Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie płatności w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji dotyczących tych płatności

Akt obowiązującyDz.U.2012.1539Uchwalono: Tekst ogłoszony

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2012 r. poz. 1539.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (21)

Na podstawie art. 188 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz. 1240,

§ 1. Zakres wzorów i informacji dotyczących płatności

Rozporządzenie określa:

1) wzór zlecenia płatności;
2) zakres, terminy i tryb przekazywania przez Bank Gospodarstwa Krajowego informacji dotyczących płatności;
3) wzory, zakres, terminy i tryb przekazywania informacji przez instytucję, z którą beneficjent zawarł umowę o dofinansowanie projektu, do dysponenta części budżetowej lub do zarządu województwa.

§ 2. Definicje pojęć dotyczących płatności

Ilekroć w rozporządzeniu jest mowa o:

1) ustawie – należy przez to rozumieć ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych;
2) Banku – należy przez to rozumieć Bank Gospodarstwa Krajowego;
3) instytucji – należy przez to rozumieć:
a) instytucję, z którą beneficjent zawarł umowę o dofinansowanie lub która wydała decyzję, o której mowa:
 w art. 5 pkt 9 ustawy z dnia 6 grudnia 2006 r. o zasadach prowadzenia polityki rozwoju (Dz. U. z 2009 r. Nr 84, poz. 712 i Nr 157, poz. 1241, z 2011 r. Nr 279, poz. 1644 oraz z 2012 r. poz. 1237) albo
 w art. 9 pkt 4 ustawy z dnia 3 kwietnia 2009 r. o wspieraniu zrównoważonego rozwoju sektora rybackiego z udziałem Europejskiego Funduszu Rybackiego (Dz. U. Nr 72, poz. 619 i Nr 157, poz. 1241),
b) inny podmiot upoważniony przez instytucje, o których mowa w lit. a, do wystawiania zleceń płatności;
4) dysponencie – należy przez to rozumieć dysponenta części budżetowej, wskazanego w zleceniu płatności;
5) terminie płatności – należy przez to rozumieć dzień, w którym nastąpiło obciążenie rachunku bankowego Ministra Finansów w Banku, wynikające ze złożonych w danym okresie zleceń płatności;
6) odbiorcy płatności – należy przez to rozumieć podmiot, na którego rachunek są przekazywane płatności.

§ 3. Zlecenia płatności oraz ich korekty i anulowanie

1. Wzór zlecenia płatności określa załącznik nr 1 do rozporządzenia.
2. Zlecenie płatności, sporządzone według wzoru, o którym mowa w ust. 1, jest przekazywane przez instytucję do Banku w postaci elektronicznej. 
3. Instytucja może, w postaci elektronicznej:
1) skorygować złożone w Banku zlecenie płatności od dnia jego złożenia do końca okresu składania zleceń płatności;
2) anulować zlecenie płatności najpóźniej w dniu bezpośrednio poprzedzającym termin płatności;
3) przekazać do Banku korektę zrealizowanego zlecenia płatności.
4. Korekty, o której mowa w ust. 3 pkt 3, nie można zastosować do kwoty wpisanej w zleceniu płatności, do nazwy i wszystkich danych odbiorcy płatności oraz jego numeru rachunku bankowego, a także do nazwy i wszystkich danych beneficjenta oraz do tytułu płatności.

§ 4. Informacje o wykonaniu i niewykonaniu zleceń płatności

1. Bank przekazuje instytucji, która wystawiła zlecenie płatności, w postaci elektronicznej, informację o jego wykonaniu, najpóźniej pierwszego dnia roboczego następującego po dniu, w którym dokonano płatności.
2. W przypadku płatności przekazanych na rachunek odbiorcy płatności innego niż beneficjent, Bank dodatkowo informuje beneficjenta o dokonaniu płatności, pierwszego dnia roboczego następującego po dniu, w którym płatności zostały dokonane.
3. Przepisu ust. 2 nie stosuje się, gdy beneficjent jest państwową jednostką budżetową.
4. W przypadku niewykonania zlecenia płatności, Bank niezwłocznie przekazuje instytucji, o której mowa w ust. 1, w postaci elektronicznej, informację o jego niewykonaniu wraz z podaniem przyczyny jego niewykonania.

§ 5. Zbiorcza informacja o otrzymanych zleceniach płatności

1. Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach płatności otrzymanych od tej instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1) nazwę instytucji;
2) nazwę dysponenta;
3) nazwę programu i numer projektu;
4) wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;
5) część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
6) kwoty wynikające ze zleceń;
7) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
8) kategorię interwencji;
9) numer zlecenia płatności.
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.

§ 6. Zbiorcza informacja o dokonanych płatnościach

1. Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od tej instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1) nazwę instytucji;
2) nazwę dysponenta;
3) nazwę programu i numer projektu;
4) wskazanie beneficjenta i odbiorcy płatności;
5) część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków; 
6) kwoty płatności;
7) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
8) kategorię interwencji;
9) numer zlecenia płatności.
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na programy.

§ 7. Korekty informacji o płatnościach i terminy ich udostępniania

1. Bank udostępnia instytucji, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której mowa w § 6 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego zlecenia płatności, w terminie do:
1) 10 dnia miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2) 20 dnia miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3) pierwszego dnia następnego miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
2. W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
3. Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera:
1) nazwę instytucji;
2) nazwę dysponenta;
3) nazwę programu;
4) numer zlecenia;
5) datę realizacji płatności;
6) część, rozdział klasyfikacji wydatków;
7) kwotę płatności;
8) nazwę korygowanej pozycji w zleceniu;
9) treść przed korektą;
10) treść po korekcie;
11) datę korekty.

§ 8. Zbiorcza informacja o zleceniach płatności dla dysponenta

1. Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach płatności otrzymanych od instytucji pomiędzy terminami płatności, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie każdego terminu płatności.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4) kwoty wynikające ze zleceń;
5) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów. 

§ 9. Zbiorcza informacja o płatnościach dla dysponenta

1. Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o płatnościach dokonanych w każdym terminie płatności na podstawie zleceń płatności otrzymanych od instytucji, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4) kwoty płatności;
5) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

§ 10. Zbiorcza informacja o anulowanych zleceniach płatności

1. Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o anulowanych zleceniach płatności otrzymanych od instytucji w okresie od pierwszego dnia roboczego po zakończeniu składania zleceń do dnia bezpośrednio poprzedzającego termin płatności, pierwszego dnia roboczego następującego po upływie tego terminu.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) część, dział, rozdział, paragraf klasyfikacji wydatków;
4) kwoty płatności;
5) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów).
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

§ 11. Korekty informacji o zrealizowanych zleceniach płatności

1. Bank udostępnia dysponentowi, w postaci elektronicznej, korektę informacji, o której mowa w § 9 ust. 1, w przypadku przekazania przez instytucję korekty zrealizowanego zlecenia płatności, w terminie do:
1) 10 dnia miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2) 20 dnia miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3) pierwszego dnia następnego miesiąca – w przypadku zlecenia, które zostało skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
2. W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
3. Korekta informacji, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) numer zlecenia;
4) datę realizacji płatności;
5) część, rozdział klasyfikacji wydatków;
6) kwotę płatności;
7) nazwę korygowanej pozycji w zleceniu; 
8) treść przed korektą;
9) treść po korekcie;
10) datę korekty.
4. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły korygowane zlecenia płatności, w ramach poszczególnych programów.

§ 12. Zbiorcza informacja o zleceniach, płatnościach i zwrotach

1. Bank udostępnia Ministrowi Finansów, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o otrzymanych oraz anulowanych zleceniach płatności, o korektach zleceń płatności zrealizowanych, które zostały skorygowane w danym miesiącu, zawierającą zestawienie korygowanych pozycji, jak też dotyczącą płatności dokonanych w danym miesiącu oraz o zwrotach środków od podmiotów dokonujących zwrotów – do piątego dnia roboczego miesiąca następującego po miesiącu, w którym zlecenia płatności i środki zostały otrzymane i w którym płatności zostały dokonane.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, zawiera w szczególności dane, o których mowa w § 5 ust. 2 oraz § 6 ust. 2.

§ 13. Informacje o zwrotach środków i ich korektach

1. W przypadku dokonania, przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków na rachunek w Banku, Bank udostępnia Ministrowi Finansów, dysponentowi oraz instytucji, w postaci elektronicznej, informację o dokonanym zwrocie środków, do końca trzeciego dnia roboczego następującego po dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych, o których mowa w ust. 2.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) numer projektu;
3) beneficjenta i odbiorcę płatności;
4) oznaczenie podmiotu dokonującego zwrotu środków;
5) informację o kwotach wynikających ze zwrotów środków otrzymanych w poszczególnych dniach, w podziale na kwotę należności głównej, kwotę odsetek oraz innych kwot;
6) część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;
7) wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;
8) datę dokonania zwrotu;
9) tytuł zwrotu, a w przypadku dokonania zwrotu środków na podstawie decyzji, o której mowa w art. 207 ustawy, także numer decyzji.
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenie płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych programów.
4. W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.
5. Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.
6. Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.
7. Bank udostępnia Ministrowi Finansów oraz dysponentowi, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do:
1) 10 dnia miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2) 20 dnia miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3) pierwszego dnia następnego miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca.
8. W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu. 
9. Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) numer zlecenia;
4) datę zwrotu;
5) część, rozdział klasyfikacji wydatków;
6) kwotę zwrotu;
7) nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;
8) nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;
9) treść przed korektą;
10) treść po korekcie;
11) datę korekty.
10. Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych programów.

§ 14. Informacja o zwrotach środków z części budżetowej 34

1. W przypadku dokonania przez podmioty dokonujące zwrotów, zwrotu środków, które zostały wypłacone w ramach części budżetowej 34 „Rozwój regionalny” na rachunek w Banku, Bank udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej, informację o dokonanym zwrocie środków, trzeciego dnia roboczego następującego po dniu, w którym nastąpił ich zwrot, lub po otrzymaniu pełnych danych, o których mowa w ust. 2.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, powinna zawierać w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) informację o kwotach należności głównej z wyłączeniem kwot odsetek, przychodów oraz kar umownych;
4) część, dział, rozdział i paragraf klasyfikacji wydatków, których dotyczy zwrot;
5) rodzaj płatności (refundacja, zaliczka), w podziale na źródła finansowania (budżet, rezerwa celowa wraz z numerem decyzji Ministra Finansów);
6) wskazanie roku, w jakim przekazane zostały środki, których dotyczy zwrot;
7) rok i miesiąc dokonania zwrotu.
3. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych programów.
4. W przypadku gdy dane dotyczące zwrotu środków są niekompletne, Bank niezwłocznie podejmuje wszelkie niezbędne działania zmierzające do ich uzyskania.
5. Instytucja może dokonać, w postaci elektronicznej, korekty informacji dotyczącej zwrotu.
6. Korekty, o której mowa w ust. 5, nie można zastosować do łącznej kwoty zwrotu, do danych podmiotu dokonującego zwrotu, do daty otrzymania zwrotu oraz do tytułu zwrotu.
7. Bank udostępnia ministrowi właściwemu do spraw rozwoju regionalnego, w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o korektach zwrotów dokonanych przez instytucje, w przypadku przekazania korekt informacji dotyczących zwrotów, w terminie do:
1) 10 dnia miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 1 a 9 dniem miesiąca;
2) 20 dnia miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 10 a 19 dniem miesiąca;
3) pierwszego dnia następnego miesiąca – w przypadku informacji dotyczących zwrotu, które zostały skorygowane pomiędzy 20 a ostatnim dniem danego miesiąca. 
8. W przypadku gdy termin, o którym mowa w ust. 7, przypada w dniu wolnym od pracy, udostępnianie informacji odbywa się w dniu roboczym następującym po tym dniu.
9. Informacja, o której mowa w ust. 7, zawiera w szczególności:
1) nazwę dysponenta;
2) nazwę programu;
3) numer zlecenia;
4) rok dokonania płatności, której dotyczy zwrot;
5) datę zwrotu;
6) część, rozdział klasyfikacji wydatków;
7) kwotę zwrotu;
8) nazwę podmiotu, który dokonał zwrotu;
9) nazwę korygowanej pozycji w informacji dotyczącej zwrotu;
10) treść przed korektą;
11) treść po korekcie;
12) datę korekty.
10. Informacja, o której mowa w ust. 7, jest udostępniana w podziale na instytucje, które wystawiły zlecenia płatności w zakresie zwróconych środków, w ramach poszczególnych programów.

§ 15. Zbiorcza informacja o zleceniach płatności przekazanych do Banku

1. Instytucja, o której mowa w § 2 pkt 3 lit. a, przekazuje dysponentowi, w formie pisemnej lub w postaci elektronicznej, zbiorczą informację o zleceniach płatności przekazanych do Banku w danym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dane dotyczą.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku nr 2 do rozporządzenia.
3. Jeżeli ostatni dzień terminu, o którym mowa w ust. 1, przypada w dniu wolnym od pracy, przekazanie informacji może nastąpić w dniu roboczym następującym po tym dniu.

§ 16. Informacja o zleceniach i płatnościach dokonanych przez Bank

1. W przypadku gdy zlecenia płatności dotyczą programu, w którym instytucją zarządzającą lub pośredniczącą jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu województwa informację o zleceniach płatności przekazanych do Banku oraz o płatnościach dokonanych przez Bank w każdym miesiącu, do 5 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dane dotyczą.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku nr 3 do rozporządzenia.

§ 17. Informacja o zwrocie środków dla zarządu województwa

1. W przypadku gdy zwrot środków, o którym mowa w § 13 ust. 1, został dokonany przez odbiorcę płatności i dotyczy programu, w którym instytucją zarządzającą lub pośredniczącą jest zarząd województwa, instytucja przekazuje do właściwego zarządu województwa informację o tym zwrocie, w terminie trzech dni roboczych następujących po dniu otrzymania informacji z Banku.
2. Informacja, o której mowa w ust. 1, jest przekazywana według wzoru określonego w załączniku nr 4 do rozporządzenia.

§ 19. Utrata mocy dotychczasowego rozporządzenia

Traci moc rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 grudnia 2009 r. w sprawie płatności w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz przekazywania informacji dotyczących tych płatności (Dz. U. Nr 220, poz. 1726).

Załącznik

 WZÓR   OBJAŚNIENIA DO WYPEŁNIANIA ZLECENIA PŁATNOŚCI W POSTACI ELEKTRONICZNEJ    WZÓR  WZÓR  WZÓR