§ 13.
1. Fundusz inwestycyjny dostarcza organowi nadzoru, w formie sprawozdania kwartalnego:
1) bilans, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale;
2) rachunek wyniku z operacji, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale;
3) informacje uzupełniające do wybranych pozycji bilansu, w tym:
a) zestawienie transakcji reverse repo, repo, buy-sell back i sell-buy back, których fundusz inwestycyjny jest stroną, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale,
b) zestawienie zaciągniętych pożyczek papierów wartościowych i krótkiej sprzedaży, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale;
4) informację o wskaźniku dźwigni, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale;
5) w przypadku funduszu inwestycyjnego zamkniętego:
a) zestawienie aktywów i instrumentów finansowych obejmujące posiadane składniki lokat, zajęte pozycje w instrumentach pochodnych, udzielone pożyczki oraz środki pieniężne utrzymywane na rachunkach prowadzonych przez instytucje finansowe, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale,
b) zestawienie transakcji, z wyłączeniem informacji o lokatach w depozyty;
6) w przypadku funduszu inwestycyjnego otwartego i specjalistycznego funduszu inwestycyjnego otwartego:
a) informacje o wartości jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego nabywanych lub zbywanych w ramach umów zawartych między funduszem inwestycyjnym lub towarzystwem a uczestnikiem, w szczególności o charakterze produktowym, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale,
b) informacje o uczestnikach, według stanu na ostatni dzień wyceny w kwartale.
2. Fundusz inwestycyjny dostarcza sprawozdanie kwartalne, o którym mowa w ust. 1:
1) pkt 1-5, w terminie 25 dni od zakończeniu kwartału, którego sprawozdanie dotyczy;
2) pkt 6:
a) lit. a, w terminie 20 dni od zakończenia kwartału, którego sprawozdanie dotyczy,
b) lit. b, w terminie do ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału.
3. Fundusz inwestycyjny dostarcza pierwsze sprawozdania kwartalne za okres od dnia otwarcia ksiąg rachunkowych funduszu inwestycyjnego do końca kwartału, w którym nastąpiło otwarcie tych ksiąg rachunkowych.
4. W przypadku otwarcia likwidacji funduszu inwestycyjnego fundusz inwestycyjny sporządza sprawozdania kwartalne za okres od pierwszego dnia kwartału, w którym została otwarta likwidacja funduszu inwestycyjnego, do dnia jej otwarcia i dostarcza w terminie 35 dni od dnia otwarcia likwidacji.
5. Szczegółowy zakres sprawozdań kwartalnych, o których mowa w ust. 1, określa załącznik nr 9 do rozporządzenia.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Finansów, Dziennik Ustaw z 2023 r. poz. 2304.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.