetargu odkupu mogą składać oferty sprzedaży obligacji za pośrednictwem uczestników przetargu odkupu.
§ 44. Treść komunikatu o przetargu odkupu
Najpóźniej ostatniego dnia roboczego przed przetargiem odkupu emitent ogłasza komunikat o przetargu odkupu zawierający w szczególności:
1) datę przetargu oraz godzinę, o której upływa termin składania ofert;
2) datę i godzinę rozliczenia przetargu;
3) termin wykupu i kod ISIN obligacji;
4) wartość nominalną obligacji przewidywanych do odkupu;
5) minimalną wartość nominalną oferty;
6) wartość narosłych odsetek na dzień rozliczenia przetargu.
§ 45. Elementy oferty sprzedaży obligacji na przetargu odkupu
Oferta sprzedaży obligacji na przetargu odkupu powinna zawierać w szczególności:
1) adres agenta emisji;
2) termin wykupu i kod ISIN obligacji;
3) cenę czystą obligacji będących przedmiotem oferty;
4) liczbę oraz wartość nominalną obligacji będących przedmiotem oferty;
5) numer konta depozytowego w Krajowym Depozycie, z którego uczestnik przetargu odkupu zbywa obligacje;
6) numer rachunku bieżącego banku prowadzonego przez Narodowy Bank Polski, na który ma być przelana kwota z tytułu odkupu.
1. Po upływie terminu składania ofert sprzedaży emitent określa dla danego przetargu odkupu najwyższą przyjętą cenę czystą dla odkupywanych obligacji.
2. Wszystkie oferty sprzedaży z ceną niższą od najwyższej przyjętej ceny czystej zostają przyjęte w całości. Oferty z ceną równą najwyższej przyjętej cenie czystej mogą być przyjęte w całości lub w części przy zastosowaniu redukcji ofert. W przypadku redukcji ofert emitent określa stopę redukcji ofert w procentach z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku.
§ 47. Treść komunikatu o wynikach przetargu odkupu
Po przetargu odkupu emitent ogłasza komunikat o wynikach przetargu odkupu zawierający w szczególności:
1) datę przetargu;
2) datę i godzinę rozliczenia przetargu;
3) termin wykupu i kod ISIN obligacji;
4) wartość nominalną obligacji będących przedmiotem oferty;
5) wartość nominalną obligacji objętych ofertami sprzedaży;
6) wartość nominalną obligacji, których oferty sprzedaży przyjęto;
7) najniższą przyjętą cenę czystą i odpowiadającą jej rentowność;
8) średnią ważoną cenę czystą i odpowiadającą jej rentowność;
9) najwyższą przyjętą cenę czystą i odpowiadającą jej rentowność;
10) stopę redukcji ofert.
1. W terminie rozliczenia przetargu odkupu uczestnicy przetargu odkupu, których oferty zostały przyjęte, są obowiązani posiadać, na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych, obligacje będące przedmiotem oferty.
18119 —2. Nie można dokonać częściowego rozliczenia pojedynczej transakcji.
3. W przypadku braku odpowiedniej liczby obligacji na koncie depozytowym lub rachunku papierów wartościowych w dniu rozliczenia przetargu odkupu uczestnik przetargu odkupu uiszcza odstępne w wysokości stanowiącej dwukrotność oprocentowania kredytu lombardowego, naliczane od kwoty stanowiącej iloczyn ceny odkupu i liczby obligacji wynikającej z nierozliczonej transakcji, za okres od dnia przetargu odkupu do dnia, w którym powinno nastąpić jego rozliczenie. Odstępne jest pobierane w dniu następującym po dniu, w którym powinno nastąpić rozliczenie przetargu odkupu.
Pełna treść aktu: w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych uprawniających do określonych świadczeń niepieniężnych.