Rozporządzenie Ministra… (Dz.U. 2017.1710)

Spis treści (13)

§ 1. Zakres przekazywania informacji BFG i ich weryfikacji
§ 2. Objaśnienia pojęć stosowanych w rozporządzeniu
§ 3. Zakres informacji według rodzaju podmiotu i standardów rachunkowości
§ 4. Żądanie informacji przez BFG i stan danych
§ 5. Udostępnienie kanału teletransmisji przez BFG
§ 6. Forma elektroniczna informacji i podpis kwalifikowany
§ 7. Kanał teletransmisji i zastępczy nośnik danych
§ 8. Zgłoszenie osób upoważnionych i aktualizacja danych
§ 9. Identyfikatory podmiotów i wymogi techniczne transmisji
§ 10. Weryfikacja spójności i zgodności przekazanych informacji
§ 11. Terminy pierwszego przekazania informacji BFG
§ 12. Termin wejścia w życie rozporządzenia
Załącznik

§ 1. Zakres przekazywania informacji BFG i ich weryfikacji

Rozporządzenie określa:

1) szczegółowy zakres, tryb i termin przekazywania Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu, zwanemu dalej „BFG”, przez podmioty informacji niezbędnych do realizacji jego zadań, w szczególności informacji niezbędnych do wykonania oszacowania, o którym mowa w art. 137 ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji, zwanej dalej „ustawą”, oraz przygotowania przymusowej restrukturyzacji w przypadku zobowiązania takiego podmiotu do wdrożenia planu naprawy, przygotowania programu postępowania naprawczego, podjęcia wobec niego działań wczesnej interwencji lub ustanowienia w nim zarządu komisarycznego lub zarządcy komisarycznego;

2) sposób weryfikacji prawidłowości przekazywanych informacji, o których mowa w pkt 1.

§ 2. Objaśnienia pojęć stosowanych w rozporządzeniu

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) informacji sprawozdawczej banków – należy przez to rozumieć sprawozdawczość ostrożnościową przekazywaną do Narodowego Banku Polskiego zgodnie z przepisami wydanymi na podstawie art. 23 ust. 4 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2017 r. poz. 1373) oraz zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniającym rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanym dalej „CRR”;

2) informacji sprawozdawczej kas – należy przez to rozumieć informacje sprawozdawcze spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych, zwanych dalej „kasami”, oraz Krajowej Spółdzielczej Kasy Oszczędnościowo-Kredytowej, określone w przepisach wydanych na podstawie art. 62c ust. 4 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 1910, z późn. zm.);

3) kanale teletransmisji – należy przez to rozumieć system teleinformatyczny zapewniający połączenie za pośrednictwem sieci Internet w celu przesyłania danych między nadawcą a odbiorcą; Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej – instytucje finansowe, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595). Zmiany wymienionego rozporządzenia zostały ogłoszone w Dz. Urz. UE L 208 z 02.08.2013, str. 68, Dz. Urz. UE L 321 z 30.11.2013, str. 6, Dz. Urz. UE L 165 z 04.06.2014, str. 31, Dz. Urz. UE L 11 z 17.01.2015, str. 37, Dz. Urz. UE L 143 z 09.06.2015, str. 7, Dz. Urz. UE L 328 z 12.12.2015, str. 108, Dz. Urz. UE L 151 z 08.06.2016, str. 4, Dz. Urz. UE L 171 z 29.06.2016, str. 153, Dz. Urz. UE L 20 z 25.01.2017, str. 4 oraz Dz. Urz. UE L 144 z 07.06.2017, str. 14. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 60, 85, 245, 768 i 1089.

4) planie naprawy – należy przez to rozumieć plan naprawy, o którym mowa w art. 141m ust. 1 lub 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2016 r. poz. 1988, z późn. zm.) lub w art. 110zj ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi (Dz. U. z 2016 r. poz. 1636, z późn. zm.), lub grupowy plan naprawy, o którym mowa w art. 141n ust. 1 lub art. 141o ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe lub w art. 110zl ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi;

5) podmiocie – należy przez to rozumieć podmiot w rozumieniu art. 64 pkt 2 ustawy, oddział banku zagranicznego lub krajowy podmiot dominujący, wobec którego podmiot jest podmiotem zależnym;

6) programie postępowania naprawczego – należy przez to rozumieć program postępowania naprawczego, o którym mowa w art. 72a ust. 1 ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych;

7) zarządcy komisarycznym – należy przez to rozumieć zarządcę komisarycznego ustanowionego w kasie na podstawie art. 73 ust. 1 lub art. 73a ustawy z dnia 5 listopada 2009 r. o spółdzielczych kasach oszczędnościowo-kredytowych;

8) zarządzie komisarycznym – należy przez to rozumieć zarząd komisaryczny ustanowiony na podstawie art. 145 ust. 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe lub art. 110zza ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o obrocie instrumentami finansowymi.

§ 3. Zakres informacji według rodzaju podmiotu i standardów rachunkowości

Podmiot przekazuje BFG informacje w zakresie określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia, zwane dalej „informacjami” – odrębnie dla podmiotów innych niż firmy inwestycyjne sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej, podmiotów innych niż firmy inwestycyjne sporządzających sprawozdania finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości oraz firm inwestycyjnych.

§ 4. Żądanie informacji przez BFG i stan danych

1. BFG może wystąpić do podmiotu w formie pisemnej z żądaniem przekazania informacji, wyznaczając termin ich przekazania, nie dłuższy niż 7 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania.

2. Podmiot przekazuje BFG informacje według stanu na dzień określony w wezwaniu BFG.

§ 5. Udostępnienie kanału teletransmisji przez BFG

BFG udostępnia podmiotowi kanał teletransmisji w celu przekazywania BFG informacji w formie dokumentu elektronicznego.

§ 6. Forma elektroniczna informacji i podpis kwalifikowany

1. Informacje są przekazywane BFG w formie dokumentu elektronicznego w formacie XML dla danych tabelarycznych lub w innym formacie określonym w załączniku nr 1 do rozporządzenia.

2. Informacje opatruje się kwalifikowanym podpisem elektronicznym złożonym przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków majątkowych podmiotu.

§ 7. Kanał teletransmisji i zastępczy nośnik danych

1. Informacje są przekazywane BFG kanałem teletransmisji. Szczegółowe informacje dotyczące ich przekazywania, w tym sposób nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji, BFG udostępnia w wersji elektronicznej na swojej stronie internetowej.

2. W przypadku awarii kanału teletransmisji informacje mogą być przekazywane na informatycznym nośniku danych jednokrotnego zapisu.

§ 8. Zgłoszenie osób upoważnionych i aktualizacja danych

1. Podmiot przekazujący BFG informacje kanałem teletransmisji wyznacza osoby upoważnione do nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie informacji BFG przez złożenie, w postaci papierowej, zgłoszenia, którego wzór określa załącznik nr 2 do rozporządzenia, chyba że osoby te zostały wyznaczone na podstawie odrębnych przepisów.

2. Zmiana osób upoważnionych do nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji lub aktualizacja ich danych, wskazanych w zgłoszeniu, o którym mowa w ust. 1, wymaga złożenia nowego zgłoszenia.

§ 9. Identyfikatory podmiotów i wymogi techniczne transmisji

Sposób ustalania identyfikatorów wyróżniających podmioty, wymogi techniczne dla plików XML oraz uwarunkowania organizacyjno-techniczne przy przesyłaniu informacji BFG określa załącznik nr 3 do rozporządzenia. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948, 1997 i 2260 oraz z 2017 r. poz. 85, 724, 768, 791 i 1089. Zmiany tekstu jednolitego wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 1948 i 1997 oraz z 2017 r. poz. 724, 768, 791 i 1089.

§ 10. Weryfikacja spójności i zgodności przekazanych informacji

1. BFG dokonuje weryfikacji przekazanych informacji pod względem spójności wewnętrznej pomiędzy poszczególnymi tabelami, jak również zgodności z informacją sprawozdawczą banków, informacją sprawozdawczą kas lub obowiązkową informacją sprawozdawczą podmiotów innych niż banki oraz kasy.

2. W przypadku wystąpienia braku spójności lub niezgodności podczas weryfikacji, w zakresie, o którym mowa w ust. 1, BFG niezwłocznie wzywa podmiot do ich usunięcia w terminie 5 dni roboczych od dnia otrzymania wezwania.

§ 11. Terminy pierwszego przekazania informacji BFG

1. Podmiot przekazuje informacje po raz pierwszy na wezwanie BFG po upływie trzeciego miesiąca od dnia wejścia w życie rozporządzenia.

2. Przed upływem okresu, o którym mowa w ust. 1, w uzasadnionych przypadkach BFG może zwrócić się do podmiotu z wnioskiem o przekazanie wybranych informacji.

§ 12. Termin wejścia w życie rozporządzenia

Rozporządzenie wchodzi w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia.

Załącznik

Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 sierpnia 2017 r. (poz. 1710) Załącznik nr 1 SZCZEGÓŁOWY ZAKRES INFORMACJI NIEZBĘDNYCH DO REALIZACJI ZADAŃ BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO Tabele załącznika nr 1 są wypełniane przez następujące podmioty: tabele od 1 do 16 – przez podmioty inne niż firmy inwestycyjne sporządzające sprawozdania finansowe zgodnie z międzynarodowymi standardami rachunkowości lub międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej, tabele od 17 do 32 – przez podmioty inne niż firmy inwestycyjne sporządzające sprawozdania finansowe zgodnie z polskimi standardami rachunkowości, tabele od 33 do 35 – przez firmy inwestycyjne. Strona 1 z 110 przedsiębiorcą czy osobą Oznaczenie wskazujące, pożyczkobiorca jest fizyczną niebędącą czy kredytobiorca/ przedsiębiorcą tekst Oznaczenie wskazujące, podmiotem powiązanym pożyczkobiorca jest czy kredytobiorca/ tekst ID oddziału tekst ID grupy powiązanych klientów tekst ID kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Tabela 1. Kredyty i pożyczki (1/7) ID ekspozycji tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. ... do miesięcznego dochodu Relacja całkowitego z tytułu pożyczki zaangażowania kredytowego/ w stosunku liczba udzielenia kredytu/pożyczki pożyczkobiorcy na dzień Ocena kredytowa kredytobiorcy/ tekst na który sporządzono raport pożyczkobiorcy na dzień, Ocena kredytowa kredytobiorcy/ tekst Strona 2 z 110 z Polską Klasyfikacją Branża (zgodnie Działalności) tekst pożyczkobiorca prowadzi Oznaczenie wskazujące, działalność gospodarczą czy kredytobiorca/ tekst Forma prawna pożyczkobiorcy kredytobiorcy/ tekst cd. Lp. ... N N podziału stosowanego przez Rodzaj produktu według podmiot tekst tekst podziału stosowanego przez Kod produktu według podmiot tekst tekst z metodyką przeglądu Typ produktu zgodnie Kanał sprzedaży tekst tekst Rodzaj produktu według Data zapadalności data tekst przyznanego/przyznanej Rodzaj klienta według kredytu/pożyczki Kwota waluta tekst Typ produktu według Tabela 1. Kredyty i pożyczki (2/7) Data udzielenia kredytu/pożyczki data tekst cd. Lp. cd. ... N Marża kontraktowa Waluta ekspozycji liczba Referencyjna stopa bazowa Kategoria ekspozycji według art. 122 CRR z ostatniego resetu liczba jakości aktywów (jeżeli był Referencyjna stopa bazowa przeprowadzony w podmiocie) tekst Strona 3 z 110 Rodzaj oprocentowania podziału stosowanego w sprawozdawczości ostrożnościowej tekst podziału stosowanego w sprawozdawczości Stopa kontraktowa ostrożnościowej liczba podziału stosowanego przez Efektywna stopa procentowa podmiot liczba Lp. cd. Lp. ... ... N N Wartość niezapadłego kapitału waluta waluta limitu kredytowego/z tytułu Koszt niewykorzystanego pożyczki liczba waluta Wartość pozabilansowa waluta waluta Wartość bilansowa netto waluta waluta Wartość bilansowa brutto waluta waluta Marża efektywnej stopy Tabela 1. Kredyty i pożyczki (3/7) procentowej liczba waluta cd. Lp. cd. ... N Pozostałe korekty wartości Koszty windykacji własnej bilansowej podmiotu waluta Opłaty i kary obciążające Wartość ostatniej spłaty na rachunek odsetkowy pożyczkobiorcę kredytobiorcę/ waluta na rachunek odsetkowy Data ostatniej spłaty Pozostałe odsetki data Strona 4 z 110 Wartość ostatniej spłaty na rachunek kapitałowy Odsetki karne waluta na rachunek kapitałowy Data ostatniej spłaty Narosłe odsetki data Wartość zapadłego kapitału Okres odzysku liczba Lp. cd. Lp. ... ... N N Aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego waluta liczba Rezerwa podatkowa waluta tekst Rodzaj rezerwy tekst tekst Koszty windykacji pozasądowej waluta tekst Koszty egzekucji komorniczej waluta liczba Koszty sądowe i obsługi Tabela 1. Kredyty i pożyczki (4/7) prawnej waluta liczba cd. Lp. cd. ... N przeterminowanej części Liczba dni opóźnienia sporządzono raport, na dzień, na który dla najbardziej należności zidentyfikowano przesłankę Oznaczenie wskazujące, utraty wartości (według czy dla ekspozycji definicji EBA) zidentyfikowano przesłankę EBA na potrzeby przeglądu uproszczonego podejścia Oznaczenie wskazujące, utraty wartości (według czy dla ekspozycji jakości aktywów) Strona 5 z 110 zidentyfikowano przesłankę Oznaczenie wskazujące, utraty wartości (według czy dla ekspozycji definicji podmiotu) Wskaźnik aktualnej wartości ekspozycji do bieżącej wartości zabezpieczenia w rozumieniu art. 4 ust. 1 Współczynnik konwersji pkt 56 CRR Lp. ... N okresie trwania ekspozycji wystąpienia przesłanki utraty wartości w całym Prawdopodobieństwo – wartość parametru liczba Proporcja ekspozycji niewykonania zobowiązania z tytułu kredytu/pożyczki, w przypadku wystąpienia która zostanie utracona zgodnie z CRR liczba utraty wartości – wartość Prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki parametru liczba Oznaczenie wskazujace, czy jest to ekspozycja restrukturyzowana tekst zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji 12 miesiącach tekst zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji Tabela 1. Kredyty i pożyczki (5/7) 6 miesiącach tekst cd. Lp. ... N czy został utworzony odpis do której należy ekspozycja Oznaczenie wskazujące, aktualizujący na grupę, tekst Wartość odpisu z tytułu (odpis indywidualny) utraty wartości waluta aktualizujący na ekspozycję Oznaczenie wskazujące, czy został utworzony indywidualny odpis tekst Strona 6 z 110 ale niewykazywane straty Wartość odpisu na poniesione, waluta Oznaczenie wskazujące, czy na ekspozycji jest niewykazywane straty na poniesione, ale utworzony odpis tekst Proporcja ekspozycji która zostanie utracona niewykonania zobowiązania z tytułu kredytu/pożyczki, w przypadku wystąpienia z międzynarodowymi sprawozdawczości standardami finansowej zgodnie liczba cd. Lp. ... N czy ekspozycja podlegała Oznaczenie wskazujące, przeglądowi jakości aktywów waluta tekst czy ekspozycja znajduje się na liście kredytów/pożyczek Oznaczenie wskazujące, obserwowanych tekst tekst Wartość aktywów ważonych ryzykiem dla danej ekspozycji waluta tekst Waga ryzyka liczba tekst Wartość odpisu z tytułu utraty wartości (odpis Powód, dla którego grupowy) waluta tekst stosowany do analizy ryzyka Data ostatniego przeglądu Kod portfela/grupy – Tabela 1. Kredyty i pożyczki (6/7) kredytowego w podmiocie tekst data cd. Lp. cd. ... N Wartość zabezpieczenia Oznaczenie wskazujące, zasądzający roszczenie czy był wydany wyrok na rzecz podmiotu/ nakaz zapłaty tekst bankowy tytuł egzekucyjny Oznaczenie wskazujące, Podtyp zabezpieczenia czy został wystawiony tekst Data ostatniego aneksu Typ zabezpieczenia lub ugody data Strona 7 z 110 zawierających elementy ID zabezpieczenia ugody do umowy Liczba aneksów kredytu/pożyczki liczba ekspozycja była wyłączona z zakresu przeglądu jakości Status prawny ekspozycji aktywów tekst jakości aktywów, w ramach którego analizowana była Data ostatniej dostępnej wyceny zabezpieczenia ekspozycja data Lp. cd. Lp. ... ... N N Data przekazania wierzytelności do windykacji Data wypowiedzenia umowy kredytu/pożyczki Strona 8 z 110 Oznaczenie wskazujące, już przedmiotem windykacji czy kredyt/pożyczka był/była Oznaczenie wskazujące, czy dłużnik główny kwestionuje na drodze sądowej kredyt/pożyczkę Oznaczenie wskazujące, czy toczy się postępowanie komornicze względem dłużnika głównego cd. Lp. tekst tekst tekst data data Tabela 1. Kredyty i pożyczki (7/7) ... N Format przekazywanych danych Dokumentacja kryteriów uwzględnianych przy ustalaniu, czy dana ekspozycja kredytowa/z tytułu pożyczki powinna być oceniana pod względem utraty Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Tabela 2. Informacje ogólne (1/11) Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls wartości w ujęciu indywidualnym czy grupowym – określony próg materialności bądź inne kryteria; opis źródeł i metod aktualizacji danych (próba historyczna) Dokumentacja oraz uzasadnienie zastosowania metod eksperckich w zakresie wyznaczania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych Analiza historyczna parametrów przedpłat poszczególnych produktów kredytowych lub pożyczkowych (okres 3 ostatnich lat – zgodnie z rekomendacją R) dokumentacja kryteriów branych pod uwagę przy wyodrębnianiu grup bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, z uwzględnieniem danych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek. Dla ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek wycenianych portfelowo na potrzeby testu na utratę wartości: Strona 9 z 110 – w zależności od długości produktu (za okresy odpowiadające długości kredytu/pożyczki). potwierdzających, że ekspozycje w danej grupie mają podobne charakterystyki ryzyka. wykorzystywanych do szacowania parametrów modelu. Format przekazywanych danych Metodologia kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe a) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, oraz wyznaczania wysokości odpisów – opis systemów informatycznych wspomagających proces identyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczki oraz szacowania odpisów b) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczki, które utraciły wartość, oraz ustalania wysokości odpisów – zdefiniowaną przez podmiot metodę klasyfikacji bilansowej ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki jako znaczącej indywidualnie, Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału – opis zasad szacowania i weryfikacji oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, a) aktualizujących w ujęciu indywidualnym, zawierający m.in.: aktualizujących w ujęciu grupowym, zawierający m.in.: ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek: Tabela 2. Informacje ogólne (2/11) aktualizujących; Lp. w formie plików pdf lub xls – grupie, sposobu badania zmian w strukturze grupy, sposobu badania tendencji w zakresie zaległości w spłatach oraz poziomu odzyskiwanych – zasady włączania ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do grupy i wyłączania ich z grupy, w tym sposób postępowania w odniesieniu do – opis modeli lub narzędzi wykorzystywanych do ustalania odpisów aktualizujących (w tym stosowanych formuł i metod statystycznych) oraz – metody segmentacji grup, łącznie z opisem sposobu identyfikacji rodzaju bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek w każdej – zasady gromadzenia i wykorzystywania przez podmiot danych historycznych na temat ostatecznie poniesionych strat w różnych grupach – bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz danych historycznych dotyczących utworzonych odpisów aktualizujących dla – wymóg przechowywania danych wykorzystywanych do identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły – zasady stosowanego podejścia w odniesieniu do poniesionych, ale niewykazywanych strat, w tym okres identyfikacji straty, Strona 10 z 110 ekspozycji nietypowych, które przyczyniają się do zniekształcenia wyników dla całej grupy, – zasady przeprowadzania testów jakości/walidacyjnych modelu grupowego. – sposób uwzględniania aktualnych warunków ekonomicznych, – wartość w ramach każdej grupy, – poszczególnych grup, zasad ich weryfikacji, należności, Format przekazywanych w formie plików pdf oraz xls danych kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek. Modele powinny zawierać informacje wymagane Modele Excel lub eksporty danych z odpowiednich systemów IT do kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji – sposób uwzględniania czynników z otoczenia zewnętrznego odzwierciedlających minione wydarzenia oraz aktualne warunki ekonomiczne, – sposób ustalenia oraz wysokość efektywnej stopy procentowej wykorzystanej do dyskontowania oczekiwanych przyszłych przepływów Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału a) w odniesieniu do metody zdyskontowanych oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych: – które mogą mieć wpływ na poziom oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych; – wartość oraz terminy oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, w rekomendacji R wydanej przez Komisję Nadzoru Finansowego: – uzasadnienie wyboru zastosowanego podejścia, – sposób ustalenia przyjętych szacunków, b) w odniesieniu do metod statystycznych: Tabela 2. Informacje ogólne (3/11) – pieniężnych, Lp. w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls Polityka ustalania cen poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych oraz dezagregacja marży poszczególnych produktów na poszczególne rodzaje z zarządczą alokacją kosztów. W przypadku braku dokonywania alokacji na poszczególne produkty należy wskazać alokację poszczególnych rodzajów Alokacja kosztów operacyjnych do poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych, z uwzględnieniem analityki rodzajowej kosztów zgodnie – informację o tym, czy model/narzędzie był zbudowany/było zbudowane przez podmiot, czy też jest to model/narzędzie zakupiony/zakupione – dokumentację uzasadniającą stanowisko, że szacunki dokonane przez podmiot mają ekonomiczne uzasadnienie i są reprezentatywne dla – w przypadku bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek ocenianych w ujęciu grupowym – uzasadnienie korekt danych – metodologię i dokumentację dotyczącą zastosowanego podejścia grupowego (w tym opis metod statystycznych), – opis procesu kwantyfikacji i przyporządkowywania parametrów ryzyka do poszczególnych grup, Strona 11 z 110 – sposób klasyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do poszczególnych grup, – historycznych o poniesionych stratach dla każdej z grup oraz wielkość tych korekt, – grup bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, – opis procedur ilościowych i procedur jakościowych (w tym procedur kontrolnych), kosztów operacyjnych na segmenty działalności, podportfele. – od zewnętrznego dostawcy. – źródła danych, kosztów i ryzyk. Format przekazywanych w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików xls danych Dane z okresu 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, dotyczące sprzedaży ekspozycji nieobsługiwanych (NPL), obejmujące następujące Opis metod wyznaczania historycznych stóp odzysku, argumenty uzasadniające korekty szacowanych wartości i wielkości tych korekt oraz modele Excel 3) ekspozycji do bieżącej wartości zabezpieczenia, struktura produktowa, liczba ekspozycji, rating klienta oraz inne specyficzne parametry dla portfela), Wskazanie produktów kredytowych/pożyczkowych, na których podmiot ponosi straty. Jeżeli brak jest takich produktów, należy podać taką informację. 3) parametry ekspozycji wchodzących w skład sprzedawanego portfela (DPD – liczba dni opóźnienia, LTV – wskaźnik aktualnej wartości bilansowej Dodatkowo dla ekspozycji wchodzących w skład sprzedanego portfela należy podać informacje w zakresie określonym w tabeli 1. Kredyty Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Wyniki przeprowadzonego przeglądu jakości aktywów, jeżeli był przeprowadzony. 5) wartość bilansowa na dzień sprzedaży. 4) wartość niezapadłego kapitału, Tabela 2. Informacje ogólne (4/11) 2) cena sprzedaży, 1) data transakcji, informacje: i pożyczki. Lp. w formie plików pdf oraz xls w formie plików pdf oraz xls w formie plików xls w formie plików xls w formie plików pdf w formie plików xls w formie plików xls w formie plików pdf utworzonymi w kolejnym okresie na ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek, które w tym okresie zostały przeklasyfikowane do kategorii z rozpoznaną utratą Raporty podsumowujące przeprowadzone w podmiocie przeglądy kredytowe/pożyczkowe oraz raporty dotyczące portfela kredytowego/pożyczkowego (np. Protokoły z posiedzeń komitetu kredytowego oraz komitetu zarządzania aktywami i pasywami, które odbyły się w okresie roku poprzedzającego dzień, na W przypadku strat poniesionych niewykazywanych dokumentacja z porównaniem salda odpisu/rezerw na dany dzień bilansowy z odpisami/rezerwami Zestawienie sald należności umorzonych/spisanych z bilansu podmiotu w koszty w okresie 2 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. Wyliczenie średniego stanu należności od sektora finansowego i niefinansowego oraz przychodu odsetkowego i prowizyjnego z tego tytułu w poszczególnych miesiącach roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na produkty kredytowe/pożyczkowe. Aktualne na dzień badania zestawienie należności przekazanych do spółek windykacyjnych, ze wskazaniem statusu windykacyjnego. Historyczne dane dotyczące szkodowości oraz odzysków przeterminowanych należności w podziale na produkty (krzywe odzysków). Strona 12 z 110 raporty przedstawiane zarządowi podmiotu). z kalkulacją stosowanych parametrów. który sporządzono raport. wartości. Format przekazywanych w formie plików pdf oraz xls w formie plików pdf w formie plików pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls danych Słownik z przyporządkowaniem kodu portfela homogenicznego/grupy (atrybut z tabeli 1. Kredyty i pożyczki – kolumna 73 "Kod portfela/grupy – stosowany do Średnia proporcja ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania na portfelu, ważona Słownik z przyporządkowaniem kodu produktu (atrybut z tabeli 1. Kredyty i pożyczki – kolumna 17 "Kod produktu według podziału stosowanego przez Średnie prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki utraty wartości w okresie trwania ekspozycji na portfelu ważone wielkością ekspozycji analizy ryzyka kredytowego w podmiocie") do słownego opisu, jakiemu portfelowi homogenicznemu/grupie odpowiada dany kod. Skala ratingowa stosowana w podmiocie (zawierająca kryteria klasyfikacji), zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. wielkością ekspozycji w podziale na portfele homogeniczne, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Rozkład portfela z podziałem na klasy ekspozycji z okresu ostatnich 3 lat (według stanu na koniec roku). Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału podmiot") do słownego opisu, jakiemu rodzajowi produktu odpowiada dany kod. w podziale na portfele homogeniczne. Tabela 2. Informacje ogólne (5/11) Lp. w formie plików pdf oraz xls w formie plików pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls Zestawienie analityczne rezerw ewidencjonowanych w pasywach, tj. rezerwy na zobowiązania pozabilansowe, rezerwy na odprawy emerytalne, premie itp., Zestawienie posiadanych instrumentów finansowych (innych niż kredyty i pożyczki) wraz z warunkami umownymi oraz krzywych czynników dyskontowych Zestawienie pozycji (analityki) składających się na aktywa przeznaczone do zbycia na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z poszczególnymi CVA/AVA – korekty do wartości godziwej – opis korekt i założeń przyjmowanych w kalkulacji wartości godziwej na dzień, na który sporządzono raport. Kompletne zestawienie krajowych i zagranicznych rachunków nostro i loro na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z pozycją bilansu. wykorzystywanych przez podmiot w wycenie instrumentów finansowych dla poszczególnych posiadanych przez podmiot instrumentów i walut. Kalkulacja aktywów/rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych na dzień, na który sporządzono raport. Zestawienie zmian w kapitale własnym podmiotu za okres 12 miesięcy poprzedzających dzień, na który przekazywane są dane. Wyciągi potwierdzające wszystkie salda z Narodowym Bankiem Polskim istniejące na dzień, na który sporządzono raport. Strona 13 z 110 Zasady kapitalizacji i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Protokół z ostatniej przeprowadzonej przez podmiot inwentaryzacji majątku. na dzień, na który sporządzany jest raport, wraz z kalkulacją rezerw. pozycjami sprawozdania finansowego. Format przekazywanych w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf danych Szczegółowe wyliczenie rezerwy restrukturyzacyjnej na dzień, na który sporządzono raport, wraz z opisem przyjętych założeń oraz dokumentacją pomocniczą dla każdej podpozycji składającej się na całkowitą kwotę rezerwy na restrukturyzację oraz zestawienie zmian stanu rezerw w ostatnim roku poprzedzającym obrotowego. Wartość rezerw na dzień, na który sporządzono raport, powinna być uzgodniona z bilansem, zaś zmiana stanu rezerw z rachunkiem zysków Stany – w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy – głównych produktów kredytowych wraz z odpowiadającymi im wartościami przychodów Zestawienie obrazujące szczegółową strukturę właścicielską na dzień, na który sporządzono raport, oraz najbardziej aktualny odpis z księgi akcyjnej lub sprorządzono raport. Jeżeli okres ten wynosi mniej niż 3 miesiące, dodatkowo należy sporządzić analogiczne zestawienie dla całego poprzedniego roku Program opcyjny – należy przekazać pełne warunki programu opcyjnego, wyliczenia na dzień, na który sporządzono raport, oraz opis, sposób ujęcia Zestawienie zmian stanu rezerw (w podziale na poszczególne typy rezerw) za okres od końca roku poprzedzającego rok raportu do dnia, na który rejestru udziałów podmiotu lub innego rejestru właścicieli, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału dzień, na który sporządzono raport (rozwiązanie rezerwy/utworzenie nowej rezerwy). i prezentacji programu w sprawozdaniu finansowym. Tabela 2. Informacje ogólne (6/11) i strat. Lp. w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Dodatkowo podział – w układzie miesięcznym – przychodów odsetkowych Zestawienie pokazujące w układzie miesięcznym (okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport) poszczególne pozycje kosztów działania Rozbicie przychodu i kosztu prowizyjnego za poszczególne miesiące roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na typy prowizji Szczegóły dotyczące zdarzeń jednorazowych wpływających istotnie na historyczne wyniki finansowe podmiotu (w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających Stany – w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy – głównych produktów depozytowych wraz z odpowiadającymi im wartościami kosztów poszczególnymi miesiącami (zmiany powyżej 10% kosztów poniesionych w poprzednim miesiącu) należy dołączyć odpowiednie wyjaśnienia oraz kopie dostarczyć podział – w układzie miesięcznym – kosztów odsetkowych analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Ponadto jeśli takie informacje są dostępne w podmiocie, należy ewidencjonowane (sumy poszczególnych tytułów powinny być uzgodnione z rachunkiem zysków i strat). W przypadku znacznych zmian pomiędzy Zestawienie wszystkich typów prowizji, zarówno przychodów, jak i kosztów, wraz z metodą ich rozliczania oraz uzasadnieniem przyjętej metody. podmiotu – w podziale na tytuły (np. czynsz, koszty transportu, ubezpieczenie, telefony, usługi prawne itd.) z podaniem subkont, na których są analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych. Strona 14 z 110 oraz przedstawienie opisu/charakterystyki danej prowizji. dokumentów dotyczących danego wyjaśnienia. dzień, na który sporządzono raport). poszczególnych produktów. Format przekazywanych w formie pliku xls oraz pdf w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf danych Sprawozdania rachunkowości zarządczej podmiotu za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na Zestawienie kosztów i przychodów z tytułu utraty wartości kredytów/pożyczek w ujęciu miesięcznym za okres 3 lat, z uwzględnieniem podziału na główne zysków i strat (przychody z tytułu odsetek, koszty z tytułu odsetek, przychody z tytułu dywidend, przychody z tytułu prowizji i opłat, wynik handlowy, wynik Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku Przyporządkowanie planu kont podmiotu do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat podmiotu sporządzonego na dzień, na który Dostępne informacje dotyczące potencjalnych nadużyć (w tym przedstawiane zarządowi/radzie nadzorczej przypadki potencjalnych nadużyć). Informacja o zmianach w polityce rachunkowości w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Informacje o istotnych zmianach/zdarzeniach mających wpływ na koszty ryzyka w badanym okresie. potrzeby rachunkowości zarządczej – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. Aktualny plan kont podmiotu wraz z aktualną polityką rachunkowości. produkty kredytowe/pożyczkowe. Tabela 2. Informacje ogólne (7/11) sporządzono raport. Lp. w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku xls z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerw) według segmentów działalności oraz poszczególnych produktów oferowanych przez podmiot oraz Informacja o docelowym poziomie udziału w rynku pod względem przychodów i wolumenu oraz o głównych źródłach wzrostu z obecnego udziału w rynku do Informacje dotyczące wielkości i rodzaju nakładów inwestycyjnych poniesionych przez podmiot w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono Porównanie planów finansowych dla podmiotu z okresu 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, oraz ich faktycznego wykonania (poziom zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych, wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, koszty działania podmiotu, wynik Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych podmiotu (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który odpowiadających im marż, zakładanych wolumenów nowej sprzedaży oraz sald bilansowych, na bazie których generowane są poszczególne pozycje Projekcje finansowe przyjmowane na potrzeby testu na utratę wartości wartości firmy w rozumieniu międzynarodowych standardów rachunkowości. Zestawienie obrotów i sald na dzień sporządzenia ostatniego sprawozdania finansowego oraz na dzień, na który sporządzono raport. Opis kluczowych założeń odnośnie do strategii pozyskiwania klientów podmiotu, który stanowi podstawę dla projekcji finansowych. Strona 15 z 110 szczegółowości powinien być zbliżony do wspomnianego w punkcie powyżej). Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych podmiotu. rachunku zysków i strat. poziomu docelowego. sporządzono raport. raport. Format przekazywanych w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie plików pdf w formie plików pdf danych Zestawienie podmiotów powiązanych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047, z późn. zm.) oraz rejestr Zestawienie klauzul rozwiązania umów wskazanych w umowach z podmiotami powiązanymi, porozumieniach zbiorowych i umowach o pracę. Kopie umów Lista osób zatrudnionych w podmiocie na podstawie umowy o pracę oraz osób wykonujących działalność na rzecz podmiotu na podstawie umowy Przeciętne miesięczne zatrudnienie w etatach w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w podziale na departamenty transakcji z tymi podmiotami za okres 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w układzie miesięcznym), wraz z umowami Informacje dotyczące struktury informatycznej – istniejące systemy, opis funkcjonalności głównych aplikacji. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Struktura organizacyjna podmiotu wraz z opisem i poziomem zatrudnienia na wszystkich stanowiskach. Cennik dla produktów obecnie oferowanych przez podmiot. i kategorie pracowników). Tabela 2. Informacje ogólne (8/11) z tymi podmiotami. cywilnoprawnej. Lp. w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików xls Rejestr zastawów na aktywach podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wskazujący co najmniej szczegółowe aktywa, które są przedmiotem zastawu, ich wartość bilansową, wartość zastawu, nazwę zastawcy, nazwę zastawnika, datę ustanowienia zastawu, numer umowy zastawu, okres, na jaki ustanowiony Ogólne koszty wynagrodzeń oraz koszty wynagrodzeń w podziale na poszczególne departamenty za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport. Dystrybucja całkowitego budżetu wynagrodzeń pomiędzy poszczególne elementy (wynagrodzenia podstawowe, wynagrodzenia zmienne krótko- Istniejące w podmiocie polityki dotyczące wynagradzania i świadczeń pracowniczych – wynagrodzenia zasadniczego, dodatków/premii/nagród itp. Regulaminy pracy albo/i układy zbiorowe pracy funkcjonujące w podmiotcie w zakresie wynagrodzeń. Inne branżowe regulacje wynagrodzeniowe. Spis należnych nagród wynikających z planów akcyjnych lub opcyjnych ze wskazaniem daty objęcia, daty zakończenia restrykcji i daty realizacji. Informacje o wypłatach dodatków/premii/nagród w roku poprzednim oraz prognozy na rok obecny. Strona 16 z 110 Lista stanowisk pracowników chronionych ze wskazaniem podstawy do objęcia ochroną. Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. i długoterminowe, dodatki oraz inne świadczenia). zawierających takie klauzule. jest zastaw. Format przekazywanych w formie plików pdf oraz xls w formie pliku pdf danych Rejestr umów i dokumentacja dotycząca zaciągniętych pożyczek podporządkowanych lub emisji obligacji, zawierający następujące informacje: Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału d) oprocentowanie (poziom/rodzaj – stałe/zmienne (referencyjna stopa bazowa + stała marża)/inne), Procedury wewnętrzne dotyczące zamknięcia dnia/miesiąca/roku w systemie księgowym. j) ostatnie kwotowanie (w przypadku instrumentów notowanych). c) data emisji/zaciągnięcia i data zapadalności/spłaty, a) wartość emisji lub wielkość zaangażowania, i) czy wyemitowane z premią (dyskontem), f) cena emisji pojedynczego instrumentu, g) liczba instrumentów w ramach emisji, h) tryb emisji (publiczna/prywatna), Tabela 2. Informacje ogólne (9/11) b) rejestr wierzycieli, e) waluta, Lp. w formie pliku doc lub pdf w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf Informacje w zakresie systemów płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których podmioty powiązane są bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz z ich Wykaz i opis systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty powiązane, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych sporządzono raport (w wersji edytowalnej), wraz z notami (w wersji edytowalnej) i sprawozdaniem z badania (jeśli są dostępne) oraz z informacjami na temat Informacje w zakresie systemów, za pośrednictwem których podmioty powiązane przeprowadzają transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz Sprawozdanie finansowe podmiotu (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające dzień, na który Wykaz aktywów klientów objętych usługą powiernictwa z wydzieleniem przedmiotów stanowiących zabezpieczenie aktywów podmiotu. oraz systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniami z funkcjami krytycznymi Wykaz struktury właścicielskiej spółek zależnych, jednostek współzależnych oraz stowarzyszonych. Strona 17 z 110 z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. wyłączeń aktywów nieoperacyjnych. i głównymi liniami biznesowymi. Format przekazywanych w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf danych Wykaz oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty powiązane, wraz z ich powiązaniami z funkcjami krytycznymi i głównymi Spis i kopie umów (w tym ramowych) oraz innych dokumentów prawnych regulujących kwestie obrotu i wycen transakcji na instrumentach finansowych (m.in. Spis i kopie procedur i regulacji wewnętrznych dotyczących obrotu instrumentami finansowymi (w tym regulaminów organizacyjnych komórek zajmujących się Wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 82 i 83 i związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług. Informacja o podejmowanych staraniach sprzedaży części działalności odpowiedzialnej za usługi powiernicze. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Spis wszystkich rodzajów transakcji operacji powierniczych wykonanych w ostatnim roku. na papierach wartościowych i derywatach). obrotem instrumentami finansowymi). Tabela 2. Informacje ogólne (10/11) liniami biznesowymi. Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf Lista przypadków niewywiązania się przez emitentów obligacji korporacyjnych z zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji, przy których emisji Informacja o powołanym administratorze bezpieczeństwa informacji i informacja o dokonaniu jego zgłoszenia do Generalnego Inspektora Ochrony Danych Lista będących w toku sporów sądowych (w tym powództw cywilnych) lub prowadzonych na wniosek klientów korporacyjnych postępowań upadłościowych. Wykaz i kopie wewnętrznych i zewnętrznych audytów oraz protokołów z posiedzeń komitetów podejmujących decyzje w obszarze operacji powierniczych. Kopia polityki bezpieczeństwa danych osobowych oraz instrukcja zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych. Lista zbiorów danych osobowych oraz systemów informatycznych służących do przetwarzania danych osobowych. Strona 18 z 110 Kopie regulacji dotyczących nadawania uprawnień dostępu do systemów informatycznych. Spis, kopie procedur i opis procesów w obszarze działalności powierniczej. Spis umów powiernictwa prowadzonych przez podmiot w restrukturyzacji. Kopie polis dotyczących ubezpieczenia działalności powierniczej. podmiot w restrukturyzacji pełni funkcje powiernika. Osobowych. w formie pliku xls Strona 19 z 110 Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na dzień, na który sporządzono raport, zgodnie z wzorami C 01.00 – C 25.00 określonymi w załącznikach I i II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz. Urz. L 191 z 28.06.2014, str. 1, z późn. zm.). Lp. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Format przekazywanych danych Plan ciągłości działania (procedura wewnętrzna opisująca plan ciągłości działania). w formie pliku pdf Dokumentacja, o której mowa w art. 36 ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych (Dz. U. z 2016 r. poz. 922). w formie pliku pdf Bilans podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wraz z rachunkiem zysków i strat za okres od początku roku do dnia, na który sprorządzono raport, w formacie zgodnym z wymogami wynikającymi z formularza FINREP. w formie pliku xls Tabela 2. Informacje ogólne (11/11) Stan prawny zabezpieczenia tekst Rodzaj zabezpieczenia tekst kwestionuje zabezpieczenie Oznaczenie wskazujące, na drodze sądowej zabezpieczenia czy wystawca tekst Wystawca(-cy) zabezpieczenia tekst Tabela 3. Zabezpieczenia dotyczące umów kredytu i umów pożyczki (1/2) ID ekspozycji tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID zabezpieczenia tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. sprzedaży, windykacji Oczekiwane koszty waluta realizacji zabezpieczenia Możliwy realny termin liczba czy toczy się postępowanie Oznaczenie wskazujące, komornicze względem zabezpieczenia tekst Strona 20 z 110 w pomniejszeniu podstawy Wartość zabezpieczenia do tworzenia odpisów aktualizujących uwzględniana waluta Kwota podstawowa zabezpieczenia waluta Waluta kwoty podstawowej zabezpieczenia tekst cd. Lp. .... .... N N Metoda najnowszej wyceny tekst Data najnowszej wyceny data z najnowszej wyceny Łączna wartość nieruchomości waluta ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE Kolejność wpisu podmiotu liczba Tabela 3. Zabezpieczenia dotyczące umów kredytu i umów pożyczki (2/2) Numer księgi wieczystej tekst tekst Forma ustanowienia hipoteki tekst tekst cd. Lp. cd. .... N Strona 21 z 110 Lokalizacja zabezpieczenia ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE cd. – ulica Lokalizacja zabezpieczenia – miejscowość Lp. .... N Data zapadalności liczba data Data otwarcia depozytu data tekst Typ lokaty/depozytu waluta tekst Tabela 4. Depozyty, w tym środki objęte ochroną gwarancyjną zgodnie z art. 17 ust. 1 ustawy (1/2) Waluta waluta tekst ID klienta waluta tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID rachunku waluta tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. cd. ... N kontraktowy (w dniach) Oryginalny okres liczba Marża Referencyjna stopa bazowa z ostatniego resetu Kanał dystrybucji liczba Data ostatniego resetu Odsetki w PLN data Strona 22 z 110 Referencyjna stopa bazowa Kapitał w PLN tekst Wartość depozytu w PLN Oprocentowanie liczba Rodzaj oprocentowania Wartość depozytu w walucie tekst Lp. cd. Lp. ... ... N N z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe (Dz. U. z 2016 r. poz. Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie waluta III 2171, z późn. zm.) waluta II waluta I Tabela 4. Depozyty, w tym środki objęte ochroną gwarancyjną zgodnie z art. 17 ust. 1 ustawy (2/2) Środki gwarantowane w rozumieniu ustawy waluta Liczba odnowień liczba Oznaczenie, czy lokata wynika z rolowania automatycznego tekst cd. Lp. ... N waluta IX Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe waluta VIII waluta VII Strona 23 z 110 waluta VI waluta V waluta IV cd. Lp. ... N Waluta tekst Nazwa strony umowy tekst Klasyfikacja zobowiązania zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami tekst Kategoria wierzyciela Tabela 5A. Zobowiązania inne niż depozytowe, raportowane na bazie indywidualnej (1/2) tekst ID wierzyciela tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID zobowiązania tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Rodzaj oprocentowania tekst Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest oprocentowane tekst Wartość bilansowa netto rachunkowości zobowiązania waluta Strona 24 z 110 Data wymagalności data Data powstania zobowiązania data Klasyfikacja zobowiązania tekst cd. Lp. ... ... N N Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie waluta z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe III waluta II waluta I przeterminowania Liczba dni Tabela 5A. Zobowiązania inne niż depozytowe, raportowane na bazie indywidualnej (2/2) waluta Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest przeterminowane tekst Stopa oprocentowania liczba cd. Lp. ... N waluta IX Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe waluta VIII waluta VII Strona 25 z 110 waluta VI waluta V waluta IV cd. Lp. ... N 2003 r. – Prawo upadłościowe zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego Strona 26 z 110 rachunkowości Wartość bilansowa netto zobowiązania Kategoria zaspokajania roszczenia ze stosowanymi przez podmiot zasadami Lp. Kategoria zobowiązania Klasyfikacja zobowiązania zgodna typ danych tekst tekst waluta tekst Tabela 5B. Zobowiązania inne niż depozytowe Nazwa Identyfikator Informacje według stanu na dzień Data Sporządził Służbowy adres poczty elektronicznej Numer telefonu służbowego ... N Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Strona 27 z 110 Wartość portfela niepracującego brutto na początek okresu (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) t – 5 lat t – 4 lata t – 3 lata Roczna wartość odzysków z portfela niepracującego (dla ekspozycji, dla których na początek okresu zidentyfikowano obiektywne dowody, że została poniesiona strata z tytułu utraty wartości) Lp. Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu typ danych tekst waluta waluta waluta waluta waluta waluta Tabela 6. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – odzyski (1/2) Nazwa Identyfikator Informacje według stanu na dzień Data Sporządził Służbowy adres poczty elektronicznej Numer telefonu służbowego Rodzaj waluty Rodzaj podmiotu ... Rodzaj produktu ... ... N RAZEM strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano na początek okresu (dla ekspozycji, dla których Wartość portfela niepracującego brutto strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano niepracującego (dla ekspozycji, dla których Roczna wartość odzysków z portfela strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano na początek okresu (dla ekspozycji, dla których Wartość portfela niepracującego brutto strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano niepracującego (dla ekspozycji, dla których Roczna wartość odzysków z portfela strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano na początek okresu (dla ekspozycji, dla których Tabela 6. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – odzyski (2/2) Wartość portfela niepracującego brutto strata z tytułu utraty wartości) obiektywne dowody, że została poniesiona waluta na początek okresu zidentyfikowano niepracującego (dla ekspozycji, dla których Roczna wartość odzysków z portfela Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu tekst cd. Lp. t – 0 (okres bieżący) t – 1 rok Strona 28 z 110 t – 2 lata Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu Rodzaj waluty RAZEM ... ... ... N tekst waluta Waluta harmonogramowe Inne przepływy Tabela 7. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek bez zidentyfikowanej przesłanki utraty wartości – harmonogramy waluta waluta liczba tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Odsetki Kapitał Strona 29 z 110 Kolejne miesiące od dnia ... N raportu Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu ... N Lp. w danym okresie (na dzień stwierdzenia utraty wartości), podzielona przez wartość kapitału ekspozycji, dla których nie istnieją Roczna szkodowość portfela w roku – wartość kapitału ekspozycji, dla których zaistniały obiektywne dowody utraty wartości liczba liczba obiektywne dowody utraty wartości (na początek okresu) liczba liczba liczba Tabela 8. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – szkodowość liczba Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Rodzaj podmiotu/ rodzaj produktu Numer telefonu służbowego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. t – 0 (rok bieżący) t – 1 rok t – 2 lata t – 3 lata Strona 30 z 110 t – 4 lata t – 5 lat Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu Rodzaj waluty ... N ... .. N Wartość początkowa waluta do ksiąg rachunkowych Data wprowadzenia data Metoda wyceny tekst Nazwa środka trwałego Tabela 9. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 2 mln zł (1/2) tekst z klasyfikacją środków Oznaczenie zgodnie trwałych tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Numer środka trwałego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. leasingowany (podmiot jako Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingobiorca) tekst Wartość netto waluta Inne korekty waluta Strona 31 z 110 Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta cd. Lp. ... ... N N Strona 32 z 110 Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego Numer księgi wieczystej (w przypadku nieruchomości) Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingowany (podmiot jako leasingodawca) Lp. Tabela 9. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 2 mln zł (2/2) cd. tekst tekst liczba ... N Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta Wartość początkowa waluta Tabela 10. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej poniżej 2 mln zł Metoda wyceny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego z klasyfikacją środków Oznaczenie zgodnie trwałych tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 33 z 110 Wartość netto waluta Inne korekty waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość początkowa waluta Data wprowadzenia do ksiąg rachunkowych data Metoda wyceny tekst Tabela 11. Wartości niematerialne – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 500 tys. zł Nazwa wartości niematerialnej tekst Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją wartości niematerialnych tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Numer wartości niematerialnej tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Wartość netto waluta Inne korekty waluta Strona 34 z 110 Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta cd. Lp. ... ... N N Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta Wartość początkowa Tabela 12. Wartości niematerialne – o wartości początkowej jednostkowej poniżej 500 tys. zł waluta Metoda wyceny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Oznaczenie zgodnie z klasyfikacją wartości niematerialnych tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 35 z 110 Wartość netto waluta Inne korekty waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość bilansowa prawa majątkowego brutto waluta Data powstania składnika aktywów data Metoda wyceny tekst Tabela 13A. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach, raportowane na bazie indywidualnej Klasyfikacja składnika ze stosowanymi przez podmiot zasadami aktywów zgodna tekst Numer identyfikacyjny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Nazwa dłużnika/ strony transakcji tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 36 z 110 jest w obrocie publicznym Oznaczenie wskazujące, czy prawo majątkowe rachunkowości tekst Wartość bilansowa prawa majątkowego netto waluta Odpis aktualizujący waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość średnia wagi liczba Wartość bilansowa waluta waluta Tabela 13B. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach (oprócz 13A), raportowane na bazie zagregowanej Wartość bilansowa waluta tekst składników aktywów Klasyfikacja tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ ekspozycji wyliczona ryzyka dla danej według CRR prawa majątkowego netto Odpis aktualizujący prawa majątkowego Strona 37 z 110 brutto Metoda wyceny ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości zgodna Kategoria aktywów Lp. ... N Tabela 14. Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu Rezerwa utworzona na dzień, na który waluta Sprawy o kwocie spornej powyżej kwoty niższej z dwóch: 0,5% sumy bilansowej zgodnie z ostatnim sprawozdaniem finansowym zbadanym przez biegłego rewidenta lub 1 mln zł Kwota sporna waluta czy złożony został środek Oznaczenie wskazujące, tekst Oznaczenie wskazujące, Status sprawy tekst Oznaczenie wskazujące, czy zostało wydane tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Rodzaj postępowania tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. sporządzono raport odwołanie, skarga do sądu administracyjnego, apelacja) rozstrzygnięcia (np. zaskarżenia od Strona 38 z 110 zakończenia (rok, kwartał) czy rozstrzygnięcie jest prawomocne/ostateczne Przewidywany termin tekst rozstrzygnięcie kończące postanowienie, decyzja) Oznaczenie wskazujące, miejsce rozstrzygnięcie postępowanie w danej czy dotychczas miało instancji (np. wyrok, na korzyść podmiotu tekst Data rozpoczęcia postępowania data cd. Lp. ... ... N N w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf Format danych lub xls Raporty z wycen spółek zależnych i stowarzyszonych z 3 ostatnich lat poprzedzających dzień, na który i sprawozdaniem z badania (jeśli są dostępne) oraz z informacjami na temat wyłączeń aktywów Dla podmiotów stosujących międzynarodowe standardy rachunkowości – aktywa nieoperacyjne Sprawozdanie finansowe spółki (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, wraz z notami Tabela 15. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (1/4) i ich szacunkowa wartość (oszacowana przez podmiot). Dane sporządzono raport. nieoperacyjnych. Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Typ Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls przychodowych, kosztowych (w tym koszty operacyjne) na poszczególne podpozycje według głównych sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby rachunkowości zarządczej Tabela środków trwałych przynależnych do spółki (z podaniem ich wartości księgowej brutto, netto i odroczonej) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport – uzgodnienie efektywnej Szczegółowe wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych spółki (w tym części bieżącej i podatkowej) środków trwałych przyjętych do ewidencji na dzień, na który sporządzono raport, szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń (przyjęte marże, rozbicie pozycji Sprawozdania rachunkowości zarządczej podmiotu za 3 lata poprzedzające dzień, na który i umorzenia) na dzień, na który sporządzono raport, oraz prognoza amortyzacji (księgowej Projekcje finansowe na kolejne 5 lat dla spółki (bilans i rachunek zysków i strat), wraz ze Dostępne raporty/informacje o rynkach, w obrębie których spółka prowadzi działalność. klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów itd.). stopy opodatkowania z nominalną stopą opodatkowania. – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. Strona 39 z 110 w podziale na kategorie środków trwałych. Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls Format danych lub xls lub xls lub xls lub xls Lista zdarzeń w ciągu ostatnich dwóch lat, które znacząco wpłynęły na wyniki finansowe spółki lub jej Czy wystąpiły znaczące zmiany w zasadach rachunkowości spółki w okresie 3 lat poprzedzających Informacje na temat minimalnego poziomu gotówki operacyjnej spółki (poziom gotówki, który jest Lista aktywów nieoperacyjnych spółki (zbędnych, przeznaczonych do sprzedaży lub likwidacji) na Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych spółki (nie starsze niż 12 miesięcy). Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych spółki (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który sporządzono raport. zakres działalności. Prosimy o uwzględnienie zdarzeń jednorazowych. Tabela 15. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (2/4) dzień, na który sporządzono raport? Jeśli tak, proszę je opisać. dzień, na który sporządzono raport: nazwa, wartość, opis. Dane niezbędny do prowadzenia działalności przez spółkę). Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu Typ Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf oraz xls oraz xls lub xls lub xls lub xls Roczne sprawozdania finansowe spółek za 3 kolejne lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport (łącznie z notami objaśniającymi), oraz sprawozdanie finansowe za ostatni okres, jeżeli dzień, Rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych za ostatni rok poprzedzający Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których spółka jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu, opinie na temat Lista i opis umów leasingu, dzierżawy, kredytów i pożyczek wraz z harmonogramami płatności Sprawozdania zarządu z działalności spółki za 3 kolejne lata poprzedzające dzień, na który przebiegu i obecnego statusu każdej ze spraw. Wartość potencjalnego obciążenia. na który sporządzono raport, nie pokrywa się z dniem końca roku obrotowego. Informacje na temat ulg lub obciążeń podatkowych dotyczących spółki. i obecnym stanem należności/zobowiązań z nimi związanych. Strona 40 z 110 dzień, na który sporządzono raport. sporządzono raport. Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu akcje bądź udziały znajdują się w bilansie podmiotu Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych w formie pliku pdf Format danych oraz xls Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej spółki na dzień, na który sporządzono raport (np. – kalkulacje dotyczące oszacowania całkowitego wymogu kapitałowego dla spółki (z tytułu ryzyka Szczegółowe dane rachunkowości zarządczej za ostatnie 3 lata poprzedzające dzień, na który – kalkulacje funduszy własnych (wagi ryzyka, kalkulacja ryzyka operacyjnego i rynkowego). robocza wersja raportu adekwatności na dzień, na który sporządzono raport): Tabela 15. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (3/4) kredytowego, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego i innych), Dane – pozostałe możliwe do wyodrębnienia pozycje; – przychody z zarządzania portfelami, rozbicie przychodów w podziale na: – prowizje z tytułu zarządzania, – prowizje z tytułu umorzeń, sporządzono raport, w tym: – prowizje dystrybucyjne, – premii za sukces, Podmioty będące towarzystwami funduszy Typ inwestycyjnych Lp. w formie pliku xls w formie pliku xls Historyczne informacje dotyczące wartości aktywów pod zarządzaniem w podziale na zarządzane szczegółowe rozbicie kosztów (m.in. pozostałych kosztów rzeczowych) w podziale na: – dane o wpłacie/wycofaniu kapitału z zewnętrznych portfeli. struktura aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na: – dane o sprzedaży i umorzeniach jednostek uczestnictwa, – pozostałe możliwe do wyodrębnienia pozycje; Strona 41 z 110 – nowa sprzedaż w ostatnich 5 latach, – rodzaj instrumentów finansowych, – koszty agenta transferowego, – zmiana wartości rok do roku, fundusze oraz portfele, w tym: – stałe koszty operacyjne, – prowizje dystrybucyjne, – koszty depozytariusza, – koszty wynagrodzeń, – koszty marketingu, – umorzenia, – walutę. Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy inwestycyjnych inwestycyjnych w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls Format danych oraz xls Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych oraz Fundusz Emerytur Pomostowych za Informacje o historycznym poziomie zatrudnienia w spółce oraz wynagrodzenia w podziale na grupy pracowników, z uwzględnieniem informacji dotyczących części stałej i zmiennej wynagrodzenia oraz jednostkowy/skonsolidowany plan finansowy (na okres 3 kolejnych lat) dla spółki w ujęciu rocznym części wynikającej ze składek na: ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz obejmujący rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych, wraz Informacja dotycząca historycznie wypłaconych dywidend za okres ostatnich 3 lat. Prognoza jednostkowa/skonsolidowana na okres 3 kolejnych lat – długoterminowy Tabela 15. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (4/4) Dane z zestawieniem przyjętych założeń szczegółowych. okres ostatnich 3 lat. Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Typ inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls oraz xls Sprawozdania rachunkowości zarządczej domu maklerskiego za 3 lata poprzedzające dzień, na który odpowiadających im marż/prowizji, zakładanych wolumenów nowej sprzedaży oraz sald bilansowych, pracowniczych, kosztów utrzymania/wynajmu budynków, amortyzacji i pozostałych kosztów) według sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby rachunkowości zarządczej Zaleca się, aby projekcje finansowe były przygotowane w analogicznym układzie jak sprawozdania Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat (przychodów z tytułu prowizji, przychodów z tytułu zarządzania funduszami, przychodów z tytułu prowadzenia rachunków segmentów działalności oraz poszczególnych produktów oferowanych przez podmiot oraz i przychodów z pozostałej działalności oraz kosztów transakcyjnych, kosztów świadczeń na bazie których generowane są poszczególne pozycje rachunku zysków i strat. Dostępne raporty/informacje o rynkach, segmentach działalności. – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. Strona 42 z 110 rachunkowości zarządczej. Podmioty będące domami maklerskimi Podmioty będące domami maklerskimi Podmioty będące domami maklerskimi Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (1/9) Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Identyfikator Sporządził Nazwa Data wszystkie informacje dotyczące ekspozycji zawarte w dokumentacji kredytowej/pożyczkowej (w tym skany umowy kredytu/pożyczki) oraz wszystkich aneksów i porozumień dotyczących Zapytanie BFG będzie wskazywać poszczególne ekspozycje oznaczone zgodnie z ID ekspozycji lub w inny sposób (zgodny z oznaczeniem przekazanym przez podmiot), co do których tej umowy, harmonogram płatności oraz dokumentację dotyczącą ostatniego pełnego monitoringu kredytobiorcy/pożyczkobiorcy przeprowadzonego przez podmiot, w tym poniższe W przypadku wskazania przez BFG konieczności przekazania dodatkowych informacji dotyczących poszczególnych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, należy przekazać Strona 43 z 110 oczekuje się przekazania szczegółowych danych. informacje. Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji 1) w sytuacji gdy kredytobiorcą/pożyczkobiorcą jest przedsiębiorca – dane dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy oraz jego sytuacji finansowej za ostatni rok obrotowy (lub na bazie i) łączne zaangażowanie kredytowe/pożyczkowe kredytobiorcy, j) wartość przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (2/9) Informacje dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy: 1) ostatnich danych dostępnych w podmiocie), w tym: a) wartość przychodów, f) dług/aktywa, d) zysk netto, c) EBITDA, e) aktywa, b) EBIT, g) ROA, h) ROE, 2) w sytuacji gdy kredytobiorcą/pożyczkobiorcą jest osoba fizyczna niebędąca przedsiębiorcą – dane dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy oraz jego sytuacji finansowej za ostatni rok Strona 44 z 110 a) miesięczny dochód obecnie oraz informacje na temat jego zmiany w okresie trwania umowy, b) wartość miesięcznego dochodu po uwzględnieniu obciążeń regularnych. 2) obrotowy (lub na bazie ostatnich danych dostępnych w podmiocie), w tym: p) informacja na temat ostatniego kontaktu z dłużnikiem (data, rodzaj); o) numer bankowego tytułu egzekucyjnego (o ile był wystawiony), k) wartość przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej, l) wartość przepływów pieniężnych z działalności finansowej, m) numer w Krajowym Rejestrze Sądowym, n) adres korespondencyjny, Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji 1) szczegółowe informacje dotyczące zmian warunków umowy, jakie miały miejsce w okresie trwania umowy, oraz informacje dotyczące naruszenia warunków umowy, 4) w przypadku kredytów/pożyczek ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości – informacje o charakterze ostatnio dokonanych spłat, 2) waluta kredytu/pożyczki przed zidentyfikowaniem przesłanki utraty wartości, kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (3/9) 3) informacje o obecnie obowiązujących kowenantach, Informacje dotyczące analizowanej ekspozycji: 5) nazwa oraz forma prawna dłużnika pobocznego. Strona 45 z 110 Informacje dotyczące zabezpieczenia analizowanej ekspozycji, w tym: Łączna wartość z pierwotnej wyceny nieruchomości (PLN) Łączna kwota wpisów poprzedzających (PLN) Łączna kwota wpisów hipotecznych (PLN) A. DLA ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Data ustanowienia zabezpieczenia Sąd prowadzący księgę wieczystą Data pierwotnej wyceny – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście porównawcze – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście dochodowe – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość wymuszonej – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość wymuszonej – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście mieszane – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość wymuszonej Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – sprzedaży) – podejście porównawcze – sprzedaży) – podejście dochodowe kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (4/9) A. DLA ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Metoda pierwotnej wyceny – określenie wartości nieruchomości w oparciu o bazę danych – wycena nieruchomości określająca wartość odtworzeniową – sprzedaży) – podejście mieszane – informacja o wartości księgowej – polisa ubezpieczeniowa – inne dokumenty – akt notarialny Strona 46 z 110 Ulica, numer posesji, numer lokalu Kod pocztowy Województwo Miasto Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji A.1 LOKAL MIESZKALNY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie Rodzaj nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia hipotecznego Informacja o przeprowadzonych remontach (data, zakres prac) kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (5/9) A. DLA ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Powierzchnia użytkowa mieszkania Data ustanowienia zabezpieczenia Numer kondygnacji Data budowy Liczba pokoi – miejsce postojowe i komórka lokatorska – komórka lokatorska – miejsce postojowe A.2 DOM JEDNORODZINNY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie Strona 47 z 110 Informacja o powierzchniach dodatkowych (miejsce postojowe, komórka lokatorska) Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Informacja o przeprowadzonych remontach (data, zakres prac) Informacje dodatkowe (liczba kondygnacji, garaż itp.) Data ustanowienia zabezpieczenia Powierzchnia użytkowa Powierzchnia gruntu Data budowy tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz warunki) opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – decyzja o warunkach zabudowy – pozwolenie budowlane dokument planistyczny A.3 GRUNT NIEZABUDOWANY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – budowlany – rolny – leśny – inny Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (6/9) Informacja o umowach obciążających nieruchomość Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data ustanowienia zabezpieczenia Powierzchnia gruntu Rodzaj gruntu informacja zgodnie ze stanem ujawnionym w ewidencji gruntów (rodzaje użytków z funkcji w metrach kwadratowych z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku każda funkcja powinna być ujęta w oddzielnym wierszu, powierzchnia każdej – nieruchomość wynajmowana rynkowo podmiotom zewnętrznym i klasy gruntów rolnych podane są w wypisie z rejestru gruntów) – nieruchomość wykorzystywana na potrzeby właściciela – nieruchomość zabudowana (budynek) A.4 NIERUCHOMOŚCI KOMERCYJNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie załączenie decyzji – lokalowa Strona 48 z 110 Podział powierzchni użytkowych ze względu na funkcje (biurowa, handlowa, mieszkaniowa, magazynowa, hotelowa, inna) w metrach kwadratowych, rozkład pokoi w przypadku hotelu Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości dla nieruchomości Informacja o użytkach rolnych (podział na klasy gruntów rolnych) – dla gruntów rolnych Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Powierzchnia gruntu dla nieruchomości zabudowanych Data ustanowienia zabezpieczenia Rodzaj nieruchomości Rodzaj wynajęcia zabudowanych opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – decyzja o warunkach zabudowy A.4 NIERUCHOMOŚCI KOMERCYJNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – pozwolenie budowlane w podziale na powierzchnię zabudowy, powierzchnię użytkową, kubaturę, rok budowy, materiały Lista obciążających nieruchomości umów najmu uwzględniająca rodzaj i powierzchnię najmu, Inwentaryzacja naniesień na nieruchomości – dane o powierzchni poszczególnych budynków okres obowiązywania umowy, wysokość czynszu miesięcznego, sposób rozliczania opłat Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste za ostatni rok (jeśli dotyczy) Informacje o wysokości podatku od nieruchomości za ostatni rok Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (7/9) Informacje o kosztach ubezpieczenia za ostatni rok konstrukcyjne – dla nieruchomości zabudowanych eksploatacyjnych tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz warunki) opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – decyzja o warunkach zabudowy A.5 NIERUCHOMOŚCI W BUDOWIE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – pozwolenie budowlane dokument planistyczny dokument planistyczny Strona 49 z 110 Informacje o przeprowadzonych remontach (data, zakres remontu/przebudowy) Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości Informacja o umowach obciążających nieruchomość Aktualne przeznaczenie nieruchomości Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data budowy/oddania do użytkowania Data ustanowienia zabezpieczenia Powierzchnia gruntu Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – elektrownia, elektrociepłownia, ciepłownia A.6 NIERUCHOMOŚCI SPECJALNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie A.5 NIERUCHOMOŚCI W BUDOWIE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie załączenie decyzji – stacja paliw – kopalnia – inny Inwentaryzacja naniesień na nieruchomości – dane o powierzchni poszczególnych budynków Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (8/9) Budżet inwestycji, koszty poniesione (zrealizowane) Stopień zaawansowania prac wyrażony w % Projekt budowlany realizowanej inwestycji Data ustanowienia zabezpieczenia Harmonogram inwestycji Rodzaj nieruchomości Powierzchnia gruntu tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz warunki) opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – decyzja o warunkach zabudowy – pozwolenie budowlane dokument planistyczny załączenie decyzji Strona 50 z 110 w podziale na powierzchnię zabudowy, powierzchnię użytkową, kubaturę, rok budowy, materiały Dodatkowe informacje zależne od rodzaju nieruchomości (opracowania dotyczące złoża, wyniki Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste za ostatni rok (jeśli dotyczy) Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Informacje o wysokości podatku od nieruchomości za ostatni rok Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości Informacja o umowach obciążających nieruchomość Informacje o kosztach ubezpieczenia za ostatni rok konstrukcyjne – dla nieruchomości zabudowanych Aktualne przeznaczenie nieruchomości finansowe itp.) Tabela 16. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – faktura (lub inny dokument potwierdzający fakt nabycia) – notowania giełdowe (dla papierów wartościowych) – notowania giełdowe (z giełd towarowych) – z polisy ubezpieczenia na życie – informacja o wartości księgowej – wycena rzeczy ruchomych – polisa ubezpieczeniowa – z polisy majątkowej – z umowy – inne C. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI ZASTAWÓW ORAZ PRZEWŁASZCZENIA NA ZABEZPIECZENIE B. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI CESJI/PRZELEWU WIERZYTELNOŚCI NA ZABEZPIECZENIE Przedmiot cesji/przelewu wierzytelności na zabezpieczenie kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (9/9) Wartość pierwotnej wyceny zabezpieczenia (PLN) Przedmiot zastawu/przewłaszczenia Data ustanowienia zabezpieczenia Data ustanowienia zabezpieczenia Metoda pierwotnej wyceny Data pierwotnej wyceny – wyciąg z rachunku bankowego (lub inny dokument potwierdzający stan środków – nieprzejęte przez instytucję kredytową – przejęte przez instytucję kredytową – na rachunku bankowym) – inne dokumenty – inny – n/d Strona 51 z 110 Czy przedmiot zastawu/przewłaszczenia jest ubezpieczony? Wartość zabezpieczenia z ostatniej wyceny (PLN) Wartość przedmiotu zastawu/przewłaszczenia z ostatniej polisy ubezpieczeniowej (PLN) D. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI WEKSLI Data ustanowienia zabezpieczenia Czy został wydany nakaz zapłaty? Czy weksel został wypełniony? Metoda ostatniej wyceny Data ostatniej wyceny Data statusu Status przedsiębiorcą czy osobą Oznaczenie wskazujące, pożyczkobiorca jest fizyczną niebędącą czy kredytobiorca/ przedsiębiorcą tekst Oznaczenie wskazujące, podmiotem powiązanym pożyczkobiorca jest czy kredytobiorca/ tekst ID oddziału tekst ID grupy powiązanych klientów tekst ID kredytobiorcy/ pożyczkobiorcy tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Tabela 17. Kredyty i pożyczki (1/7) ID ekspozycji tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. ... do miesięcznego dochodu Relacja całkowitego z tytułu pożyczki zaangażowania kredytowego/ w stosunku liczba udzielenia kredytu/pożyczki pożyczkobiorcy na dzień Ocena kredytowa kredytobiorcy/ tekst na który sporządzono raport pożyczkobiorcy na dzień, Ocena kredytowa kredytobiorcy/ tekst Strona 52 z 110 Branża (zgodnie z Polską Klasyfikacją Działalności) tekst pożyczkobiorca prowadzi Oznaczenie wskazujące, działalność gospodarczą czy kredytobiorca/ tekst Forma prawna pożyczkobiorcy kredytobiorcy/ tekst cd. Lp. ... N N Rodzaj produktu według podziału stosowanego przez podmiot tekst tekst podziału stosowanego przez Kod produktu według podmiot tekst tekst Marża kontraktowa Waluta ekspozycji liczba Referencyjna stopa bazowa Kategoria ekspozycji według art. 122 CRR z ostatniego resetu liczba jakości aktywów (jeżeli był Referencyjna stopa bazowa Typ produktu zgodnie z metodyką przeglądu Kanał sprzedaży tekst tekst Rodzaj produktu według Data zapadalności data tekst przyznanego/przyznanej Rodzaj klienta według kredytu/pożyczki Kwota waluta tekst przeprowadzony w podmiocie) tekst Strona 53 z 110 Rodzaj oprocentowania podziału stosowanego w sprawozdawczości ostrożnościowej tekst podziału stosowanego w sprawozdawczości Stopa kontraktowa ostrożnościowej liczba podziału stosowanego Typ produktu według Tabela 17. Kredyty i pożyczki (2/7) Data udzielenia kredytu/pożyczki data tekst cd. Lp. cd. ... N Efektywna stopa przez podmiot procentowa liczba Lp. cd. Lp. ... ... N N Pozostałe korekty wartości Wartość niezapadłego kapitału waluta waluta Koszt niewykorzystanego Opłaty i kary obciążające limitu kredytowego/ z tytułu pożyczki liczba waluta Wartość pozabilansowa waluta waluta Wartość bilansowa netto waluta waluta Wartość bilansowa brutto waluta waluta Marża efektywnej stopy Tabela 17. Kredyty i pożyczki (3/7) procentowej liczba waluta cd. Lp. cd. ... N Koszty windykacji własnej bilansowej podmiotu waluta Wartość ostatniej spłaty na rachunek odsetkowy pożyczkobiorcę kredytobiorcę/ waluta na rachunek odsetkowy Data ostatniej spłaty Pozostałe odsetki data Strona 54 z 110 Wartość ostatniej spłaty na rachunek kapitałowy Odsetki karne waluta na rachunek kapitałowy Data ostatniej spłaty Narosłe odsetki data Wartość zapadłego kapitału Okres odzysku liczba Lp. cd. Lp. ... ... N N Aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego podatku Liczba dni opóźnienia dochodowego waluta liczba Rezerwa podatkowa waluta tekst Oznaczenie wskazujące, Rodzaj rezerwy tekst tekst Koszty windykacji pozasądowej waluta tekst Koszty egzekucji komorniczej waluta liczba Koszty sądowe i obsługi Tabela 17. Kredyty i pożyczki (4/7) prawnej waluta liczba cd. Lp. cd. ... N przeterminowanej części sporządzono raport, na dzień, na który dla najbardziej należności zidentyfikowano przesłankę Oznaczenie wskazujące, utraty wartości (według czy dla ekspozycji definicji EBA) zidentyfikowano przesłankę EBA na potrzeby przeglądu uproszczonego podejścia utraty wartości (według czy dla ekspozycji jakości aktywów) Strona 55 z 110 zidentyfikowano przesłankę Oznaczenie wskazujące, utraty wartości (według czy dla ekspozycji definicji podmiotu) Wskaźnik aktualnej wartości do bieżącej wartości zabezpieczenia ekspozycji w rozumieniu art. 4 ust. 1 Współczynnik konwersji pkt 56 CRR Lp. ... N Klasyfikacja ekspozycji z polskimi standardami rachunkowości zgodnie tekst niewykonania zobowiązania z tytułu kredytu/pożyczki, w przypadku wystąpienia która zostanie utracona Proporcja ekspozycji zgodnie liczba z CRR Prawdopodobieństwo wystąpienia przesłanki utraty wartości liczba Oznaczenie wskazujace, czy jest to ekspozycja restrukturyzowana tekst zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji 12 miesiącach tekst zidentyfikowano przesłankę utraty wartości w ostatnich Oznaczenie wskazujące, czy dla ekspozycji Tabela 17. Kredyty i pożyczki (5/7) 6 miesiącach tekst cd. Lp. Waga ryzyka liczba Wartość rezerwy na ryzyko ogólne liczba – stosowany do analizy Kod portfela/grupy ryzyka kredytowego w podmiocie tekst Strona 56 z 110 Wartość odpisu z tytułu utraty wartości (odpis indywidualny) waluta Odpis indywidualny tekst Wartość rezerwy celowej waluta cd. Lp. ... ... N N ID zabezpieczenia Liczba aneksów liczba tekst ekspozycja była wyłączona z zakresu przeglądu jakości Powód, dla którego aktywów tekst tekst Data ostatniego przeglądu w ramach którego jakości aktywów, analizowana była ekspozycja data data czy ekspozycja podlegała Oznaczenie wskazujące, przeglądowi jakości aktywów waluta tekst czy ekspozycja znajduje się na liście kredytów/pożyczek Oznaczenie wskazujące, obserwowanych tekst tekst Wartość aktywów ważonych dla danej ekspozycji Tabela 17. Kredyty i pożyczki (6/7) ryzykiem waluta tekst cd. Lp. cd. ... N czy kredyt/pożyczka był/była już przedmiotem windykacji zawierajacych elementy Oznaczenie wskazujące, ugody do umowy kredytu/pożyczki tekst Status prawny ekspozycji Oznaczenie wskazujące, sądowej kredyt/pożyczkę kwestionuje na drodze czy dłużnik główny tekst czy toczy się postępowanie Data ostatniej dostępnej Oznaczenie wskazujące, wyceny zabezpieczenia komornicze względem dłużnika głównego tekst Strona 57 z 110 Wartość zabezpieczenia Oznaczenie wskazujące, zasądzający roszczenie czy był wydany wyrok na rzecz podmiotu/ nakaz zapłaty tekst bankowy tytuł egzekucyjny Oznaczenie wskazujące, Podtyp zabezpieczenia czy został wystawiony tekst Data ostatniego aneksu Typ zabezpieczenia lub ugody data Lp. cd. Lp. ... ... N N Strona 58 z 110 Data przekazania wierzytelności do windykacji kredytu/pożyczki Lp. Data wypowiedzenia umowy cd. data data Tabela 17. Kredyty i pożyczki (7/7) ... N w formie plików pdf przekazywanych Format danych Dokumentacja kryteriów uwzględnianych przy ustalaniu, czy dana ekspozycja kredytowa/z tytułu pożyczki powinna być oceniana pod względem utraty wartości w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf lub xls lub xls lub xls lub xls Dokumentacja oraz uzasadnienie zastosowania metod eksperckich w zakresie wyznaczania odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji Analiza historyczna parametrów przedpłat poszczególnych produktów kredytowych lub pożyczkowych (okres 3 ostatnich lat) – w zależności od długości produktu Dla ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek wycenianych portfelowo na potrzeby testu na utratę wartości, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot: dokumentacja kryteriów branych pod uwagę przy wyodrębnianiu grup bilansowych ekspozycji kredytowych/ z tytułu pożyczek, z uwzględnieniem danych kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. w ujęciu indywidualnym czy grupowym – określony próg materialności bądź inne kryteria. Opis źródeł i metod aktualizacji danych (próba historyczna) Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Tabela 18. Informacje ogólne (1/10) Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. wykorzystywanych do szacowania parametrów modelu, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. (za okresy odpowiadające długości kredytu/pożyczki), zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Strona 59 z 110 potwierdzających, że ekspozycje w danej grupie mają podobne charakterystyki ryzyka. przekazywanych Format danych b) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, oraz ustalania wysokości odpisów aktualizujących w ujęciu Metodologia kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe – opis systemów informatycznych wspomagających proces identyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek oraz szacowania odpisów aktualizujących; a) opis metod identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, oraz wyznaczania wysokości odpisów – zdefiniowaną przez podmiot metodę klasyfikacji bilansowej ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki jako znaczącej indywidualnie, Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek (zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot): – opis zasad szacowania i weryfikacji oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, a) aktualizujących w ujęciu indywidualnym, zawierający m.in.: Tabela 18. Informacje ogólne (2/10) Lp. w formie plików pdf lub xls – metody segmentacji grup, łącznie z opisem sposobu identyfikacji rodzaju bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek w każdej grupie, sposobu badania – zasady gromadzenia i wykorzystywania przez podmiot danych historycznych na temat ostatecznie poniesionych strat w różnych grupach bilansowych ekspozycji – opis modeli lub narzędzi wykorzystywanych do ustalania odpisów aktualizujących (w tym stosowanych formuł i metod statystycznych) oraz zasad ich weryfikacji, – wymóg przechowywania danych wykorzystywanych do identyfikacji bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość – zasady włączania ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do grupy i wyłączania ich z grupy, w tym sposób postępowania w odniesieniu do – zmian w strukturze grupy, sposobu badania tendencji w zakresie zaległości w spłatach oraz poziomu odzyskiwanych należności, – zasady stosowanego podejścia w odniesieniu do poniesionych, ale niewykazywanych strat, w tym okres identyfikacji straty, – kredytowych oraz danych historycznych dotyczących utworzonych odpisów aktualizujących dla poszczególnych grup, Strona 60 z 110 – ekspozycji nietypowych, które przyczyniają się do zniekształcenia wyników dla całej grupy, – zasady przeprowadzania testów jakości/walidacyjnych modelu grupowego. – sposób uwzględniania aktualnych warunków ekonomicznych, b) grupowym, zawierający m.in.: – w ramach każdej grupy, w formie plików pdf przekazywanych Format danych oraz xls – sposób uwzględniania czynników z otoczenia zewnętrznego odzwierciedlających minione wydarzenia oraz aktualne warunki ekonomiczne, które mogą mieć wpływ Modele Excel lub eksporty danych z odpowiednich systemów IT do kalkulacji odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości bilansowych ekspozycji kredytowych/ – sposób ustalenia oraz wysokość efektywnej stopy procentowej wykorzystanej do dyskontowania oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, z tytułu pożyczek oraz rezerw na pozabilansowe ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek. Modele powinny zawierać co najmniej informacje: – uzasadnienie wyboru zastosowanego podejścia (wyboru scenariusza bądź podejścia opartego na wielu scenariuszach), – metodologię i dokumentację dotyczącą zastosowanego podejścia grupowego (w tym opis metod statystycznych), Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału a) w odniesieniu do metody zdyskontowanych oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych: – wartość oraz terminy oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych, – na poziom oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych; – sposób ustalenia przyjętych szacunków, b) w odniesieniu do metod statystycznych: Tabela 18. Informacje ogólne (3/10) Lp. w formie plików pdf w formie plików pdf lub xls lub xls Polityka ustalania cen poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych oraz dezagregacja marży poszczególnych produktów na poszczególne rodzaje kosztów z zarządczą alokacją kosztów. W przypadku braku dokonywania alokacji na poszczególne produkty należy wskazać alokację poszczególnych rodzajów kosztów Alokacja kosztów operacyjnych do poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych, z uwzględnieniem analityki rodzajowej kosztów zgodnie – w przypadku bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek ocenianych w ujęciu grupowym, uzasadnienie korekt danych historycznych – dokumentację uzasadniającą stanowisko, że szacunki dokonane przez podmiot mają ekonomiczne uzasadnienie i są reprezentatywne dla grup – informację o tym, czy model/narzędzie był zbudowany/było zbudowane przez podmiot, czy też jest to model/narzędzie zakupiony/zakupione od – opis procesu kwantyfikacji i przyporządkowywania parametrów ryzyka do poszczególnych grup, Strona 61 z 110 – sposób klasyfikacji ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek do poszczególnych grup, – opis procedur ilościowych i procedur jakościowych (w tym procedur kontrolnych), – bilansowych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, które utraciły wartość, – o poniesionych stratach dla każdej z grup oraz wielkość tych korekt, operacyjnych na segmenty działalności, podportfele. – zewnętrznego dostawcy. – źródła danych, i ryzyk. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf przekazywanych w formie plików xls Format danych lub xls lub xls 3) parametry ekspozycji wchodzących w skład sprzedawanego portfela (DPD – liczba dni opóźnienia, LTV – wskaźnik aktualnej wartości bilansowej ekspozycji do Dane za okres 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, dotyczące sprzedaży ekspozycji nieobsługiwanych (NPL), obejmujące następujące Opis metod wyznaczania historycznych stóp odzysku, argumenty uzasadniające korekty szacowanych wartości i wielkości tych korekt oraz modele Excel Dodatkowo dla ekspozycji wchodzących w skład sprzedanego portfela należy podać informacje w zakresie określonym w tabeli 17. Kredyty i pożyczki. Wskazanie produktów kredytowych/pożyczkowych, na których podmiot ponosi straty. Jeżeli brak jest takich produktów, należy podać taką informację. 3) bieżącej wartości zabezpieczenia, struktura produktowa, liczba ekspozycji, rating klienta oraz inne specyficzne parametry dla portfela), Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Wyniki przeprowadzonego przeglądu jakości aktywów, jeżeli był przeprowadzony. 5) wartość bilansowa na dzień sprzedaży. 4) wartość niezapadłego kapitału, Tabela 18. Informacje ogólne (4/10) 2) cena sprzedaży, 1) data transakcji, informacje: Lp. w formie plików pdf w formie plików xls w formie plików xls w formie plików pdf w formie plików xls w formie plików xls w formie plików pdf w formie plików pdf oraz xls oraz xls Słownik z przyporządkowaniem kodu produktu (atrybut z tabeli 17. Kredyty i pożyczki – kolumna 17 "Kod produktu według podziału stosowanego przez podmiot") do W przypadku strat poniesionych niewykazywanych dokumentacja z porównaniem salda odpisu/rezerw na dany dzień bilansowy z odpisami/rezerwami utworzonymi w kolejnym okresie na ekspozycje kredytowe/z tytułu pożyczek, które w tym okresie zostały przeklasyfikowane do kategorii z rozpoznaną utratą wartości, zgodnie Protokoły z posiedzeń komitetu kredytowego oraz komitetu zarządzania aktywami i pasywami, które odbyły się w okresie roku poprzedzającego dzień, na który Raporty podsumowujące przeprowadzone w podmiocie przeglądy kredytowe/pożyczkowe oraz raporty dotyczące portfela kredytowego/pożyczkowego Zestawienie sald należności umorzonych/spisanych z bilansu podmiotu w koszty w okresie 2 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. Wyliczenie średniego stanu należności od sektora finansowego i niefinansowego oraz przychodu odsetkowego i prowizyjnego z tego tytułu w poszczególnych miesiącach roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na produkty kredytowe/pożyczkowe. Aktualne na dzień badania zestawienie należności przekazanych do spółek windykacyjnych, ze wskazaniem statusu windykacyjnego. Historyczne dane dotyczące szkodowości oraz odzysków przeterminowanych należności w podziale na produkty (krzywe odzysków). Strona 62 z 110 z kalkulacją stosowanych parametrów, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. słownego opisu, jakiemu rodzajowi produktu odpowiada dany kod. (np. raporty przedstawiane zarządowi podmiotu). z zasadami stosowanymi przez podmiot. sporządzono raport. w formie plików pdf w formie plików pdf przekazywanych w formie plików pdf w formie plików pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls Format danych oraz xls oraz xls Słownik z przyporządkowaniem kodu portfela homogenicznego/grupy (atrybut z tabeli 17. Kredyty i pożyczki – kolumna 70 "Kod portfela/grupy – stosowany do analizy Średnia proporcja ekspozycji kredytowej/z tytułu pożyczki, która zostanie utracona w przypadku wystąpienia niewykonania zobowiązania na portfelu, ważona Zestawienie posiadanych instrumentów finansowych (innych niż kredyty i pożyczki) wraz z warunkami umownymi oraz krzywych czynników dyskontowych Rozkład portfela z podziałem na klasy ekspozycji zgodnie z polskimi standardami rachunkowości z okresu ostatnich 3 lat (według stanu na koniec roku). CVA/AVA – Korekty do wartości godziwej – opis korekt i założeń przyjmowanych w kalkulacji wartości godziwej na dzień, na który sporządzono raport. wykorzystywanych przez podmiot w wycenie instrumentów finansowych dla poszczególnych posiadanych przez podmiot instrumentów i walut. Skala ratingowa stosowana w podmiocie (zawierająca kryteria klasyfikacji), zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Wyciągi potwierdzające wszystkie salda z Narodowym Bankiem Polskim istniejące na dzień, na który sporządzono raport. ryzyka kredytowego w podmiocie") do słownego opisu, jakiemu portfelowi homogenicznemu/grupie odpowiada dany kod. wielkością ekspozycji w podziale na portfele homogeniczne, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Tabela 18. Informacje ogólne (5/10) Lp. w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls Kompletne zestawienie krajowych i zagranicznych rachunków nostro i loro na dzień, na który sporządzono raport – uzgodnione z pozycją bilansu, zgodnie z zasadami Zestawienie zmian stanu rezerw (w podziale na poszczególne typy rezerw) za okres od końca roku poprzedzającego rok raportu do dnia, na który sporządzono raport. Zestawienie analityczne rezerw ewidencjonowanych w pasywach, tj. rezerwy na zobowiązania pozabilansowe, rezerwy na odprawy emerytalne, premie itp., na dzień, Zestawienie pozycji (analityki) składających się na aktywa przeznaczone do zbycia na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z poszczególnymi pozycjami Jeżeli okres ten wynosi mniej niż 3 miesiące, dodatkowo należy sporządzić analogiczne zestawienie dla całego poprzedniego roku obrotowego. Wartość rezerw na Szczegółowe wyliczenie rezerwy restrukturyzacyjnej na dzień, na który sporządzono raport, wraz z opisem przyjętych założeń oraz dokumentacją pomocniczą dla każdej podpozycji składającej się na całkowitą kwotę rezerwy na restrukturyzację oraz zestawienie zmian stanu rezerw w ostatnim roku poprzedzającym dzień, na Kalkulacja aktywów/rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych na dzień, na który sporządzono raport. Zestawienie zmian w kapitale własnym podmiotu za okres 12 miesięcy poprzedzających dzień, na który przekazywane są dane. dzień, na który sporządzono raport, powinna być uzgodniona z bilansem, zaś zmiana stanu rezerw z rachunkiem zysków i strat. Strona 63 z 110 Zasady kapitalizacji i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. Protokół z ostatniej przeprowadzonej przez podmiot inwentaryzacji majątku. który sporządzono raport (rozwiązanie rezerwy/utworzenie nowej rezerwy). na który sporządzono raport, wraz z kalkulacją rezerw. stosowanymi przez podmiot. sprawozdania finansowego. przekazywanych w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls Format danych Stany – w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy – głównych produktów depozytowych wraz z odpowiadającymi im wartościami kosztów odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Ponadto jeśli takie informacje są dostępne w podmiocie, należy dostarczyć podział – w układzie Zestawienie obrazujące szczegółową strukturę właścicielską na dzień, na który sporządzono raport, oraz najbardziej aktualny odpis z księgi akcyjnej lub rejestru Rozbicie przychodu i kosztu prowizyjnego za poszczególne miesiące roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport, w podziale na typy prowizji oraz Stany – w układzie miesięcznym za okres ostatnich 12 miesięcy – głównych produktów kredytowych/pożyczkowych wraz z odpowiadającymi im wartościami przychodów odsetkowych (za okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport). Dodatkowo podział – w układzie miesięcznym – przychodów odsetkowych analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów kredytowych/pożyczkowych. Program opcyjny – należy przekazać pełne warunki programu opcyjnego, wyliczenia na dzień, na który sporządzono raport, oraz opis, sposób ujęcia miesięcznym – kosztów odsetkowych analizowanych według głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów. Zestawienie wszystkich typów prowizji, zarówno przychodów, jak i kosztów, wraz z metodą ich rozliczania oraz uzasadnieniem przyjętej metody. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału i prezentacji programu w sprawozdaniu finansowym, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. udziałów podmiotu, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. przedstawienie opisu/charakterystyki danej prowizji. Tabela 18. Informacje ogólne (6/10) Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku pdf lub xls lub xls lub xls lub xls Zestawienie pokazujące w układzie miesięcznym (okres roku poprzedzającego dzień, na który sporządzono raport) poszczególne pozycje kosztów działania podmiotu Przyporządkowanie planu kont podmiotu do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat podmiotu sporządzonego na dzień, na który sporządzono raport, Zestawienie kosztów i przychodów z tytułu utraty wartości kredytów/pożyczek w ujęciu miesięcznym za okres 3 lat, z uwzględnieniem podziału na główne produkty Szczegóły dotyczące zdarzeń jednorazowych wpływających na historyczne wyniki finansowe podmiotu (w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień, na który poszczególnych tytułów powinny być uzgodnione z rachunkiem zysków i strat). W przypadku znacznych wahań lub zmian pomiędzy poszczególnymi miesiącami (zmiany powyżej 100 tys. zł lub powyżej 10% kosztów poniesionych w poprzednim miesiącu) należy dołączyć odpowiednie wyjaśnienia oraz kopie dokumentów – w podziale na tytuły (np. czynsz, koszty transportu, ubezpieczenie, telefony, usługi prawne itd.) z podaniem subkont, na których są ewidencjonowane (sumy Dostępne informacje dotyczące potencjalnych nadużyć (w tym przedstawiane zarządowi/radzie nadzorczej przypadki potencjalnych nadużyć). Aktualny plan kont podmiotu wraz z aktualną polityką rachunkowości, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Informacje o istotnych zmianach/zdarzeniach mających wpływ na koszty ryzyka w badanym okresie. Strona 64 z 110 zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. dotyczących danego wyjaśnienia. sporządzono raport). kredytowe. przekazywanych w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls Format danych lub xls lub xls Informacja o docelowym poziomie udziału w rynku pod względem przychodów i wolumenu oraz o głównych źródłach wzrostu z obecnego udziału w rynku do poziomu Sprawozdania rachunkowości zarządczej podmiotu za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby wynik zrealizowany na pozostałych instrumentach finansowych, wynik z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych, koszty działania podmiotu, wynik odpowiadających im marż, zakładanych wolumenów nowej sprzedaży oraz sald bilansowych, na bazie których generowane są poszczególne pozycje rachunku z odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości i rezerw) według segmentów działalności oraz poszczególnych produktów oferowanych przez podmiot oraz Porównanie planów finansowych dla podmiotu z okresu 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport, oraz ich faktycznego wykonania (poziom Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat (przychody z tytułu odsetek, koszty z tytułu odsetek, przychody z tytułu dywidend, przychody z tytułu prowizji i opłat, wynik handlowy, Opis kluczowych założeń odnośnie do strategii pozyskiwania klientów podmiotu, który stanowi podstawę dla projekcji finansowych. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału szczegółowości powinien być zbliżony do wspomnianego w punkcie powyżej). rachunkowości zarządczej – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. Tabela 18. Informacje ogólne (7/10) zysków i strat. Lp. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku xls lub xls lub xls lub xls poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w układzie miesięcznym), wraz z umowami z tymi podmiotami, zgodnie z zasadami stosowanymi przez podmiot. Miesięczne zestawienie obejmujące wskazanie całkowitej liczby członków banku spółdzielczego lub członków kas, wspólników lub akcjonariuszy za okres ostatnich 3 Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych podmiotu (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który sporządzono Informacje dotyczące wielkości i rodzaju nakładów inwestycyjnych poniesionych przez podmiot w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. Zestawienie podmiotów powiązanych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz rejestr transakcji z tymi podmiotami za okres 3 lat Projekcje finansowe przyjmowane na potrzeby testu na utratę wartości wartości firmy, o której mowa w art. 33 ust. 4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. Zestawienie obrotów i sald na dzień sporządzenia ostatniego sprawozdania finansowego oraz na dzień, na który sporządzono raport. Informacje dotyczące struktury informatycznej – istniejące systemy, opis funkcjonalności głównych aplikacji. lat, ze wskazaniem ilości i typu posiadanych produktów kredytowych/pożyczkowych i depozytowych. Strona 65 z 110 Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych podmiotu. Cennik dla produktów obecnie oferowanych przez podmiot. o rachunkowości. docelowego. raport. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf przekazywanych w formie plików pdf w formie plików pdf Format danych lub xls lub xls lub xls Lista osób zatrudnionych w podmiocie na podstawie umowy o pracę oraz osób wykonujących działalność na rzecz podmiotu na podstawie umowy cywilnoprawnej. Zestawienie klauzul rozwiązania umów wskazanych w umowach z podmiotami powiązanymi, porozumieniach zbiorowych i umowach o pracę. Kopie umów Przeciętne miesięczne zatrudnienie w etatach w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport (w podziale na departamenty Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Struktura organizacyjna podmiotu wraz z opisem i poziomem zatrudnienia na wszystkich stanowiskach. Lista stanowisk pracowników chronionych ze wskazaniem podstawy do objęcia ochroną. zawierających takie klauzule. Tabela 18. Informacje ogólne (8/10) i kategorie pracowników). Lp. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików xls lub xls wartość bilansową, wartość zastawu, nazwę zastawcy, nazwę zastawnika, datę ustanowienia zastawu, numer umowy zastawu, okres, na jaki ustanowiony jest zastaw. Dystrybucja całkowitego budżetu wynagrodzeń pomiędzy poszczególne elementy (wynagrodzenia podstawowe, wynagrodzenia zmienne krótko- i długoterminowe, Rejestr zastawów na aktywach podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wskazujący co najmniej szczegółowe aktywa, które są przedmiotem zastawu, ich Ogólne koszty wynagrodzeń oraz koszty wynagrodzeń w podziale na poszczególne departamenty za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport. Spis należnych nagród wynikających z planów akcyjnych lub opcyjnych ze wskazaniem daty objęcia, daty zakończenia restrykcji i daty realizacji, zgodnie Istniejące w podmiocie polityki dotyczące wynagradzania i świadczeń pracowniczych – wynagrodzenia zasadniczego, dodatków/premii/nagród itp. Regulaminy pracy lub/i układy zbiorowe pracy funkcjonujące w podmiocie w zakresie wynagrodzeń. Inne branżowe regulacje wynagrodzeniowe. Informacje o wypłatach dodatków/premii/nagród w roku poprzednim oraz prognozy na rok obecny. Strona 66 z 110 Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. z zasadami stosowanymi przez podmiot. dodatki oraz inne świadczenia). w formie plików pdf przekazywanych w formie pliku pdf Format danych oraz xls Rejestr umów i dokumentacja dotycząca zaciągniętych pożyczek podporządkowanych lub emisji obligacji, zawierający następujące informacje: Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału d) oprocentowanie (poziom/rodzaj – stałe/zmienne (referencyjna stopa bazowa + stała marża)/inne), Procedury wewnętrzne dotyczące zamknięcia dnia/miesiąca/roku w systemie księgowym. j) ostatnie kwotowanie (w przypadku instrumentów notowanych). c) data emisji/zaciągnięcia i data zapadalności/spłaty, a) wartość emisji lub wielkość zaangażowania, i) czy wyemitowane z premią (dyskontem), f) cena emisji pojedynczego instrumentu, g) liczba instrumentów w ramach emisji, h) tryb emisji (publiczna/prywatna), Tabela 18. Informacje ogólne (9/10) b) rejestr wierzycieli, e) waluta, Lp. w formie pliku doc w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf lub pdf Wykaz i opis systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty powiązane, w tym systemów zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz Informacje w zakresie systemów, za pośrednictwem których podmioty powiązane przeprowadzają transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz z ich (w wersji edytowalnej), wraz z notami (w wersji edytowalnej) i sprawozdaniem z badania (jeśli jest dostępne) oraz z informacjami na temat wyłączeń aktywów systemów sprawozdawczości finansowej i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. Informacje w zakresie systemów płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których podmioty powiązane są bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz Sprawozdanie finansowe podmiotu (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające datę wyceny Wykaz aktywów klientów objętych usługą powiernictwa z wydzieleniem przedmiotów stanowiących zabezpieczenie aktywów podmiotu. Wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 82 i 83 i związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie usług. Wykaz struktury właścicielskiej spółek zależnych, jednostek współzależnych oraz stowarzyszonych. Strona 67 z 110 z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. nieoperacyjnych. przekazywanych w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf Format danych Spis i kopie procedur i regulacji wewnętrznych dotyczących obrotu instrumentami finansowymi (w tym regulaminów organizacyjnych komórek zajmujących się obrotem Spis i kopie umów (w tym ramowych) oraz innych dokumentów prawnych regulujących kwestie obrotu i wycen transakcji na instrumentach finansowych (m.in. na Wykaz i kopie wewnętrznych i zewnętrznych audytów oraz protokołów z posiedzeń komitetów podejmujących decyzje w obszarze operacji powierniczych. Wykaz oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty powiązane, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi Informacja o podejmowanych staraniach sprzedaży części działalności odpowiedzialnej za usługi powiernicze. Wymagane dane/nazwa dokumentu/materiału Spis wszystkich rodzajów transakcji operacji powierniczych wykonanych w ostatnim roku. Spis, kopie procedur i opis procesów w obszarze działalności powierniczej. Spis umów powiernictwa prowadzonych przez podmiot w restrukturyzacji. papierach wartościowych i derywatach). i głównymi liniami biznesowymi. instrumentami finansowymi). Tabela 18. Informacje ogólne (10/10) Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls Informacja o powołanym administratorze bezpieczeństwa informacji i informacja o dokonaniu jego zgłoszenia do Generalnego Inspektora Ochrony Danych Bilans podmiotu na dzień, na który sporządzono raport, wraz z rachunkiem zysków i strat za okres od początku roku do dnia, na który sporządzono raport, w formacie – C 25.00 określonymi w załącznikach I i II do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającego wykonawcze Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych na dzień, na który sporządzono raport, zgodnie z wzorami C 01.00 Lista przypadków niewywiązania się przez emitentów obligacji korporacyjnych z zobowiązań wynikających z wyemitowanych obligacji, przy których emisji podmiot Lista będących w toku sporów sądowych (w tym powództw cywilnych) lub prowadzonych na wniosek klientów korporacyjnych postępowań upadłościowych. Kopia polityki bezpieczeństwa danych osobowych oraz instrukcja zarządzania systemem informatycznym służącym do przetwarzania danych osobowych. standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 Lista zbiorów danych osobowych oraz systemów informatycznych służących do przetwarzania danych osobowych. Dokumentacja, o której mowa w art. 36 ust. 2 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. o ochronie danych osobowych. Strona 68 z 110 Kopie regulacji dotyczących nadawania uprawnień dostępu do systemów informatycznych. Plan ciągłości działania (procedura wewnętrzna opisująca plan ciągłości działania). Kopie polis dotyczących ubezpieczenia działalności powierniczej. zgodnym z wymogami wynikającymi z formularza FINREP. w restrukturyzacji pełni funkcje powiernika. Osobowych. Stan prawny zabezpieczenia tekst Rodzaj zabezpieczenia tekst zabezpieczenia kwestionuje zabezpieczenie na drodze Oznaczenie wskazujące, czy wystawca sądowej tekst Wystawca(-cy) zabezpieczenia tekst Tabela 19. Zabezpieczenia dotyczące umów kredytu i umów pożyczki (1/2) ID ekspozycji tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID zabezpieczenia tekst Identyfikator Sporządził Data danych typ Lp. ... sprzedaży, windykacji Oczekiwane koszty waluta realizacji zabezpieczenia Możliwy realny termin liczba czy toczy się postępowanie Oznaczenie wskazujące, komornicze względem zabezpieczenia tekst Strona 69 z 110 w pomniejszeniu podstawy Wartość zabezpieczenia do tworzenia odpisów aktualizujących uwzględniana waluta Kwota podstawowa zabezpieczenia waluta Waluta kwoty podstawowej zabezpieczenia tekst cd. Lp. ... N N Metoda najnowszej wyceny tekst Data najnowszej wyceny data z najnowszej wyceny Łączna wartość nieruchomości waluta ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE Kolejność wpisu podmiotu liczba Tabela 19. Zabezpieczenia dotyczące umów kredytu i umów pożyczki (2/2) Numer księgi wieczystej tekst Forma ustanowienia hipoteki tekst cd. Lp. ... Strona 70 z 110 Lokalizacja zabezpieczenia ZABEZPIECZENIE HIPOTECZNE cd. – ulica tekst Lokalizacja zabezpieczenia – miejscowość tekst cd. Lp. ... N N Data zapadalności data Data otwarcia depozytu data Typ lokaty/depozytu tekst Tabela 20. Depozyty, w tym środki objęte ochroną gwarancyjną zgodnie z art. 17 ust. 1 ustawy (1/2) Waluta tekst ID klienta tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID rachunku tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. kontraktowy (w dniach) Oryginalny okres liczba Kanał dystrybucji tekst Odsetki w PLN waluta Strona 71 z 110 Kapitał w PLN waluta Wartość depozytu w PLN waluta Wartość depozytu w walucie waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie liczba Marża waluta Referencyjna stopa bazowa z ostatniego resetu liczba waluta Data ostatniego resetu waluta data Tabela 20. Depozyty, w tym środki objęte ochroną gwarancyjną zgodnie z art. 17 ust. 1 ustawy (2/2) Referencyjna stopa bazowa Środki gwarantowane waluta tekst Oprocentowanie liczba liczba Rodzaj oprocentowania Oznaczenie, tekst tekst cd. Lp. cd. ... N waluta z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe III IX Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe waluta VIII II waluta VII I Strona 72 z 110 w rozumieniu ustawy waluta VI Liczba odnowień waluta V z rolowania automatycznego czy lokata wynika waluta IV Lp. cd. Lp. ... ... N N Waluta tekst Nazwa strony umowy tekst Klasyfikacja zobowiązania zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości tekst Kategoria wierzyciela Tabela 21A. Zobowiązania inne niż depozytowe, raportowane na bazie indywidualnej (1/2) tekst ID wierzyciela tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego ID zobowiązania tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Rodzaj oprocentowania tekst Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest oprocentowane tekst Wartość bilansowa netto zobowiązania waluta Strona 73 z 110 Data wymagalności data Data powstania zobowiązania data Klasyfikacja zobowiązania tekst cd. Lp. ... ... N N Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie waluta waluta z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe III IX Wartość przypisana do poszczególnych kategorii zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe waluta waluta II waluta waluta I przeterminowania Tabela 21A. Zobowiązania inne niż depozytowe, raportowane na bazie indywidualnej (2/2) Liczba dni waluta waluta Oznaczenie wskazujące, czy zobowiązanie jest przeterminowane waluta tekst Stopa oprocentowania liczba waluta cd. Lp. cd. ... N VIII VII Strona 74 z 110 VI V IV Lp. ... N 2003 r. – Prawo upadłościowe Strona 75 z 110 rachunkowości Wartość bilansowa netto zobowiązania Kategoria zaspokajania roszczenia zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego Lp. Kategoria zobowiązania Klasyfikacja zobowiązania zgodna ze stosowanymi przez podmiot zasadami typ danych tekst tekst waluta tekst Tabela 21B. Zobowiązania inne niż depozytowe Nazwa Identyfikator Informacje według stanu na dzień Data Sporządził Służbowy adres poczty elektronicznej Numer telefonu służbowego ... N na początek okresu waluta nieregularnego brutto Wartość portfela waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków na początek okresu waluta nieregularnego brutto Wartość portfela waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków na początek okresu waluta nieregularnego brutto Tabela 22. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – odzyski (1/2) Wartość portfela waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Rodzaj produktu tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. t – 3 lata t – 4 lata Strona 76 z 110 t – 5 lat Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu Rodzaj waluty RAZEM ... ... N na początek okresu waluta nieregularnego brutto t – 0 (okres bieżący) Wartość portfela waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków na początek okresu waluta nieregularnego brutto Wartość portfela t – 1 rok waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków na początek okresu waluta nieregularnego brutto Tabela 22. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – odzyski (2/2) Wartość portfela t – 2 lata waluta z portfela nieregularnego Roczna wartość odzysków Rodzaj produktu tekst cd. Lp. Strona 77 z 110 Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu Rodzaj waluty RAZEM ... ... N tekst Waluta waluta harmonogramowe Inne przepływy waluta Odsetki waluta Kapitał Kolejne miesiące od daty Tabela 23. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek regularnych – harmonogramy raportu liczba Rodzaj produktu tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Rodzaj podmiotu tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 78 z 110 ... N ... N Szkodowość portfela w roku – wartość kapitału ekspozycji, które stały się nieregularne w danym okresie (na dzień stwierdzenia liczba nieregularności), podzielona przez wartość kapitału ekspozycji regularnych na początek okresu liczba liczba liczba liczba Tabela 24. Należności z tytułu umów kredytów i umów pożyczek – szkodowość liczba Służbowy adres poczty elektronicznej Rodzaj podmiotu/rodzaj produktu Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. t – 0 (okres bieżący) t – 1 rok t – 2 lata t – 3 lata Strona 79 z 110 t – 4 lata t – 5 lat Rodzaj produktu Rodzaj podmiotu Rodzaj waluty ... ... ... N Wartość początkowa waluta Data wprowadzenia do ksiąg rachunkowych data Metoda wyceny tekst Nazwa środka trwałego Tabela 25. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 500 tys. zł (1/2) tekst z klasyfikacją środków Oznaczenie zgodnie trwałych tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Numer środka trwałego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. leasingowany (podmiot jako Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingobiorca) tekst Wartość netto waluta Inne korekty waluta Strona 80 z 110 Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta cd. Lp. ... ... N N Strona 81 z 110 Okres ekonomicznej użyteczności środka trwałego Numer księgi wieczystej (w przypadku nieruchomości) Oznaczenie wskazujące, czy przedmiot jest leasingowany (podmiot jako leasingodawca) cd. Lp. tekst tekst liczba Tabela 25. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 500 tys. zł (2/2) ... N Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta Wartość początkowa waluta Tabela 26. Środki trwałe – o wartości początkowej jednostkowej poniżej 500 tys. zł Metoda wyceny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego z klasyfikacją środków Oznaczenie zgodnie trwałych liczba Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 82 z 110 Wartość netto waluta Inne korekty waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość początkowa waluta Data wprowadzenia do ksiąg rachunkowych data Metoda wyceny tekst Tabela 27. Wartości niematerialne i prawne – o wartości początkowej jednostkowej co najmniej 500 tys. zł niematerialnej i prawnej Nazwa wartości tekst z klasyfikacją wartości Oznaczenie zgodnie niematerialnych tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Numer wartości niematerialnej i prawnej tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Wartość netto waluta Inne korekty waluta Strona 83 z 110 Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta cd. Lp. ... ... N N Odpisy aktualizujące waluta Umorzenie waluta Nakłady poniesione waluta Tabela 28. Wartości niematerialne i prawne – o wartości początkowej jednostkowej poniżej 500 tys. zł Wartość początkowa waluta Metoda wyceny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego z klasyfikacją wartości Oznaczenie zgodnie tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Strona 84 z 110 Wartość netto waluta niematerialnych Inne korekty waluta Lp. cd. Lp. ... ... N N Wartość bilansowa prawa majątkowego brutto waluta Data powstania składnika aktywów data Metoda wyceny tekst Tabela 29A. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach, raportowane na bazie indywidualnej stosowanymi przez podmiot zasadami rachunkowości Klasyfikacja składnika aktywów zgodna ze tekst Numer identyfikacyjny tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Nazwa dłużnika/ strony transakcji tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 85 z 110 czy prawo majątkowe jest Oznaczenie wskazujące, w obrocie publicznym tekst Wartość bilansowa prawa majątkowego netto waluta Odpis aktualizujący waluta cd. Lp. ... ... N N Wartość bilansowa prawa majątkowego netto waluta Odpis aktualizujący waluta Wartość bilansowa prawa majątkowego brutto waluta Tabela 29B. Inne aktywa niewykazane w poprzednich tabelach (oprócz 29A), raportowane na bazie zagregowanej Metoda wyceny tekst przez podmiot zasadami Klasyfikacja składnika aktywów zgodna ze stosowanymi rachunkowości tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Kategoria aktywów tekst Identyfikator Sporządził Nazwa Data danych typ Lp. Strona 86 z 110 Wartość średnia wagi ryzyka wyliczona według CRR dla danej ekspozycji liczba cd. Lp. ... ... N N czy złożony został środek zaskarżenia Tabela 30. Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla Sprawy o kwocie spornej powyżej kwoty niższej z dwóch: 0,5% sumy bilansowej zgodnie z ostatnim sprawozdaniem finansowym zbadanym przez biegłego rewidenta lub 1 mln zł Oznaczenie wskazujące, tekst Oznaczenie wskazujące, Status sprawy tekst skarga do sądu administracyjnego, rozstrzygnięcie na korzyść podmiotu od rozstrzygnięcia (np. odwołanie, czy dotychczas miało miejsce Oznaczenie wskazujące, apelacja) tekst Data rozpoczęcia postępowania czy rozstrzygnięcie jest prawomocne/ostateczne data Strona 87 z 110 kończące postępowanie w danej instancji Rezerwa utworzona na dzień, na który czy zostało wydane rozstrzygnięcie Oznaczenie wskazujące, tekst Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Rodzaj postępowania Numer telefonu służbowego tekst Identyfikator Sporządził Nazwa podmiotu (1/2) Data danych typ Lp. (np. wyrok, postanowienie, decyzja) sporządzono raport tekst Kwota sporna waluta cd. Lp. ... ... N N Strona 88 z 110 Lp. Przewidywany termin zakończenia (rok, kwartał) cd. tekst Tabela 30. Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu (2/2) ... N w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf Format danych Raporty z wycen spółek zależnych i stowarzyszonych z 3 ostatnich lat poprzedzających dzień, z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, wraz z notami i sprawozdaniem z badania (jeśli są dostępne) oraz z informacjami na temat W przypadku banków spółdzielczych i kas lista aktywów, które według podmiotu są Sprawozdanie finansowe spółki (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie Tabela 31. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (1/4) w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku xls szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń (przyjęte marże, rozbicie pozycji przychodowych, kosztowych (w tym koszty operacyjne) na poszczególne podpozycje według Tabela środków trwałych przynależnych do spółki (z podaniem ich wartości księgowej brutto, sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby rachunkowości głównych klientów, segmentów działalności klientów oraz poszczególnych produktów itd.). Projekcje finansowe na kolejne 5 lat dla spółki (bilans i rachunek zysków i strat), wraz ze Sprawozdania rachunkowości zarządczej spółki za 3 lata poprzedzające dzień, na który Dostępne raporty/informacje o rynkach, w obrębie których spółka prowadzi działalność. netto i umorzenia) na dzień, na który sporządzono raport, oraz prognoza amortyzacji (księgowej i podatkowej) środków trwałych przyjętych do ewidencji na dzień, na który sporządzono raport, w podziale na kategorie środków trwałych. zarządczej – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. nieoperacyjne, tj. nieużywane w działalności operacyjnej. Dane wyłączeń aktywów nieoperacyjnych. na który sporządzono raport. których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Typ Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. Strona 89 z 110 których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku xls Format danych Informacje na temat minimalnego poziomu gotówki operacyjnej spółki. Gotówka operacyjna to Lista zdarzeń w ciągu ostatnich dwóch lat, które znacząco wpłynęły na wyniki finansowe Szczegółowe wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych spółki (w tym części spółki lub ich zakres działalności. Prosimy o uwzględnienie zdarzeń jednorazowych. ten poziom gotówki, który jest niezbędny do prowadzenia działalności przez spółkę. bieżącej i odroczonej) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, Czy wystąpiły znaczące zmiany w zasadach rachunkowości spółki w okresie 3 lat uzgodnienie efektywnej stopy opodatkowania z nominalną stopą opodatkowania. poprzedzających dzień, na który sporządzono raport? Jeśli tak, proszę je opisać. Tabela 31. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (2/4) Dane których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas Typ Lp. w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku pdf w formie pliku xls Lista aktywów nieoperacyjnych spółki (zbędnych, przeznaczonych do sprzedaży lub likwidacji) Lista i opis umów leasingu, dzierżawy, kredytów i pożyczek wraz z harmonogramami płatności Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych spółki (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji Wykaz wszystkich postępowań sądowych lub administracyjnych, w których spółka jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu, opinie na temat przebiegu i obecnego statusu każdej ze spraw. Wartość potencjalnego obciążenia. Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych spółki (nie starsze niż 12 pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który sporządzono raport. Informacje na temat ulg lub obciążeń podatkowych dotyczących spółki. i obecnym stanem należności/zobowiązań z nimi związanych. na dzień, na który sporządzono raport: nazwa, wartość, opis. Strona 90 z 110 miesięcy). których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie których akcje bądź udziały znajdują się w bilansie Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, Wszystkie podmioty zależne lub stowarzyszone, podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas podmiotu, oraz jednostki powiązane dla kas w formie pliku pdf oraz xls w formie pliku pdf oraz xls w formie pliku pdf w formie pliku xls Format danych Informacja dotycząca adekwatności kapitałowej spółki na dzień, na który sporządzono raport ostatni okres, jeżeli dzień, na który sporządzono raport, nie pokrywa się z dniem końca roku Sprawozdania zarządu z działalności spółki za 3 kolejne lata poprzedzające dzień, na który Roczne sprawozdania finansowe spółek za 3 kolejne lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport (łącznie z notami objaśniającymi), oraz sprawozdanie finansowe za Rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych za ostatni rok – kalkulacje dotyczące oszacowania całkowitego wymogu kapitałowego dla spółki (np. robocza wersja raportu adekwatności na dzień, na który sporządzono raport): poprzedzający dzień, na który sporządzono raport, w wersji elektronicznej. Tabela 31. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (3/4) Dane sporządzono raport. obrotowego. Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Typ w formie pliku xls – kalkulacje funduszy własnych (wagi ryzyka, kalkulacja ryzyka operacyjnego i rynkowego). Szczegółowe dane rachunkowości zarządczej za ostatnie 3 lata poprzedzające dzień, na szczegółowe rozbicie kosztów (m.in. pozostałych kosztów rzeczowych) w podziale na: – (z tytułu ryzyka kredytowego, ryzyka operacyjnego, ryzyka rynkowego i innych), struktura aktywów i zobowiązań finansowych w podziale na: – pozostałe możliwe do wyodrębnienia pozycje; – pozostałe możliwe do wyodrębnienia pozycje; Strona 91 z 110 – przychody z zarządzania portfelami, rozbicie przychodów w podziale na: – rodzaj instrumentów finansowych, który sporządzono raport, w tym: – prowizje z tytułu zarządzania, – koszty agenta transferowego, – prowizje z tytułu umorzeń, – stałe koszty operacyjne, – prowizje dystrybucyjne, – prowizje dystrybucyjne, – koszty depozytariusza, – koszty wynagrodzeń, – koszty marketingu, – premii za sukces, – walutę. Podmioty będące towarzystwami funduszy inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych Lp. w formie pliku pdf oraz xls w formie pliku xls w formie pliku xls Format danych i zmiennej wynagrodzenia oraz części wynikającej ze składek na: ubezpieczenia społeczne, w podziale na grupy pracowników, z uwzględnieniem informacji dotyczących części stałej Historyczne informacje dotyczące wartości aktywów pod zarządzaniem w podziale na Informacja dotycząca historycznie wypłaconych dywidend za okres ostatnich 3 lat. ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Informacje o historycznym poziomie zatrudnienia w spółce oraz wynagrodzenia Pracowniczych oraz Fundusz Emerytur Pomostowych za okres ostatnich 3 lat. Tabela 31. Informacje dotyczące spółek zależnych, stowarzyszonych i powiązanych prowadzących księgi rachunkowe (4/4) – dane o wpłacie/wycofaniu kapitału z zewnętrznych portfeli. – dane o sprzedaży i umorzeniach jednostek uczestnictwa, Dane zarządzane fundusze oraz portfele, w tym: – nowa sprzedaż w ostatnich 5 latach, – zmiana wartości rok do roku, – umorzenia, Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące towarzystwami funduszy Typ inwestycyjnych inwestycyjnych inwestycyjnych Lp. w formie pliku pdf oraz xls w formie pliku pdf w formie pliku xls w formie pliku xls oferowanych przez podmiot oraz odpowiadających im marż/prowizji, zakładanych wolumenów Sprawozdania rachunkowości zarządczej domu maklerskiego za 3 lata poprzedzające dzień, prowadzenia rachunków i przychodów z pozostałej działalności oraz kosztów transakcyjnych, rocznym obejmujący rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych, przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat (przychodów jednostkowy/skonsolidowany plan finansowy (na okres 3 kolejnych lat) dla spółki w ujęciu i pozostałych kosztów) według segmentów działalności oraz poszczególnych produktów kosztów świadczeń pracowniczych, kosztów utrzymania/wynajmu budynków, amortyzacji nowej sprzedaży oraz sald bilansowych, na bazie których generowane są poszczególne pozycje rachunku zysków i strat. Zaleca się, aby projekcje finansowe były przygotowane Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi Prognoza jednostkowa/skonsolidowana na okres 3 kolejnych lat – długoterminowy na który sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby z tytułu prowizji, przychodów z tytułu zarządzania funduszami, przychodów z tytułu rachunkowości zarządczej – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. w analogicznym układzie jak sprawozdania rachunkowości zarządczej. Dostępne raporty/informacje o rynkach, segmentach działalności. wraz z zestawieniem przyjętych założeń szczegółowych. Strona 92 z 110 Podmioty będące towarzystwami funduszy Podmioty będące domami maklerskimi Podmioty będące domami maklerskimi Podmioty będące domami maklerskimi inwestycyjnych Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (1/8) Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Identyfikator Sporządził Nazwa Data dotyczących tej umowy, harmonogram płatności oraz dokumentację dotyczącą ostatniego pełnego monitoringu kredytobiorcy/pożyczkobiorcy przeprowadzonego przez podmiot, W przypadku wskazania przez BFG konieczności przekazania dodatkowych informacji dotyczących poszczególnych ekspozycji kredytowych/z tytułu pożyczek, należy przekazać Zapytanie BFG będzie wskazywać poszczególne ekspozycje oznaczone zgodnie z ID ekspozycji lub w inny sposób (zgodny z oznaczeniem przekazanym przez podmiot), co do wszystkie informacje dotyczące ekspozycji zawarte w dokumentacji kredytowej/pożyczkowej (w tym skany umowy kredytu/pożyczki) oraz wszystkich aneksów i porozumień Strona 93 z 110 których oczekuje się przekazania szczegółowych danych. w tym poniższe informacje. Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji 1) w sytuacji gdy kredytobiorcą/pożyczkobiorcą jest przedsiębiorca – dane dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy oraz jego sytuacji finansowej za ostatni rok obrotowy (lub j) wartość przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej, kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (2/8) 1) na bazie ostatnich danych dostępnych w podmiocie), w tym: Informacje dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy: i) łączne zaangażowanie kredytowe kredytobiorcy, a) wartość przychodów, f) dług/aktywa, d) zysk netto, c) EBITDA, e) aktywa, b) EBIT, g) ROA, h) ROE, 2) w sytuacji gdy kredytobiorcą/pożyczkobiorcą jest osoba fizyczna niebędąca przedsiębiorcą – dane dotyczące kredytobiorcy/pożyczkobiorcy oraz jego sytuacji finansowej za 1) szczegółowe informacje dotyczące zmian warunków umowy, jakie miały miejsce w okresie trwania umowy, oraz informacje dotyczące naruszenia warunków umowy, 4) w przypadku kredytów/pożyczek ze zidentyfikowaną przesłanką utraty wartości – informacje o charakterze ostatnio dokonanych spłat, Strona 94 z 110 a) miesięczny dochód obecnie oraz informacje na temat jego zmiany w okresie trwania umowy, 2) ostatni rok obrotowy (lub na bazie ostatnich danych dostępnych w podmiocie), w tym: 2) waluta kredytu/pożyczki przed zidentyfikowaniem przesłanki utraty wartości, b) wartość miesięcznego dochodu po uwzględnieniu obciążeń regularnych. p) informacja na temat ostatniego kontaktu z dłużnikiem (data, rodzaj), o) numer bankowego tytułu egzekucyjnego (o ile był wystawiony), k) wartość przepływów pieniężnych z działalności inwestycyjnej, l) wartość przepływów pieniężnych z działalności finansowej, 3) informacje o obecnie obowiązujących kowenantach, Informacje dotyczące analizowanej ekspozycji: 5) nazwa oraz forma prawna dłużnika pobocznego. m) numer w Krajowym Rejestrze Sądowym, n) adres korespondencyjny, Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość – wymuszonej sprzedaży) – podejście porównawcze – porównawcze – dochodowe Informacje dotyczące zabezpieczenia analizowanej ekspozycji, w tym: Łączna wartość z pierwotnej wyceny nieruchomości (PLN) kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (3/8) Łączna kwota wpisów poprzedzających (PLN) Łączna kwota wpisów hipotecznych (PLN) A. DLA ZABEZPIECZEŃ HIPOTECZNYCH Data ustanowienia zabezpieczenia Sąd prowadzący księgę wieczystą Data pierwotnej wyceny – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową – podejście – wycena nieruchomości określająca wartość rynkową (wartość – określenie wartości nieruchomości w oparciu o bazę danych – wycena nieruchomości określająca wartość odtworzeniową – wymuszonej sprzedaży) – podejście dochodowe – wymuszonej sprzedaży) – podejście mieszane – informacja o wartości księgowej – polisa ubezpieczeniowa – inne dokumenty – akt notarialny – mieszane Strona 95 z 110 Rodzaj nieruchomości stanowiącej przedmiot zabezpieczenia hipotecznego Ulica, numer posesji, numer lokalu Metoda pierwotnej wyceny Kod pocztowy Województwo Miasto Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – komórka lokatorska A.1 LOKAL MIESZKALNY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie Informacja o przeprowadzonych remontach (data, zakres prac) kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (4/8) Powierzchnia użytkowa mieszkania Data ustanowienia zabezpieczenia Numer kondygnacji Data budowy Liczba pokoi – miejsce postojowe i komórka lokatorska – miejsce postojowe A.2 DOM JEDNORODZINNY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie Strona 96 z 110 Informacja o powierzchniach dodatkowych (miejsce postojowe, komórka lokatorska) Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Informacja o przeprowadzonych remontach (data, zakres prac) Informacje dodatkowe (liczba kondygnacji, garaż itp.) Data ustanowienia zabezpieczenia Powierzchnia użytkowa Powierzchnia gruntu Data budowy opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący informacja zgodnie ze stanem ujawnionym w ewidencji gruntów (rodzaje użytków tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – decyzja o warunkach zabudowy – pozwolenie budowlane dokument planistyczny A.3 GRUNT NIEZABUDOWANY – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – budowlany warunki) – rolny – leśny – inny Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (5/8) Informacja o umowach obciążających nieruchomość Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data ustanowienia zabezpieczenia Powierzchnia gruntu Rodzaj gruntu z funkcji w metrach kwadratowych z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku każda funkcja powinna być ujęta w oddzielnym wierszu, powierzchnia każdej – nieruchomość wynajmowana rynkowo podmiotom zewnętrznym i klasy gruntów rolnych podane są w wypisie z rejestru gruntów) – nieruchomość wykorzystywana na potrzeby właściciela – nieruchomość zabudowana (budynek) A.4 NIERUCHOMOŚCI KOMERCYJNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie załączenie decyzji – lokalowa Lista obciążających nieruchomości umów najmu uwzględniająca rodzaj i powierzchnię najmu, okres Strona 97 z 110 Podział powierzchni użytkowych ze względu na funkcje (biurowa, handlowa, mieszkaniowa, magazynowa, hotelowa, inna) w metrach kwadratowych, rozkład pokoi w przypadku hotelu Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości dla nieruchomości Informacja o użytkach rolnych (podział na klasy gruntów rolnych) – dla gruntów rolnych obowiązywania umowy, wysokość czynszu miesięcznego, sposób rozliczania opłat Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Powierzchnia gruntu dla nieruchomości zabudowanych Data ustanowienia zabezpieczenia Rodzaj nieruchomości Rodzaj wynajęcia eksploatacyjnych zabudowanych Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego o obowiązujący dokument planistyczny – decyzja o warunkach zabudowy A.4 NIERUCHOMOŚCI KOMERCYJNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie cd. A.5 NIERUCHOMOŚCI W BUDOWIE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – pozwolenie budowlane w podziale na powierzchnię zabudowy, powierzchnię użytkową, kubaturę, rok budowy, materiały Inwentaryzacja naniesień na nieruchomości – dane o powierzchni poszczególnych budynków Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste za ostatni rok (jeśli dotyczy) Informacje o przeprowadzonych remontach (data, zakres remontu/przebudowy) Informacje o wysokości podatku od nieruchomości za ostatni rok Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (6/8) Informacje o kosztach ubezpieczenia za ostatni rok konstrukcyjne – dla nieruchomości zabudowanych Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data budowy/oddania do użytkowania tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego o obowiązujący dokument planistyczny – decyzja o warunkach zabudowy – pozwolenie budowlane załączenie decyzji warunki) Strona 98 z 110 Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości Informacja o umowach obciążających nieruchomość Budżet inwestycji, koszty poniesione (zrealizowane) Stopień zaawansowania prac wyrażony w % Projekt budowlany realizowanej inwestycji Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data ustanowienia zabezpieczenia Harmonogram inwestycji Powierzchnia gruntu Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – studium uwarunkowań i kierunków zagospodarowania przestrzennego – miejscowy plan zagospodarowania przestrzennego – elektrownia, elektrociepłownia, ciepłownia – decyzja o warunkach zabudowy A.6 NIERUCHOMOŚCI SPECJALNE – należy podać te dane, w przypadku gdy ten typ nieruchomości stanowi zabezpieczenie – pozwolenie budowlane – stacja paliw – kopalnia – inny w podziale na powierzchnię zabudowy, powierzchnię użytkową, kubaturę, rok budowy, materiały Inwentaryzacja naniesień na nieruchomości – dane o powierzchni poszczególnych budynków Numery działek ewidencyjnych wchodzących w skład nieruchomości Rodzaj dokumentu określającego przeznaczenie nieruchomości kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (7/8) konstrukcyjne – dla nieruchomości zabudowanych Data ustanowienia zabezpieczenia Rodzaj nieruchomości Powierzchnia gruntu tak/nie (w przypadku występowania takich umów należy wskazać ich rodzaj oraz opis dopuszczalnych funkcji zagospodarowania terenu w oparciu o obowiązujący dokument planistyczny – z polisy ubezpieczenia na życie – z polisy majątkowej załączenie decyzji – z umowy warunki) – inne Dodatkowe informacje zależne od rodzaju nieruchomości (opracowania dotyczące złoża, wyniki Strona 99 z 110 B. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI CESJI/PRZELEWU WIERZYTELNOŚCI NA ZABEZPIECZENIE Informacje o wysokości opłaty za użytkowanie wieczyste za ostatni rok (jeśli dotyczy) Decyzja o oddaniu nieruchomości w użytkowanie wieczyste (jeśli dotyczy) Informacje o wysokości podatku od nieruchomości za ostatni rok Przedmiot cesji/przelewu wierzytelności na zabezpieczenie Informacja o umowach obciążających nieruchomość Informacje o kosztach ubezpieczenia za ostatni rok Aktualne przeznaczenie nieruchomości Data ustanowienia zabezpieczenia finansowe itp.) Tabela 32. Lista informacji dla wybranej próby aktywów – informacje zawarte w tej tabeli są przekazywane na wezwanie BFG w zakresie dotyczącym konkretnych ekspozycji – wyciąg z rachunku bankowego (lub inny dokument potwierdzający stan – faktura (lub inny dokument potwierdzający fakt nabycia) – notowania giełdowe (dla papierów wartościowych) – notowania giełdowe (z giełd towarowych) – środków na rachunku bankowym) – informacja o wartości księgowej – wycena rzeczy ruchomych – polisa ubezpieczeniowa C. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI ZASTAWÓW ORAZ PRZEWŁASZCZENIA NA ZABEZPIECZENIE kredytowych/z tytułu pożyczek wskazanych przez BFG (8/8) Wartość pierwotnej wyceny zabezpieczenia (PLN) Przedmiot zastawu/przewłaszczenia Data ustanowienia zabezpieczenia Metoda pierwotnej wyceny Data pierwotnej wyceny – nieprzejęte przez instytucję kredytową – przejęte przez instytucję kredytową – inne dokumenty – inny – n/d Strona 100 z 110 Czy przedmiot zastawu/przewłaszczenia jest ubezpieczony? Wartość zabezpieczenia z ostatniej wyceny (PLN) Wartość przedmiotu zastawu/przewłaszczenia z ostatniej polisy ubezpieczeniowej (PLN) D. DLA ZABEZPIECZEŃ W POSTACI WEKSLI Data ustanowienia zabezpieczenia Czy został wydany nakaz zapłaty? Czy weksel został wypełniony? Metoda ostatniej wyceny Data ostatniej wyceny Data statusu Status przekazywanych w formie plików xls Format danych Rejestr jednostek uczestnictwa/certyfikatów funduszy inwestycyjnych będących Zestawienie analityczne prezentujące stan środków pieniężnych. Nazwa dokumentu/materiału Kasa i środki w banku centralnym Kategoria materiałów Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Tabela 33. Dane sprawozdawcze (1/5) Numer telefonu służbowego Kategoria główna materiałów Identyfikator Sporządził Nazwa Aktywa Data Lp. w formie plików pdf lub w formie plików xls w formie plików xls xls w posiadaniu podmiotu na dzień, na który sporządzono raport; zestawienie powinno zawierać Szczegółowe rozbicie należności od klientów (należności przypisane do danego klienta) na 4) powinny zawierać wycenę poszczególnych funduszy będących w posiadaniu podmiotu). Struktura terminowa (wiekowanie) należności od klientów na dzień, na który sporządzono 4) dwa ostatnie dostępne sprawozdania funduszu emitującego jednostki (sprawozdania dzień, na który sporządzono raport – uzgodnione z odpowiednią pozycją sprawozdania co najmniej następujące informacje: Strona 101 z 110 1) data zakupu jednostek, 3) liczba jednostek, 2) cena nabycia, finansowego. raport. Kasa i środki w banku centralnym Należności od klientów Należności od klientów Aktywa Aktywa Aktywa w formie plików pdf lub przekazywanych Format danych udziały oraz instrumenty pochodne. Dla każdego z instrumentów należy wskazać co najmniej: Uzgodnione z bilansem zestawienie obrazujące zbiorczo zaangażowanie banku na dzień, na który sporządzono raport, w poszczególne rodzaje dłużnych papierów wartościowych, akcje, 2) informacje dotyczące powyższych instrumentów na dzień rozliczenia: Nazwa dokumentu/materiału 1) następujące informacje: – zakupione dyskonto, – nazwa produktu, – wartość zakupu, – data wykupu, – nominał; – emitent, – portfel, – papier, – waluta, – kurs, Kategoria materiałów Instrumenty finansowe Tabela 33. Dane sprawozdawcze (2/5) Kategoria główna materiałów Aktywa Lp. w formie plików xls w formie plików xls xls Zestawienie krzywych czynników dyskontowych wykorzystywanych przez podmiot w wycenie Kompletne zestawienie akcji i udziałów w innych spółkach na dzień, na który sporządzono 3) dodatkowo informacje dotyczące powyższych instrumentów na dzień rozliczenia: instrumentów finansowych, w tym pochodnych. Strona 102 z 110 – rozliczone dyskonto, – zakupiona premia, – rozliczona premia, – wartość księgowa, – zakupione odsetki, – wartość księgowa, – naliczone odsetki; – wartość rynkowa, – wartość rynkowa, – wartość zakupu, – cena rynkowa, – wycena, – wycena. raport. przedsięwzięcia (joint ventures) Instrumenty finansowe, w tym stowarzyszone, wspólne Spółki zależne, spółki pochodne Aktywa Aktywa w formie plików pdf oraz w formie plików pdf lub przekazywanych w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls Format danych xls xls Zestawienie pozycji (analityki) składających się na aktywa przeznaczone do zbycia na dzień, Zestawienie pozycji (analityki) składających się na inne aktywa, rozliczenia międzyokresowe Opis wszystkich historycznych transakcji wydzielenia aktywów lub zorganizowanej części Informacje o nakładach poniesionych w związku z nabyciem lub wytworzeniem środków Pełny rejestr środków trwałych na dzień, na który sporządzono raport – uzgodniony ze przedsiębiorstwa, z uwzględnieniem towarzyszących umów oraz wycen tych aktywów na który sporządzono raport, uzgodnione z poszczególnymi pozycjami sprawozdania Wykaz środków trwałych (wraz z podaniem ich wartości brutto, amortyzacji za okres na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z poszczególnymi pozycjami Nazwa dokumentu/materiału sprawozdaniem finansowym. sprawozdania finansowego. z okresu ostatnich 3 lat. trwałych w budowie. finansowego. Aktywa przeznaczone do sprzedaży przedsięwzięcia (joint ventures) Kategoria materiałów Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe stowarzyszone, wspólne Spółki zależne, spółki Pozostałe aktywa Tabela 33. Dane sprawozdawcze (3/5) Kategoria główna materiałów Aktywa Aktywa Aktywa Aktywa Aktywa Lp. w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls xls xls xls Kalkulacja aktywów/rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego od osób prawnych na i dotychczasowego umorzenia) użytkowanych na podstawie umowy leasingu finansowego na Zestawienie pożyczek i kredytów otrzymanych od instytucji finansowych wraz z wyliczeniem kategorii zaspokajania roszczeń zgodnie z art. 440 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo i równowartości w złotych (z wydzieleniem pożyczek podporządkowanych) oraz wskazanie Pełny rejestr wartości niematerialnych i prawnych na dzień, na który sporządzono raport naliczonych odsetek od tych pożyczek na dzień, na który sporządzono raport, w walucie Szczegółowe rozbicie zobowiązań wobec klientów (zobowiązania przypisane do danego klienta) na dzień, na który sporządzono raport, uzgodnione z odpowiednią pozycją Zasady kapitalizacji i amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych Protokół z ostatniej przeprowadzonej przez podmiot inwentaryzacji majątku. – uzgodniony ze sprawozdaniem finansowym. dzień, na który sporządzono raport. dzień, na który sporządzono raport. Strona 103 z 110 sprawozdania finansowego. upadłościowe. i prawnych. Wartości niematerialne i prawne Zobowiązania wobec banków Zobowiązania wobec klientów Aktywa z tytułu odroczonego Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe podatku dochodowego Pasywa Pasywa Aktywa Aktywa Aktywa Aktywa Aktywa w formie plików pdf lub przekazywanych w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls Format danych xls wykonywania oszacowania jest znaczny, dodatkowo najbardziej aktualna struktura terminowa Zestawienie analityczne rezerw ewidencjonowanych w pasywach, tj. rezerwy na zobowiązania składającej się na całkowitą kwotę rezerwy na restrukturyzację oraz zestawienie zmian stanu pozabilansowe, rezerwy na odprawy emerytalne, premie itp. na dzień, na który sporządzono Szczegółowe wyliczenie rezerwy restrukturyzacyjnej na dzień, na który sporządzono raport, Zestawienie zmian stanu rezerw za okres ostatniego roku poprzedzającego dzień, na który Zestawienie zmian w kapitale własnym jednostki za okres 12 miesięcy poprzedzających rezerw w ostatnim roku poprzedzającym dzień, na który sporządzono raport (rozwiązanie wraz z opisem przyjętych założeń oraz dokumentacją pomocniczą dla każdej podpozycji sporządzono raport. W przypadku gdy odstęp czasowy pomiędzy datą wyceny i datą Struktura terminowa (wiekowanie) zobowiązań wobec klientów na dzień, na który Nazwa dokumentu/materiału (wiekowanie) zobowiązań wobec klientów. dzień, na który sporządzono raport. rezerwy/utworzenie nowej rezerwy). raport, wraz z kalkulacją rezerw. Zobowiązania wobec klientów Kategoria materiałów Kapitał własny Rezerwy Rezerwy Tabela 33. Dane sprawozdawcze (4/5) Kategoria główna materiałów Pasywa Pasywa Pasywa Pasywa Lp. w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików pdf lub w formie plików xls w formie plików xls xls xls xls xls xls Pełna baza danych gwarancji udzielonych na dzień, na który sporządzono raport, uzgodniona Szczegóły dotyczące zdarzeń jednorazowych wpływających na historyczne wyniki finansowe Pełna baza gwarancji otrzymanych na dzień, na który sporządzono raport, uzgodniona ze podmiotu (w okresie ostatnich 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport). sporządzono raport, dla których wartość rezerw na dzień, na który sporządzono raport, Wyliczenie rezerw na świadczenia pracownicze na dzień, na który sporządzono raport. sporządzono raport, oraz opis, sposób ujęcia i prezentacji programu w sprawozdaniu Program opcyjny – pełne warunki programu opcyjnego, wyliczenia na dzień, na który pozabilansowych, uzgodniona ze sprawozdaniem finansowym - portfel korporacyjny. Pełna baza rezerw na dzień, na który sporządzono raport, dotycząca zaangażowań powinna być uzgodniona z bilansem, natomiast zmiana stanu rezerw ze sprawozdaniem finansowym. Strona 104 z 110 sprawozdaniem finansowym. z rachunkiem zysków i strat. finansowym. Przychody i koszty nieoperacyjne Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania pozabilansowe Zobowiązania pozabilansowe Rezerwy Rezerwy Rezerwy Ekspozycje pozabilansowe Ekspozycje pozabilansowe Ekspozycje pozabilansowe Rachunek zysków i strat Pasywa Pasywa Pasywa w formie plików pdf lub przekazywanych w formie plików xls Format danych xls z podaniem subkont, na których są ewidencjonowane (sumy poszczególnych tytułów powinny pomiędzy poszczególnymi miesiącami (zmiany powyżej 100 tys. zł lub powyżej 10% kosztów który sporządzono raport) poszczególne pozycje kosztów działania podmiotu w podziale na poniesionych w poprzednim miesiącu) należy dołączyć odpowiednie wyjaśnienia oraz kopie być uzgodnione z rachunkiem zysków i strat). W przypadku znacznych fluktuacji lub zmian Zestawienie pokazujące w układzie miesięcznym (okres roku poprzedzającego dzień, na Rozbicie przychodów z tytułu prowizji, które powinno zawierać stopy prowizji i poziomy obrotów dla poszczególnych instrumentów, tj. akcje, obligacje, kontrakty terminowe itp. tytuły (np. czynsz, koszty transportu, ubezpieczenie, telefony, usługi prawne itd.) Nazwa dokumentu/materiału dokumentów dotyczących danego wyjaśnienia. Kategoria materiałów Przychody z tytułu prowizji Koszty działalności Tabela 33. Dane sprawozdawcze (5/5) Kategoria główna Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat materiałów Lp. w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls w formie plików xls Rozbicie przychodów z tytułu zarządzania funduszami, które powinno zawierać informacje na Rozbicie przychodów z rachunków, które powinno zawierać przychody ze wszystkich typów świadczeń pracowniczych, koszty utrzymania i wynajmu budynków, amortyzacja, pozostałe. temat wartości aktywów funduszowych, zmian salda, a także wartości prowizji od aktywów Rozbicie kosztów zawierających prowizje maklerskie dla poszczególnych instrumentów Rozbicie pozostałych kosztów adekwatnych dla firm inwestycyjnych, takich jak koszty rachunków obsługiwanych przez podmiot. i wartości prowizji dystrybucyjnej. Strona 105 z 110 finansowych. Przychody z tytułu prowadzenia Przychody z tytułu zarządzania Koszty transakcyjne Pozostałe koszty funduszami rachunków Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat Format przekazywanych w formie plików pdf lub doc w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls danych przepływów pieniężnych) i sprawozdanie z działalności zarządu za ostatnie 3 lata poprzedzające dzień, na Dostępne informacje dotyczące potencjalnych nadużyć (w tym przedstawiane zarządowi/radzie nadzorczej Bilans, rachunek zysków i strat za poszczególne miesiące w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który Sprawozdanie finansowe roczne wraz z notami objaśniającymi (bilans, rachunek zysków i strat, rachunek sporządzono raport (sprawozdania finansowe zbadane przez biegłego rewidenta, w przypadku braku Nazwa dokumentu/materiału przypadki potencjalnych nadużyć). – sprawozdanie niezbadane). który sporządzono raport. Służbowy adres poczty elektronicznej Kategoria główna materiałów Informacje według stanu na dzień Tabela 34. Informacje dodatkowe (1/3) Numer telefonu służbowego Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie pliku pdf lub xls w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku xls Przyporządkowanie planu kont podmiotu do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat podmiotu Informacja o zmianach w polityce rachunkowości w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono Zestawienie spraw sądowych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem, z podaniem kwoty roszczenia, Zestawienie podmiotów powiązanych w rozumieniu ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz Zestawienie obrotów i sald na dzień sporządzenia ostatniego sprawozdania finansowego oraz na dzień, na rejestr transakcji z tymi podmiotami za okres 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport Przyporządkowanie poszczególnych kont księgowych do bilansu oraz rachunku zysków i strat. Aktualny plan kont podmiotu wraz z aktualną polityką rachunkowości. (w układzie miesięcznym), wraz z umowami z tymi podmiotami. Strona 106 z 110 sporządzonego na dzień, na który sporządzono raport. wysokością zawiązanej rezerwy. który sporządzono raport. raport. Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Format przekazywanych w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf danych Lista osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę oraz osób wykonujących działalność na rzecz podmiotu Regulaminy pracy lub/i układy zbiorowe pracy funkcjonujące w spółce w zakresie wynagrodzeń. Inne branżowe Zestawienie klauzul rozwiązania umów wskazanych w umowach z podmiotami powiązanymi, porozumieniach Informacje dotyczące struktury informatycznej – istniejące systemy, opis funkcjonalności głównych aplikacji. Istniejące w podmiocie polityki dotyczące wynagradzania i świadczeń pracowniczych – wynagrodzenia Struktura organizacyjna spółki wraz z opisem i poziomem zatrudnienia na wszystkich stanowiskach. Lista stanowisk pracowników chronionych ze wskazaniem podstawy do objęcia ochroną. zbiorowych i umowach o pracę. Kopie umów zawierających takie klauzule. Nazwa dokumentu/materiału podstawowego, dodatków/premii/nagród itp. na podstawie umów cywilnoprawnych. regulacje wynagrodzeniowe. Kategoria główna materiałów Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Tabela 34. Informacje dodatkowe (2/3) Informacje ogólne Lp. w formie plików pdf oraz xls w formie plików pdf lub xls w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików xls w formie pliku pdf Rejestr umów i dokumentacja dotycząca zaciągniętych pożyczek podporządkowanych lub emisji obligacji, Spis należnych nagród wynikających z planów akcyjnych lub opcyjnych ze wskazaniem daty objęcia, daty d) oprocentowanie (poziom/rodzaj – stałe/zmienne (referencyjna stopa bazowa + stała marża)/inne), Informacje o wypłatach dodatków/premii/nagród w roku poprzednim oraz prognozy na rok obecny. Procedury wewnętrzne dotyczące zamknięcia dnia/miesiąca/roku w systemie księgowym. Rejestr zastawów na aktywach podmiotu na dzień, na który sporządzono raport. j) ostatnie kwotowanie (w przypadku instrumentów notowanych). Strona 107 z 110 Regulamin zakładowego funduszu świadczeń socjalnych. c) data emisji/zaciągnięcia i data zapadalności/spłaty, a) wartość emisji lub wielkość zaangażowania, i) czy wyemitowane z premią (dyskontem), f) cena emisji pojedynczego instrumentu, g) liczba instrumentów w ramach emisji, zakończenia restrykcji i daty realizacji. zawierające następujące informacje: h) tryb emisji (publiczna/prywatna), b) rejestr wierzycieli, e) waluta, Istotne umowy oraz dokumenty dotyczące Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi Obszar zarządzania zasobami ludzkimi zobowiązań finansowych Rejestr zastawów Informacje ogólne Format przekazywanych w formie pliku xls w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf danych Informacje w zakresie systemów, za pośrednictwem których podmioty powiązane przeprowadzają transakcje w istotnej liczbie lub o istotnej wartości, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami Informacje w zakresie systemów płatności, rozrachunków lub rozliczeń, których podmioty powiązane są Wykaz aktywów klientów objętych usługą powiernictwa z wydzieleniem przedmiotów stanowiących bezpośrednio lub pośrednio członkiem, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi Nazwa dokumentu/materiału Struktura właścicielska spółek zależnych. zabezpieczenie aktywów podmiotu. i głównymi liniami biznesowymi. biznesowymi. Kategoria główna materiałów Tabela 34. Informacje dodatkowe (3/3) Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne Lp. w formie pliku pdf w formie pliku pdf w formie pliku pdf Wskazanie właścicieli systemów wymienionych w pkt 28 i związanych z nimi umów o gwarantowanym poziomie Wykaz i opis systemów informacji zarządczej wykorzystywanych przez podmioty powiązane, w tym systemów Wykaz oprogramowania i innych systemów lub licencji, z których korzystają podmioty powiązane, wraz z ich i sprawozdawczości nadzorczej, wraz z ich powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami zarządzania ryzykiem, systemów księgowych oraz systemów sprawozdawczości finansowej powiązaniem z funkcjami krytycznymi i głównymi liniami biznesowymi. Strona 108 z 110 biznesowymi. usług. Informacje ogólne Informacje ogólne Informacje ogólne w formie plików pdf w formie plików pdf przekazywanych Format danych lub xls lub xls Sprawozdanie finansowe spółki (bilans, rachunek zysków i strat, sprawozdanie z przepływów pieniężnych) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, Raporty z wycen spółek zależnych/stowarzyszonych (jeżeli miały miejsce) z ostatnich 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. wraz z notami i sprawozdaniem z badania (jeśli są dostępne) oraz z informacjami na temat wyłączeń aktywów nieoperacyjnych. Nazwa dokumentu/materiału Tabela 35. Spółki zależne i stowarzyszone (1/2) Służbowy adres poczty elektronicznej Informacje według stanu na dzień Numer telefonu służbowego Identyfikator Sporządził Nazwa Data Lp. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików xls lub xls lub xls lub xls lub xls działalności oraz poszczególnych produktów oferowanych przez podmiot oraz odpowiadających im marż/prowizji, zakładanych wolumenów nowej sprzedaży oraz sald Tabela środków trwałych przynależnych do spółki (z podaniem ich wartości księgowej brutto, netto i umorzenia) na dzień, na który sporządzono raport, oraz prognoza Projekcje finansowe na kolejne 5 lat wraz ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi przyjętych założeń w zakresie poszczególnych pozycji rachunku zysków i strat (przychodów z tytułu prowizji, przychodów z tytułu zarządzania funduszami, przychodów z tytułu prowadzenia rachunków i przychodów z pozostałej działalności oraz Sprawozdania rachunkowości zarządczej spółki za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono raport, oraz modele w formacie Excel używane na potrzeby Informacje dotyczące wielkości i rodzaju nakładów inwestycyjnych poniesionych przez spółki w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport. kosztów transakcyjnych, kosztów świadczeń pracowniczych, kosztów utrzymania/wynajmu budynków, amortyzacji i pozostałych kosztów) według segmentów Zaleca się, aby projekcje finansowe były przygotowane w analogicznym układzie jak menadżerskie sprawozdania finansowe. amortyzacji (księgowej i podatkowej) środków trwałych przyjętych do ewidencji na dzień, na który sporządzono raport. Strona 109 z 110 bilansowych, na bazie których generowane są poszczególne pozycje rachunku zysków i strat. rachunkowości zarządczej – bilans i szczegółowy rachunek zysków i strat. Dostępne raporty/informacje o rynkach, segmentach działalności. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf przekazywanych Format danych lub xls lub xls lub xls lub xls Informacje na temat poziomu gotówki operacyjnej spółki. Gotówka operacyjna to ten poziom gotówki, który jest niezbędny do prowadzenia działalności przez spółkę. Szczegółowe wyliczenie podatku dochodowego od osób prawnych spółki (w tym części bieżącej i odroczonej) za 3 lata poprzedzające dzień, na który sporządzono Czy wystąpiły znaczące zmiany w zasadach rachunkowości spółki w okresie 3 lat poprzedzających dzień, na który sporządzono raport? Jeśli tak, proszę je opisać. Lista zdarzeń w ciągu ostatnich dwóch lat, które znacząco wpłynęły na wyniki finansowe spółki lub zakres jej działalności. Prosimy o uwzględnienie zdarzeń Nazwa dokumentu/materiału raport – uzgodnienie efektywnej stopy opodatkowania z nominalną stopą opodatkowania. Tabela 35. Spółki zależne i stowarzyszone (2/2) jednorazowych. Lp. w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf w formie plików pdf lub xls lub xls lub xls lub xls lub xls lub xls Informacje dotyczące spraw sądowych, w których podmiot jest stroną lub uczestnikiem i z których może wyniknąć zobowiązanie finansowe dla podmiotu, opinie na temat Lista i dokładny opis zobowiązań warunkowych spółki (np. gwarancje, poręczenia) lub pozycji pozabilansowych (np. akredytywy) na dzień, na który sporządzono raport. Lista i opis umów leasingu, dzierżawy, kredytów i pożyczek wraz z harmonogramami płatności i obecnym stanem należności/zobowiązań z nimi związanych. Lista aktywów nieoperacyjnych spółki (zbędnych, przeznaczonych do sprzedaży lub likwidacji) na dzień, na który sporządzono raport: nazwa, wartość, opis. Istniejące operaty szacunkowe dotyczące aktywów trwałych spółki (z ostatniego roku poprzedzającego na dzień, na który sporządzono raport). Strona 110 z 110 przebiegu i obecnego statusu każdej sprawy. Wartość potencjalnego obciążenia. Informacje na temat ulg lub obciążeń podatkowych. Załącznik nr 2 WZÓR ..................................................................................... identyfikator wyróżniający podmiot przekazujący informację Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu ..................................................................................... nazwa podmiotu przekazującego informację Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu Zgłoszenie dotyczące osoby upoważnionej do nadawania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie informacji Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu* 1. Cel zgłoszenia** Nadanie dostępu osobie upoważnionej Odebranie dostępu osobie upoważnionej Aktualizacja danych osoby upoważnionej 2. Osoba upoważniona przez podmiot przekazujący informację Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu do nada- wania uprawnień użytkownika kanału teletransmisji osobom bezpośrednio odpowiedzialnym za przekazywanie informacji Imię Nazwisko Stanowisko Służbowy adres poczty elektronicznej Numer telefonu służbowego .................................... ............................................................ miejscowość, data pieczęcie i podpisy osób upoważnionych do reprezentowania pod- miotu przekazującego informację Bankowemu Funduszowi Gwa- rancyjnemu Załączone dokumenty potwierdzające uprawnienie do repre- zentowania podmiotu przekazującego informację Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu*** 1) ...................................... 2) ...................................... * W przypadku potrzeby nadania dostępu dla więcej niż jednej osoby należy wypełnić kolejne zgłoszenie. ** Należy wstawić znak X w odpowiednie pole. *** W przypadku jednoczesnego wysyłania kilku zgłoszeń wystarczające jest załączenie jednego kompletu dokumentów potwierdzających uprawnienie do reprezentowania podmiotu przekazującego informacje. Załącznik nr 3 SPOSÓB USTALANIA IDENTYFIKATORÓW WYRÓŻNIAJĄCYCH PODMIOTY, WYMOGI TECHNICZNE DLA PLIKÓW XML ORAZ UWARUNKOWANIA ORGANIZACYJNO-TECHNICZNE PRZY PRZESYŁANIU INFORMACJI BFG Identyfikatory 1. Identyfikatory wyróżniające banki oznaczają: a) dla banków spółdzielczych – czterocyfrowy numer banku nadany bankowi spółdzielczemu przez Narodowy Bank Polski, b) dla banków niebędących bankami spółdzielczymi – trzycyfrowy numer banku nadany bankowi przez Narodowy Bank Polski. 2. Identyfikatory wyróżniające oddziały banków zagranicznych oznaczają trzycyfrowy numer banku nadany bankowi przez Narodowy Bank Polski. 3. Identyfikatory wyróżniające kasy i Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową oznaczają numer nada- ny przez Komisję Nadzoru Finansowego. 4. Identyfikatory wyróżniające firmy inwestycyjne oznaczają numer Krajowego Rejestru Sądowego. 5. Identyfikatory wyróżniające krajowe podmioty dominujące inne niż banki i firmy inwestycyjne oznaczają numer Kra- jowego Rejestru Sądowego. Wymogi techniczne dla plików XML 1. Pliki są zgodne z plikiem wzorcowym (schematem XSD) udostępnionym na stronie internetowej BFG (www.bfg.pl). 2. Pliki są tworzone w stronie kodowej UTF-8. Uwarunkowania organizacyjno-techniczne przy przesyłaniu informacji BFG 1. Podpisanie pliku kwalifikowanym podpisem elektronicznym (w przypadku informacji, dla których jest wymagany podpis elektroniczny) przez osoby upoważnione do składania oświadczeń woli w zakresie praw i obowiązków mająt- kowych podmiotu przesyłającego informacje. 2. Pobranie certyfikatu BFG ze strony internetowej BFG (www.bfg.pl). 3. Szyfrowanie pliku kluczem publicznym BFG.