§ 7.
1. Niezwłocznie po otrzymaniu dokumentów i nośników informacji, o których mowa w § 6 ust. 1, likwidator sporządza sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej: - sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.
1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
2) bilans,
3) zestawienie lokat,
4) noty objaśniające
2. W przypadku likwidacji funduszu z wydzielonymi subfunduszami likwidator sporządza: - sporządzone zgodnie z przepisami o szczególnych zasadach rachunkowości funduszy inwestycyjnych.
1) połączone sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
b) bilans,
c) zestawienie lokat;
2) jednostkowe sprawozdanie finansowe subfunduszu na dzień otwarcia likwidacji funduszu, zawierające co najmniej:
c) zestawienie lokat,
d) noty objaśniające
3. Niezwłocznie po sporządzeniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator przedstawia je do badania podmiotowi uprawnionemu do badania sprawozdań finansowych, a także przekazuje kopię tego sprawozdania równocześnie:
1) depozytariuszowi;
2) Komisji;
3) radzie inwestorów - w przypadku gdy została utworzona;
4) zgromadzeniu inwestorów - w przypadku gdy zostało utworzone.
4. Niezwłocznie po zbadaniu sprawozdania finansowego, o którym mowa w ust. 1 lub 2, likwidator przesyła Komisji zbadane sprawozdanie wraz z opinią i raportem z badania.
Tekst przepisu: akt wydany przez Rady Ministrów, Dziennik Ustaw z 2005 r. poz. 114.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.