Rozdział 1. Przepisy ogólne
Rozdział 1
Przepisy ogólne
§ 1. Zakres warunków emitowania obligacji skarbowych
Rozporządzenie określa warunki emitowania obligacji skarbowych przeznaczonych na zamianę zobowiązań Skarbu Państwa, zwanych dalej „obligacjami”, w szczególności:
1) jednostkową wartość nominalną obligacji;
2) walutę, w której może następować emisja, lub sposób określenia waluty emisji;
3) zasady i tryb sprzedaży obligacji, w tym termin lub sposób ustalenia ceny sprzedaży emitowanych obligacji na rynku pierwotnym;
4) podmioty, którym obligacje danej emisji są oferowane do nabycia na rynku pierwotnym;
5) ograniczenia co do obrotu obligacjami na rynku pierwotnym i wtórnym;
6) sposób realizacji świadczeń z tytułu obligacji.
§ 2. Definicje listu emisyjnego, dnia ustalenia praw i Krajowego Depozytu
Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:
1) liście emisyjnym — rozumie się przez to list emisyjny, wydawany przez Ministra Finansów na podstawie art. 98 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych, zawierający szczegółowe warunki emisji obligacji;
2) dniu ustalenia praw — rozumie się przez to dzień, na który ustala się podmioty uprawnione do otrzymania, w dniu wymagalności, świadczeń z tytułu wykupu obligacji lub odsetek oraz wielkości tych świadczeń;
3) Krajowym Depozycie — rozumie się przez to Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
§ 3. Rodzaje obligacji według oprocentowania
Obligacje mogą być emitowane w szczególności jako obligacje:
1) o zmiennej stopie procentowej;
2) o stałej stopie procentowej;
3) indeksowane;
4) zerokuponowe.
1. Obligacje są nominowane w walucie polskiej lub w walucie krajów należących do Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju.
2. Wartość nominalna jednej obligacji wynosi 100 (sto) jednostek waluty określonej w ust. 1 lub wielokrotność tej kwoty.
3. Wartość nominalną obligacji określa list emisyjny.
4. Emisja następuje z dniem dokonania zamiany wierzytelności wobec Skarbu Państwa na obligacje.
5. Wartość emisji obligacji jest równa wartości nominalnej obligacji objętych w drodze zamiany.
§ 5. Rodzaje obligacji imiennych i na okaziciela
Obligacje mogą być emitowane jako obligacje imienne lub na okaziciela.
§ 6. Forma i rejestracja obligacji w depozycie papierów wartościowych
Obligacje nie mają formy dokumentu i są rejestrowane w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez Krajowy Depozyt.
1. Obligacje mogą być nabywane przez podmioty będące wierzycielami Skarbu Państwa z tytułów dłużnych określonych w liście emisyjnym.
2. Obligacje mogą być przedmiotem obrotu pomiędzy osobami fizycznymi, osobami prawnymi lub spółkami nieposiadającymi osobowości prawnej, przy zachowaniu warunków określonych w przepisach regulujących obrót dewizowy, a także obrót instrumentami finansowymi, ofertę publiczną i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizo-wanego systemu obrotu oraz nadzór nad rynkiem kapitałowym.
§ 8. Publikacja listu emisyjnego i informacji o obligacjach
List emisyjny oraz inne informacje podawane przez Ministra Finansów na podstawie rozporządzenia są publikowane na stronach internetowych Ministerstwa Finansów pod adresem www.mf.gov.pl lub w innych środkach masowego przekazu o zasięgu ogólno-polskim, w szczególności w elektronicznych systemach informacyjnych.
Pełna treść aktu: w sprawie warunków emitowania obligacji skarbowych przeznaczonych na zamianę zobowiązań Skarbu Państwa.