Oddział 1
Sprawozdania okresowe
§ 22. Okresowe sprawozdania likwidacyjne
Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają organowi nadzoru okresowe sprawozdania w formie sprawozdań miesięcznych i sprawozdań półrocznych.
1. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają organowi nadzoru, w formie sprawozdania miesięcznego:
1) zestawienie aktywów i instrumentów finansowych obejmujące posiadane składniki lokat, zajęte pozycje w instrumentach pochodnych, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne utrzymywane na rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe, według stanu na ostatni dzień w miesiącu;
3) zestawienie zobowiązań, roszczeń i kosztów likwidacji, w tym:
a) sumę zobowiązań i roszczeń ogółem, zobowiązań i roszczeń zaspokojonych oraz zobowiązań i roszczeń pozostających do zaspokojenia, w podziale na zobowiązania wobec uczestników funduszu inwestycyjnego w likwidacji lub subfunduszu w likwidacji oraz innych podmiotów według stanu na ostatni dzień w miesiącu,
b) koszty likwidacji, w podziale na wynagrodzenie wypłacone likwidatorowi, na koszty poniesione przez fundusz inwestycyjny w likwidacji lub subfunduszu w likwidacji lub towarzystwo, a w przypadku, o którym mowa w art. 68 ust. 1 ustawy - przez depozytariusza.
2. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają sprawozdania miesięczne w terminie 25 dni od zakończenia miesiąca.
3. Szczegółowy zakres sprawozdań miesięcznych, o których mowa w ust. 1, określa załącznik nr 16 do rozporządzenia.
1. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają organowi nadzoru, w formie sprawozdania półrocznego:
1) kopię sporządzonej i ogłoszonej przez likwidatora informacji półrocznej o stanie likwidacji funduszu lub subfunduszu;
2) bilans zawierający dane, według stanu na dzień, na który sporządza się informację, o której mowa w pkt 1.
2. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, sporządzają sprawozdanie półroczne, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, po raz pierwszy za okres 6 miesięcy liczony od dnia otwarcia likwidacji.
3. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają sprawozdanie półroczne, o którym mowa w:
1) ust. 1 pkt 1, w terminie 4 dni roboczych od dnia ogłoszenia przez likwidatora informacji półrocznej o stanie likwidacji funduszu lub subfunduszu;
2) ust. 1 pkt 2, w terminie 25 dni od dnia, na który zostało sporządzone.
4. Szczegółowy zakres sprawozdania półrocznego, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, określa załącznik nr 17 do rozporządzenia.
1. Fundusz z wydzielonymi subfunduszami w likwidacji sporządza okresowe sprawozdania odrębnie dla każdego z likwidowanych subfunduszy.
2. Fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, sporządza okresowe sprawozdania dla tego subfunduszu.