Rozdział 2
Sprawozdawczość
§ 3.
Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 ustawy , sporządza się za półrocze.
§ 4.
Zakres sprawozdania, określony w art. 49 ust. 1 pkt 1-3 ustawy , obejmuje:
1) informacje ogólne o realizowanych w okresie sprawozdawczym programach i kontraktach wojewódzkich, zwanych dalej "kontraktami";
2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji Narodowego Planu Rozwoju, zwanego dalej "Planem", w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji poszczególnych programów i kontraktów, stopnia osiągania założonych wartości wskaźników monitorujących, wyodrębniając informacje dotyczące wszystkich realizowanych w jego ramach programów;
3) informacje dotyczące przebiegu realizacji planu finansowego Planu, w tym w szczególności zestawienie poniesionych wydatków oraz ocenę poziomu wykorzystania publicznych środków wspólnotowych;
4) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji Planu;
5) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji realizowanych w okresie sprawozdawczym;
6) informacje na temat działań podjętych przez ministra właściwego do spraw rozwoju regionalnego i Komitet Monitorujący Plan w celu zapewnienia prawidłowości i sprawności realizacji Planu;
7) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.
1. Wojewoda sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , wyodrębniając informacje dotyczące programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy , a w ich ramach - priorytetów oraz działań, a także ze względu na źródło pochodzenia środków finansowych, i przekazuje je właściwemu komitetowi monitorującemu kontrakt wojewódzki, a po ich zatwierdzeniu ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego i marszałkowi województwa.
2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, po zatwierdzeniu przez właściwy komitet monitorujący kontrakt wojewódzki, przekazywane są w formie pisemnej i elektronicznej:
1) właściwej instytucji zarządzającej programem;
2) Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty;
3) instytucji płatniczej.
3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się w następujących terminach:
1) okresowe - do 50 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
2) roczne - do 75 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
3) końcowe - do 75 dni od zakończenia programu, o którym mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.
4. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:
1) informacje ogólne o programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;
2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy , w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji priorytetów i działań, stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących założonych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy , z zastrzeżeniem ust. 5;
3) informacje dotyczące przebiegu realizacji planu finansowego programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy , w tym w szczególności zestawienie poniesionych wydatków;
4) prognozę przebiegu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy , w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 6;
5) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;
6) informację na temat stopnia wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;
7) informacje na temat sprawności systemu realizacji programów, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy;
8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach.
5. Sprawozdanie okresowe, po uzgodnieniu z ministrem właściwym do spraw rozwoju regionalnego, może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w programach, o których mowa w art. 8 ust. 1 pkt 2 ustawy.
6. Sprawozdanie końcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 4 pkt 4.
1. Instytucja zarządzająca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , wyodrębniając informacje dotyczące realizowanych priorytetów i działań.
1a.1 Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , podlegają zatwierdzeniu przez właściwy komitet monitorujący program.
2.2 Sprawozdania okresowe i roczne, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy , instytucja zarządzająca przekazuje, przed zatwierdzeniem przez komitet monitorujący program, Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty, w formie pisemnej i elektronicznej, do zaopiniowania, w terminach, o których mowa odpowiednio w ust. 4 pkt 1 i 2.
2a.3 Sprawozdania końcowe, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy , instytucja zarządzająca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej, przed zatwierdzeniem przez komitet monitorujący program, do zaopiniowania, w terminie, o którym mowa w ust. 4 pkt 3, do:
1) Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty;
2) instytucji płatniczej;
3) instytucji właściwej do spraw wystawienia deklaracji zamknięcia pomocy.
3.4 Instytucja Zarządzająca Podstawami Wsparcia Wspólnoty przekazuje swoją opinię dotyczącą sprawozdań okresowych i rocznych, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy , do właściwej instytucji zarządzającej w terminie do 20 dni od dnia otrzymania sprawozdania.
3a.5 Instytucje, o których mowa w ust. 2a, przekazują swoje opinie dotyczące sprawozdań końcowych, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy , do właściwej instytucji zarządzającej w terminie do 40 dni od dnia otrzymania sprawozdania.
4.6 Sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , przekazuje się przed zatwierdzeniem sprawozdania przez komitet monitorujący program, z zastrzeżeniem ust. 12, w następujących terminach:
1) okresowe - do 60 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
2) roczne - do 140 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
3) końcowe - do 300 dni od zakończenia programu.
4a.7 (uchylony)
5.8 Sprawozdania okresowe i roczne, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 1 i 2 ustawy , zatwierdzone w drodze uchwały przez komitet monitorujący program, przekazuje się do instytucji, o których mowa w ust. 2a, w terminie do 35 dni od dnia upływu terminów, o których mowa odpowiednio w ust. 4 pkt 1 i 2.
5a.9 Sprawozdania końcowe, o których mowa w art. 46 ust. 1 pkt 3 ustawy , zatwierdzone w drodze uchwały przez komitet monitorujący program, przekazuje się do instytucji, o których mowa w ust. 2a, w terminie do 75 dni od dnia upływu terminu, o którym mowa w ust. 4 pkt 3.
6. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:
1) informacje ogólne o programie;
2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji programu, a w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów lub podjętych decyzji, stanu realizacji poszczególnych priorytetów i działań, stopnia osiągania założonych w programie i uzupełnieniu programu wartości wskaźników monitorujących lub wartości osiągniętych przez wskaźniki monitorujące, z zastrzeżeniem ust. 7 i 9;
3) informacje dotyczące postępu finansowego programu według źródeł pochodzenia środków, z zastrzeżeniem ust. 11 i 12, zawierające w szczególności zestawienie poniesionych wydatków, poświadczonych wydatków oraz zrealizowanych płatności;
4) prognozę wydatków w programie w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 8;
5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji programu;
6) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji programu;
7) informacje na temat działań podjętych przez instytucję zarządzającą i komitet monitorujący w celu zapewnienia prawidłowości i sprawności realizacji programu;
8) informacje o napotkanych problemach, przeprowadzonych kontrolach oraz stwierdzonych nieprawidłowościach;
9) informację o wielkości udzielonej pomocy publicznej w ramach programu.
7. Sprawozdanie okresowe może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w programie.
8. Prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, obejmuje dla sprawozdań okresowych - cztery kolejne kwartały, dla sprawozdań rocznych - dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie końcowe nie zawiera prognozy, o której mowa w ust. 6 pkt 4.
8a.10 Dla programów, w przypadku których instytucje zarządzające, działając na podstawie decyzji Komisji nr COM (2006)3424 z dnia 1 sierpnia 2006 r. w sprawie przyjęcia Wytycznych dotyczących zamknięcia pomocy (2000-2006) finansowanej z funduszy strukturalnych, nie przesłały do Komisji Europejskiej sprawozdania rocznego z realizacji programu za ostatni pełny rok kalendarzowy jego wdrażania, sprawozdanie końcowe z realizacji programu zawiera dodatkowo informację o przebiegu realizacji programu w tym roku.
9. Sprawozdania okresowe, roczne i końcowe zawierają informacje dotyczące stanu realizacji projektów w układzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.
10. W przypadkach uzasadnionych specyfiką programu sprawozdania okresowe, roczne i końcowe mogą nie zawierać informacji o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.
11. W przypadku informacji, o których mowa w ust. 6 pkt 3, zawartych w sprawozdaniach rocznych i końcowych, dane finansowe przedstawia się dodatkowo w układzie wojewódzkim.
12.11 Informacje, o których mowa w ust. 6 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w programie, o której mowa w ust. 6 pkt 4, przekazywane są do instytucji płatniczej i Instytucji Zarządzającej Podstawami Wsparcia Wspólnoty w terminie do 20 dni po upływie okresu sprawozdawczego.
13. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przygotowuje się na podstawie sprawozdań sporządzanych przez instytucje pośredniczące i instytucje wdrażające, o których mowa w § 7 ust. 1 i § 8 ust. 1.
1. Instytucja pośrednicząca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , zawierając w nich informacje, o których mowa w § 6 ust. 6, z zastrzeżeniem § 6 ust. 7-10.
2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, instytucja pośrednicząca przekazuje w formie pisemnej i elektronicznej właściwej instytucji zarządzającej do akceptacji.
3.12 Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się, z zastrzeżeniem ust. 5 i 6, w następujących terminach:
3)13 końcowe - do 150 dni od zakończenia programu.
4. W przypadku braku akceptacji instytucji zarządzającej dla sprawozdania przygotowanego przez instytucję pośredniczącą, instytucja pośrednicząca postępuje według wytycznych instytucji zarządzającej.
5. Informacje, o których mowa w § 6 ust. 6 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w programie, o której mowa w § 6 ust. 6 pkt 4, przekazywane są instytucji zarządzającej w terminie do 12 dni po upływie okresu sprawozdawczego.
6.14 Instytucja zarządzająca programem operacyjnym może w uzasadnionym przypadku podjąć decyzję o przedłużeniu terminu przekazywania przez instytucję pośredniczącą:
1) informacji, o których mowa w § 6 ust. 6 pkt 3, dotyczących zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognozy wydatków w programie, o której mowa w § 6 ust. 6 pkt 4;
2) sprawozdań, o których mowa w ust. 1.
1. Instytucja wdrażająca sporządza sprawozdania, o których mowa w art. 46 ust. 1 ustawy , w formie pisemnej i elektronicznej i przekazuje je właściwej instytucji zarządzającej lub instytucji pośredniczącej.
2.15 Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się, z zastrzeżeniem ust. 8 i 9, w następujących terminach:
1) okresowe - do 30 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
2) roczne - do 50 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
3)16 końcowe - do 100 dni od zakończenia działania.
3. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, zawierają w szczególności:
1) informacje ogólne dotyczące działania, którego sprawozdanie dotyczy;
2) informacje dotyczące przebiegu rzeczowego realizacji działania, w tym w szczególności informacje dotyczące zgłoszonych do realizacji projektów, podpisanych umów, stanu realizacji działania, stopnia osiągania założonych w uzupełnieniu programu wartości wskaźników monitorujących lub wartości osiągniętych przez wskaźniki monitorujące, z zastrzeżeniem ust. 4 i 6;
3) informacje dotyczące postępu finansowego działania według źródeł pochodzenia środków, zawierające w szczególności zestawienie poniesionych wydatków, poświadczonych wydatków oraz zrealizowanych płatności, z zastrzeżeniem ust. 8;
4) prognozę wydatków w działaniu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 5;
5) informacje na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji działania;
6) informację na temat wypełniania zobowiązań w zakresie informacji i promocji działania;
7) informacje na temat sprawności systemu realizacji;
9) informację o wielkości udzielonej pomocy publicznej w ramach działania.
4. Sprawozdanie okresowe może nie zawierać informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania określonych w uzupełnieniu programu.
5. Prognoza wydatków w działaniu, o której mowa w ust. 3 pkt 4, obejmuje dla sprawozdań okresowych - cztery kolejne kwartały, dla sprawozdań rocznych - dwa kolejne okresy sprawozdawcze. Sprawozdanie końcowe nie zawiera prognozy, o której mowa w ust. 3 pkt 4.
6. Sprawozdania okresowe, roczne i końcowe zawierają informacje dotyczące stanu realizacji projektów w układzie wojewódzkim oraz informacje o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.
7. W przypadkach uzasadnionych specyfiką programu sprawozdania okresowe, roczne i końcowe mogą nie zawierać informacji o realizacji wskaźników postępu rzeczowego w układzie wojewódzkim.
8. Informacje, o których mowa w ust. 3 pkt 3, dotyczące zestawienia poświadczonych wydatków i zrealizowanych płatności oraz prognoza wydatków w działaniu, o której mowa w ust. 3 pkt 4, przekazywane są instytucji pośredniczącej, a w przypadku jej braku instytucji zarządzającej, w terminie do 9 dni po zakończeniu okresu sprawozdawczego.
9.17 Instytucja zarządzająca programem operacyjnym może w uzasadnionym przypadku podjąć decyzję o przedłużeniu terminu przekazywania przez instytucję wdrażającą sprawozdań, o których mowa w ust. 1.
1. Beneficjent sporządza sprawozdania okresowe, roczne i końcowe z realizacji projektu po zakończeniu okresu sprawozdawczego i przekazuje je instytucji określonej w decyzji lub umowie o dofinansowanie projektu w formie pisemnej i elektronicznej.
2. Sprawozdania, o których mowa w ust. 1, przekazuje się w następujących terminach:
1) okresowe - do 10 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
2) roczne - do 25 dni od upływu okresu sprawozdawczego;
3) końcowe - do 25 dni od zakończenia projektu.
4. Beneficjent może nie umieścić w sprawozdaniach, o których mowa w ust. 1, informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 5, oraz informacji dotyczących stopnia osiągania wartości wskaźników monitorujących rezultatu i oddziaływania, wynikających z ust. 3 pkt 2, o ile instytucja zarządzająca tak postanowi.
5. Sprawozdanie końcowe nie zawiera informacji, o których mowa w ust. 3 pkt 4.
1) informacje ogólne dotyczące projektu;
2) informacje dotyczące przebiegu realizacji projektu oraz realizacji planu rzeczowego;
3) informacje dotyczące postępu realizacji planu finansowego projektu;
4) prognozę przebiegu realizacji projektu w kolejnym okresie sprawozdawczym, z zastrzeżeniem ust. 5;
5) informację na temat przestrzegania polityk Wspólnoty przy realizacji projektu, z zastrzeżeniem ust. 4;
6) informację na temat wypełnienia zobowiązań w zakresie promocji projektu;
7) informacje o napotkanych problemach oraz przeprowadzonych u beneficjenta kontrolach.
1. Instytucja zarządzająca, właściwa instytucja pośrednicząca lub instytucja wdrażająca może, pod warunkiem zachowania zdolności agregacji danych monitoringowych, zwolnić beneficjenta z obowiązku sporządzania sprawozdania okresowego lub rocznego z realizacji projektu w przypadku, gdy czas realizacji projektu zgodnie z umową lub decyzją o dofinansowanie projektu nie przekracza dwóch okresów sprawozdawczych.
2. W przypadku gdy realizacja projektu rozpoczęła się przed podpisaniem umowy lub decyzji o dofinansowanie projektu, beneficjent sporządza pierwsze sprawozdanie za cały dotychczasowy okres realizacji projektu.
Pełna treść aktu: w sprawie trybu, terminów i zakresu sprawozdawczości dotyczącej realizacji Narodowego Planu Rozwoju oraz trybu i zakresu rozliczeń.