Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego oraz dokonywania przez bank przeglądów strategii i procedur szacowania i stałego utrzymywania kapitału wewnętrznego

Akt obowiązującyDz.U.2021.1408Uchwalono: Tekst ogłoszony

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej, Dziennik Ustaw z 2021 r. poz. 1408.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (8)

w sprawie szczegółowego sposobu szacowania kapitału wewnętrznego oraz dokonywania przez bank przeglądów Na podstawie art. 128 ust. 6 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe (Dz. U. z 2020 r. poz. 1896, z późn.

§ 1. Przedmiot regulacji procesu szacowania kapitału wewnętrznego

Rozporządzenie określa szczegółowy sposób szacowania kapitału wewnętrznego oraz dokonywania przez bank przeglądów strategii i procedur szacowania i stałego utrzymywania kapitału wewnętrznego, o których mowa w art. 128 ust. 1a ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, zwanego dalej „procesem szacowania kapitału wewnętrznego”.

§ 2. Elementy procesu szacowania kapitału wewnętrznego w banku

1. W banku funkcjonuje proces szacowania kapitału wewnętrznego wynikający z ryzyka występującego w działalności banku, polegający w szczególności na odpowiednim analizowaniu ryzyka występującego w działalności banku.
2. Utrzymując fundusze własne na poziomie wynikającym z polityki banku oraz ryzyka występującego w działalności banku, bank uwzględnia następujące elementy:
1) długoterminowe cele kapitałowe banku;
2) preferowaną strukturę kapitału;
3) kapitałowe plany awaryjne;
4) utrzymywanie poziomu funduszy własnych na poziomie nie niższym niż oszacowany kapitał wewnętrzny banku.

§ 3. Zasady funkcjonowania procesu szacowania kapitału wewnętrznego

1. Proces szacowania kapitału wewnętrznego:
1) przebiega na podstawie strategii zarządzania bankiem, strategii zarządzania ryzykiem, polityk, procedur i planów;
2) odnosi się do działalności prowadzonej bezpośrednio przez bank oraz uwzględnia funkcjonowanie banku w holdingach, o których mowa w art. 141f ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 sierpnia 1997 r. – Prawo bankowe, oraz w systemach ochrony, o których mowa w art. 2 pkt 6 ustawy z dnia 7 grudnia 2000 r. o funkcjonowaniu banków spółdzielczych, ich zrzeszaniu się i bankach zrzeszających (Dz. U. z 2021 r. poz. 102 i 680);
3) obejmuje w szczególności:
a) kryteria uznawania poszczególnych rodzajów ryzyka za istotne,
b) mechanizmy kontroli ryzyka w obszarze szacowania kapitału wewnętrznego i utrzymywania poziomu funduszy własnych na poziomie nie niższym niż oszacowany kapitał wewnętrzny banku;
4) jest dostosowany do wielkości i profilu ryzyka w banku;
5) podlega okresowym przeglądom, nie rzadziej niż raz do roku;
6) jest dokumentowany.
2. Niezależnie od okresowych przeglądów, proces szacowania kapitału wewnętrznego jest odpowiednio dostosowywany, w szczególności w sytuacji pojawienia się nowych rodzajów ryzyka, znaczących zmian w strategii i planach działania oraz środowisku zewnętrznym, w którym działa bank.

§ 4. Obowiązki zarządu banku w procesie szacowania kapitału

Zarząd banku:

1) projektuje, wprowadza oraz zapewnia działanie procesu szacowania kapitału wewnętrznego w szczególności przez:
a) zapewnienie struktury organizacyjnej dostosowanej do wielkości i profilu ponoszonego ryzyka i umożliwiającej skuteczne wykonywanie zadań,
b) opracowanie, przyjęcie i powiązanie strategii zarządzania bankiem z procesem szacowania kapitału wewnętrznego,
c) opracowanie, przyjęcie i wdrożenie strategii, polityk, procedur i planów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, zgodnie z przyjętymi zasadami legislacji wewnętrznej, oraz monitorowanie ich przestrzegania;
2) zapewnia zgodność działania banku z obowiązującymi przepisami prawa, z uwzględnieniem działania banku na podstawie przepisów prawa innego państwa i powiązań banku z innymi podmiotami, które mogłyby utrudnić skuteczne zarządzanie bankiem;
3) odpowiada za skuteczność procesu szacowania kapitału wewnętrznego i wprowadza niezbędne korekty w razie zmiany poziomu ryzyka w działalności banku oraz czynników otoczenia gospodarczego;
4) odpowiada za oszacowanie kapitału wewnętrznego na poziomie zapewniającym pokrycie wszystkich istotnych rodzajów ryzyka;
5) odpowiada za przeprowadzenie regularnych przeglądów strategii, polityk, procedur i planów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1, tak aby były odpowiednie do wielkości i profilu ryzyka w banku.

§ 5. Zadania rady nadzorczej w procesie szacowania kapitału

Rada nadzorcza banku:

1) sprawuje nadzór nad wprowadzeniem procesu szacowania kapitału wewnętrznego, w szczególności nadzoruje przestrzeganie w banku strategii, polityk, procedur i planów, o których mowa w § 3 ust. 1 pkt 1;
2) zatwierdza politykę w zakresie procesu szacowania kapitału wewnętrznego.

§ 7. Szacowanie kapitału dla ryzyka bazowego i okresu zobowiązania

1. Bank, który podczas obliczania wymogów w zakresie funduszy własnych z tytułu ryzyka pozycji, zgodnie z częścią trzecią, tytułem IV, rozdziałem 2 rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych oraz zmieniającego rozporządzenie (UE) nr 648/2012 (Dz. Urz. UE L 176 z 27.06.2013, str. 1, z późn. zm.), zwanego dalej „rozporządzeniem 575/2013”, dokonał kompensowania swoich pozycji w jednej lub większej liczbie akcji wchodzących w skład indeksu giełdowego z pozycją lub pozycjami z tytułu terminowego kontraktu typu futures na indeks giełdowy lub z tytułu innego produktu powiązanego z indeksem giełdowym, oszacowuje odpowiedni kapitał wewnętrzny zapewniający zabezpieczenie przed bazowym ryzykiem straty w wyniku zmiany wartości kontraktu terminowego typu futures lub innego produktu, która nie byłaby w pełni zgodna ze zmianą kursów akcji wchodzących w skład indeksu. Bank dokonuje oszacowania kapitału wewnętrznego w przypadku, gdy posiada przeciwstawne pozycje w terminowych kontraktach typu futures na indeksy giełdowe, które nie są identyczne pod względem terminu realizacji kontraktu lub składu indeksu, bądź też pod względem obu tych cech.
2. Stosując zasady określone w art. 345 rozporządzenia 575/2013, bank oszacowuje odpowiedni kapitał wewnętrzny na pokrycie ryzyka straty istniejącego w okresie pomiędzy podjęciem początkowego zobowiązania a następnym dniem roboczym.