§ 3. Procedury systemu zarządzania ryzykiem i ich zatwierdzanie
1. System zarządzania ryzykiem tworzy:
1) procedura identyfikacji ryzyka;
2) procedura pomiaru lub szacowania ryzyka;
3) procedura monitorowania, raportowania i kontroli oraz ograniczania ryzyka.
2. Procedura, o której mowa w ust. 1 pkt 1, obejmuje:
1) identyfikację źródeł i potencjalnych skutków ryzyka;
2) definicję ryzyka operacyjnego i jego zdarzeń;
3) listę rodzajów ryzyk, które potencjalnie mogą wystąpić w działalności podmiotu obsługującego kredyty i spowodować znaczne straty dla podmiotu obsługującego kredyty;
4) sposób dokonywania analiz, czy którekolwiek ze zidentyfikowanych źródeł ryzyka może spowodować materializację co najmniej jednego z ryzyk, o których mowa w pkt 3.
3. Procedura, o której mowa w ust. 1 pkt 2, obejmuje zasady ustalające sposób określania poziomu ryzyka.
4. Procedura, o której mowa w ust. 1 pkt 3, obejmuje:
1) zasady monitorowania ryzyka;
2) zasady raportowania ryzyka, obejmujące przekazywanie informacji dotyczących zidentyfikowanego ryzyka i jego poziomu, wyników monitorowania oraz podjętych działań;
3) zasady kontroli oraz ograniczania ryzyka, obejmujące:
a) weryfikację, czy poziom ryzyka nie narusza przyjętych zasad,
b) eliminację przyczyn występowania ryzyka,
c) ograniczenie skutków ewentualnej materializacji ryzyka,
d) przeniesienie ryzyka na podmiot zewnętrzny,
e) akceptację ryzyka bez podejmowania działań, o których mowa w lit. b–d;
4) w przypadku ryzyka operacyjnego:
a) tryb i sposób monitorowania strat z tytułu materializacji tego ryzyka,
b) powierzenie wykonywania czynności podmiotom zewnętrznym,
c) sposób organizacji bezpieczeństwa sieci i systemów informacyjnych w celu zapewnienia poufności, integralności i dostępności procesów oraz danych i aktywów podmiotu obsługującego kredyty.
5. Procedury tworzące system zarządzania ryzykiem zatwierdza zarząd albo rada dyrektorów.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2025 r. poz. 208.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.