Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie szczegółowych warunków podziału obciążeń przez akcjonariuszy, udziałowców i wierzycieli podporządkowanych przed udzieleniem instytucji gwarancji ostrożnościowej lub pokryciem niedoborów kapitałowych instytucji

Akt obowiązującyDz.U.2024.511Uchwalono: Tekst ogłoszony

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2024 r. poz. 511.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (5)

w sprawie szczegółowych warunków podziału obciążeń przez akcjonariuszy, udziałowców i wierzycieli Na podstawie art. 4 ust. 4 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji oraz o rządowych

§ 1. Warunki podziału obciążeń przed udzieleniem gwarancji ostrożnościowej

Rozporządzenie określa szczegółowe warunki podziału obciążeń przez akcjonariuszy, udziałowców i wierzycieli podporządkowanych przed udzieleniem instytucji, o której mowa w art. 2 pkt 11 ustawy z dnia 12 lutego 2010 r. o rekapitalizacji niektórych instytucji oraz o rządowych instrumentach stabilizacji finansowej, zwanej dalej „ustawą”, gwarancji ostrożnościowej, o której mowa w art. 6 ust. 3 ustawy, lub pokryciem niedoborów kapitałowych tej instytucji, o którym mowa w art. 6 ust. 3a ustawy.

§ 2. Sposoby podziału obciążeń przez umorzenie lub konwersję

Podział obciążeń polega na:

1) konwersji instrumentów dodatkowych w Tier I, o których mowa w art. 52 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanego dalej „rozporządzeniem nr 575/2013”, lub instrumentów w Tier II, o których mowa w art. 63 rozporządzenia nr 575/2013, lub długu podporządkowanego na kapitał podstawowy Tier I, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia nr 575/2013, lub
2) umorzeniu instrumentu kapitałowego, lub
3) konwersji długu podporządkowanego na kapitał podstawowy Tier I, o którym mowa w art. 26 rozporządzenia nr 575/2013, kapitał dodatkowy Tier I, o którym mowa w art. 51 rozporządzenia nr 575/2013, oraz kapitał Tier II, o którym mowa w art. 62 rozporządzenia nr 575/2013
 zwanych dalej „umorzeniem lub konwersją”.

§ 3. Oszacowanie aktywów i pasywów oraz niezależność wykonawcy

1. Podziału obciążeń dokonuje się na podstawie oszacowania wartości aktywów i pasywów podlegających umorzeniu lub konwersji, polegającego na określeniu kwoty strat do pokrycia oraz niezbędnej kwoty tego umorzenia lub konwersji.
2. Oszacowania dokonuje na zlecenie instytucji, o której mowa w art. 2 pkt 11 ustawy, zwanej dalej „beneficjentem”, podmiot niezależny od organów, akcjonariuszy, udziałowców i wierzycieli podporządkowanych beneficjenta.

§ 4. Kolejność umorzenia lub konwersji oraz emisja instrumentów

1. Umorzenia lub konwersji dokonuje się w następującej kolejności:
1) instrumenty, które spełniają warunki określone w art. 28 ust. 1–4, art. 29 ust. 1–5 i art. 31 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013 – do wysokości strat beneficjenta;
2) instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 52 ust. 1 rozporządzenia nr 575/2013 – w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2023 r. poz. 2488) albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2023 r. poz. 646, 825, 1723 i 1941);
3) instrumenty i zobowiązania, które spełniają warunki określone w art. 63 rozporządzenia nr 575/2013 – w kwocie niezbędnej do zwiększenia funduszy własnych zgodnie z art. 138 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe albo art. 110y ust. 1 pkt 7 i ust. 3 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.
2. Umorzenia lub konwersji instrumentów i zobowiązań, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się w kolejności odwrotnej do kolejności zaspokajania należności, o której mowa w art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe (Dz. U. z 2022 r. poz. 1520 oraz z 2023 r. poz. 825, 1723, 1843 i 1860).
3. Konwersji instrumentów i zobowiązań, o których mowa w ust. 1 pkt 2 i 3, dokonuje się na instrumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 1.
4. Beneficjent dokonujący umorzenia lub konwersji może zostać zobowiązany do emisji instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 1, na rzecz posiadaczy instrumentów, o których mowa w ust. 1 pkt 2 lub 3.
5. Dokonując emisji instrumentów, o której mowa w ust. 4, beneficjent jest zobowiązany do:
1) przeznaczenia instrumentów podlegających tej emisji wyłącznie na zwiększenie funduszy własnych przed udzieleniem gwarancji ostrożnościowej lub pokryciem niedoborów kapitałowych;
2) umożliwienia objęcia instrumentów podlegających tej emisji niezwłocznie po dokonaniu umorzenia lub konwersji.