Załącznik

 przedziału oceny Górna granica ryzyka (a) 10,0% 5,0% przedziału oceny Dolna granica ryzyka (b) 1,0% 5,0% 1. Sposób obliczania wartości wskaźników ryzyka, o których mowa w § 5 ust. 1 rozporządzenia Wyższa wartość oznacza niższe ryzyko Znak (-) (-) Współczynnik wypłacalności określony w przepisach Aktywa ogółem Fundusze własne Wzór / Opis Nazwa wskaźnika Wskaźnik dźwigni Współczynnik 200,0% 100,0% oznacza niższe ryzyko Wyższa wartość oznacza niższe Wyższa wartość ryzyko (-) określony w art. 38 ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo- z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach wydanych na podstawie art. 24 ust. 6 ustawy oszczędnościowo-pożyczkowego funduszu oszczędnościowo-pożyczkowego Wskaźnik rezerwy płynnej do 10% limitu limit 10% funduszu Rezerwa płynna oszczędnościowo-kredytowych -kredytowych oszczędnościowo- rezerwy płynnej -pożyczkowego wypłacalności do limitu 10% Wskaźnik funduszu  90,0% 60,0% Wyższy wskaźnik oznacza wyższe ryzyko (+) z przepisami wydanymi na podstawie art. 62c ust. 4 członkowskie sprawozdawane zgodnie z przepisami wykazane w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych w wartości kasach oszczędnościowo-kredytowych w wartości wydanymi na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy – depozyty ogółem – depozyty członkowskie z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych – kredyty ogółem – kredyty i pożyczki Depozyty ogółem Kredyty ogółem bilansowej brutto bilansowej kredytów ogółem do depozytów Wskaźnik ogółem 20,0% 90,0% 70,0% 5,0% Wyższa wartość oznacza wyższe Wyższa wartość oznacza wyższe ryzyko ryzyko (+) (+) członkowskie przeterminowane powyżej 3 miesięcy licznik wskaźnika – suma wymogów kapitałowych kredyty zagrożone oznaczają kredyty i pożyczki z tytułu ryzyka kredytowego, operacyjnego oraz walutowego, pomnożona przez 20, wyliczanych zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie 20-krotność wymogów kapitałowych Kredyty ogółem Kredyty zagrożone Aktywa ogółem w wartości bilansowej brutto Wskaźnik jakości aktywów ogółem kapitałowych do 20-krotności kredytów Wskaźnik wymogów  1,0% 0,0% oznacza niższe ryzyko Wyższa wartość (-) z przepisami wydanymi na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych – wynik netto – zysk albo strata netto wykazane art. 24 ust. 6 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo- w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie kasach oszczędnościowo-kredytowych; Aktywa ogółem Wynik netto -kredytowych zwrotu z aktywów Wskaźnik stopy sprawozdaniem finansowym, o którym mowa w § 9 ust. 1 rozporządzenia, oraz sprawozdaniami za dwa – aktywa ogółem jako średnią stanów na koniec sprawozdawczych (zgodnie ze sprawozdaniem rozporządzenia, oraz ze sprawozdaniem za rok trzech okresów sprawozdawczych (zgodnie ze dla celów wyznaczenia wartości stopy zwrotu – wynik netto jako średnią z dwóch okresów finansowym, o którym mowa w § 9 ust. 1 z aktywów przyjmuje się: lata poprzedzające) poprzedzający),  2. Przypisanie indywidualnych punktowych ocen ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom ryzyka kasy 1) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka (IRS) wszystkim wskaźnikom ryzyka kasy. Dla każdego wskaźnika ryzyka indywidualne punktowe oceny ryzyka mieszczą się w przedziale między 0 a 100, gdzie 0 oznacza najniższe ryzyko, a 100 – najwyższe ryzyko. 2) Fundusz przypisuje indywidualne punktowe oceny ryzyka przy użyciu metody skali ruchomej. W metodzie skali ruchomej w odniesieniu do kasy „i” jest obliczana indywidualna punktowa ocena ryzyka IRS dla każdego wskaźnika ryzyka A. Każdy wskaźnik ryzyka ma zdefiniowaną górną i dolną granicę ai b. Jeżeli wyższa wartość wskaźnika ryzyka wskazuje na kasę o wyższym ryzyku i wskaźnik ryzyka przyjmuje wartość powyżej górnej granicy, IRS przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli wartość wskaźnika ryzyka znajduje się poniżej dolnej granicy, IRS przyjmuje wartość 0. Jeżeli wartość wskaźnika ryzyka znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami, IRS przyjmie wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka A jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRS):  100 ż >  0 ż <  = × 100, ż ≤≤ − −  gdzie j = 1...n, n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka. Jeżeli niższa wartość wskaźnika ryzyka wskazuje na kasę o wyższym ryzyku, a wskaźnik ryzyka znajduje się poniżej dolnej granicy, IRS przyjmuje wartość równą 100. Jeżeli wartość wskaźnika ryzyka kształtuje się powyżej górnej granicy, IRS przyjmuje wartość 0.  Jeżeli wartość wskaźnika ryzyka znajduje się pomiędzy zdefiniowanymi granicami, IRS przyjmuje wartość z przedziału (0, 100). W przypadku każdego wskaźnika ryzyka A jego wartość będzie odpowiadała punktacji wyjściowej (IRS):  0 ż >  100 ż <  = × 100, ż ≤≤ − −  gdzie j = 1...n, n – liczba stosowanych wskaźników ryzyka. 3. Obliczenie całkowitej oceny punktowej ryzyka (ARS) dla kasy Ocena ARS jest ważoną sumą wszystkich punktowych ocen ryzyka kasy obliczaną według wzoru: = ×  gdzie: IW = waga j-tej oceny, ∑  = 100%. 4. Przypisanie kasie całkowitej wagi ryzyka (ARW) Fundusz przypisuje kasom ich całkowite wagi ryzyka (ARW) na podstawie ich całkowitych ocen punktowych ryzyka (ARS) przy użyciu metody skali ruchomej. W metodzie skali ruchomej ARS jest przeliczana na całkowitą wagę ryzyka (ARW) w oparciu o wzór funkcji liniowej. ARWzwiązana z ARS ma charakter liniowy, z górną i dolną granicą 150% i 75%. Przeliczenie ARS na ARW metodą funkcji liniowej jest dokonywane według wzoru: = 75% + 150% −75%× /100  5. Obliczanie składek uzależnionych od ryzyka 1) Składki na fundusz przymusowej restrukturyzacji kas wnoszone przez poszczególne kasy są obliczane według wzoru: C = CR × ARW × B gdzie: C – składka kasy „i”, CR – stawka (taka sama dla wszystkich kas), ARW – całkowita waga ryzyka dla kasy „i”, B – wysokość podstawy wyznaczania składki w kasie „i” wyznaczana jako wartość pasywów zgromadzonych w kasie „i” pomniejszona o kwotę funduszy własnych zgromadzonych w kasie „i” oraz o kwotę środków gwarantowanych zgromadzonych w kasie „i”. 2) Stawka (CR) jest określana przez Fundusz jako iloraz, którego licznik jest równy łącznej kwocie składek (CL) pomniejszonej o sumę składek obliczonych zgodnie z § 3 rozporządzenia, a mianownik jest równy sumie podstaw wyznaczania składek w kasach wnoszących składki uzależnione od ryzyka: = −∑ ∑ gdzie: L – kwota składki należnej od kasy „i” obliczona zgodnie z § 3 rozporządzenia (L= 0 w przypadku kas wnoszących składki uzależnione od ryzyka), Br – wysokość podstawy wyznaczania składki w kasie „i” wnoszącej składkę uzależnioną od ryzyka (Br= 0 w przypadku kas wnoszących składki obliczone zgodnie z § 3 rozporządzenia). 3) Jeżeli łączna suma składek uzależnionych od ryzyka obliczonych zgodnie z ppkt 1 i 2 jest wyższa lub niższa od łącznej kwoty składek pomniejszonej o sumę składek obliczonych zgodnie z § 3 rozporządzenia, stosuje się współczynnik korekty (μ). Współczynnik korekty wyznaczany jest jako iloraz, którego licznik jest równy łącznej kwocie składek pomniejszonej o sumę składek obliczonych zgodnie z § 3 rozporządzenia, a mianownik jest równy łącznej sumie składek od kas wnoszących składki uzależnione od ryzyka obliczonych zgodnie z ppkt 1 i 2. Składki na fundusz przymusowej restrukturyzacji kas (C*) wnoszone przez poszczególne kasy po uwzględnieniu współczynnika korekty są obliczane według wzoru: C* = C × μ