§ 26.
1. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają organowi nadzoru, w formie raportu bieżącego:
1) informację o dniu otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu wraz z ogłoszeniem o otwarciu likwidacji;
2) informacje o sumie zobowiązań i roszczeń funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu na dzień następujący po dniu, do którego wierzyciele powinni zgłosić roszczenia wobec funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu;
3) informacje o nieprawidłowościach dotyczących ustalania wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa lub certyfikat inwestycyjny, w tym:
a) informacje o nieustaleniu wartości aktywów netto na jednostkę uczestnictwa albo wartości aktywów netto na certyfikat inwestycyjny, według stanu na dzień sporządzenia informacji półrocznej o stanie likwidacji funduszu, a w przypadku funduszu inwestycyjnego zamkniętego, którego certyfikaty są notowane na rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu - w dniach wyceny przypadających od dnia otwarcia likwidacji do dnia zakończenia notowań certyfikatów inwestycyjnych,
b) informacje o dokonaniu błędnej wyceny wartości aktywów netto przypadającej na jednostkę uczestnictwa albo certyfikat inwestycyjny przy jej ustalaniu na potrzeby sporządzenia sprawozdania półrocznego, a w przypadku funduszu inwestycyjnego zamkniętego, którego certyfikaty notowane są na rynku regulowanym albo w alternatywnym systemie obrotu - w dniach wyceny przypadających od dnia otwarcia likwidacji do dnia zakończenia notowań certyfikatów inwestycyjnych;
4) informacje o zmianie w kapitale funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu;
5) dokumenty związane z likwidacją funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, w tym:
a) sprawozdanie finansowe na dzień otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu wraz z informacją o dniu jego sporządzenia,
b) zbadane sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu sporządzone na dzień otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, wraz ze sprawozdaniem z badania oraz informacją o dniu jego sporządzenia,
c) harmonogram i sposób dokonywania czynności związanych z likwidacją funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, wraz z informacją o:
d) zaktualizowany harmonogram i sposób dokonywania czynności związanych z likwidacją funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, o którym mowa w lit. c, wraz z informacją o dniu jego sporządzenia,
e) ogłoszenie o braku możliwości zakończenia likwidacji w dniu wskazanym w ogłoszeniu o otwarciu likwidacji wraz z informacją o dniu, w którym zostało ogłoszone,
f) sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu sporządzone przez likwidatora na dzień zamknięcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu wraz z informacją o dniu jego sporządzenia,
g) zbadane sprawozdanie finansowe funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu sporządzone na dzień zamknięcia likwidacji funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu, wraz ze sprawozdaniem z badania oraz informacją o dniu jego sporządzenia,
h) kopię wniosku o wykreślenie funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych wraz z informacją o dniu jego złożenia,
i) informację o dniu wykreślenia funduszu inwestycyjnego lub subfunduszu z rejestru funduszy inwestycyjnych, wraz z kopią postanowienia sądu.
2. Fundusz inwestycyjny w likwidacji oraz fundusz z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusz jest w likwidacji, dostarczają raport bieżący w terminie 4 dni roboczych od dnia wystąpienia zdarzenia lub sporządzenia lub otrzymania dokumentów, określonych w ust. 1, z wyjątkiem raportu bieżącego, o którym mowa w ust. 1 pkt 2, który dostarczają w terminie 4 dni roboczych od dnia, do którego wierzyciele powinni zgłosić roszczenia wobec funduszu inwestycyjnego.
3. Szczegółowy zakres raportów bieżących, o których mowa w ust. 1 pkt 1-4, określa załącznik nr 18 do rozporządzenia.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2023 r. poz. 2304.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.