Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie kontroli w podmiotach obsługujących kredyty, oddziałach podmiotów obsługujących kredyty i u dostawców usług obsługi kredytów, protokołu z tej kontroli, zastrzeżeń lub wyjaśnień do jej ustaleń oraz zaleceń pokontrolnych

Akt obowiązującyDz.U.2026.460Uchwalono: Tekst ogłoszony

Tekst aktu: wydany przez Ministra Finansów i Gospodarki, Dziennik Ustaw z 2026 r. poz. 460.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (12)

w sprawie kontroli w podmiotach obsługujących kredyty, oddziałach podmiotów obsługujących kredyty i u dostawców usług obsługi kredytów, protokołu z tej kontroli, zastrzeżeń lub wyjaśnień do jej ustaleń Na podstawie art. 39 ust. 11 ustawy z dnia 20 grudnia 2024 r. o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kre-

§ 1. Zakres kontroli, protokołu i zaleceń pokontrolnych

Rozporządzenie określa:

1) szczegółowy sposób i tryb wykonywania czynności kontrolnych w podmiotach obsługujących kredyty, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 20 grudnia 2024 r. o podmiotach obsługujących kredyty i nabywcach kredytów, zwanej dalej „ustawą”, oddziałach podmiotów obsługujących kredyty, o których mowa w art. 10 ust. 1 pkt 2 ustawy, i u dostawców usług obsługi kredytów, zwanych dalej „kontrolowanym”;
2) szczegółowy zakres protokołu kontroli oraz sposób i tryb jego sporządzenia;
3) sposób i tryb wnoszenia zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń kontroli zawartych w protokole kontroli;
4) sposób przekazania zaleceń pokontrolnych.

§ 2. Skład zespołu kontrolnego i kierowanie kontrolą

1. Czynności kontrolne są wykonywane przez co najmniej dwóch upoważnionych pracowników Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, zwanej dalej „Komisją”, tworzących zespół kontrolny.
2. Pracami zespołu kontrolnego kieruje wchodzący w skład tego zespołu pracownik, wyznaczony przez Przewodniczącego Komisji albo upoważnioną przez niego osobę, zwany dalej „kierującym kontrolą”.

§ 3. Zawiadomienie o rozpoczęciu czynności kontrolnych

1. O rozpoczęciu wykonywania czynności kontrolnych kierujący kontrolą zawiadamia osobę uprawnioną do reprezentowania kontrolowanego lub osobę przez nią upoważnioną.
2. Zawiadomienie o rozpoczęciu wykonywania czynności kontrolnych doręcza się na adres do doręczeń elektronicznych. W przypadku wystąpienia problemów technicznych uniemożliwiających doręczenie drogą elektroniczną zawiadomienie doręcza się w formie papierowej, za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu ustawy z dnia 23 listopada 2012 r. – Prawo pocztowe (Dz. U. z 2025 r. poz. 366, 820 i 1456), zwanej dalej „Prawem pocztowym”, albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej.
3. W przypadku czynności kontrolnych wykonywanych w siedzibie kontrolowanego lub w miejscu wykonywania przez niego działalności gospodarczej, kierujący kontrolą niezwłocznie po przybyciu zespołu kontrolnego do pomieszczeń w tej siedzibie lub w miejscu wykonywania tej działalności zawiadamia osobę uprawnioną do reprezentowania kontrolowanego lub osobę przez nią upoważnioną o rozpoczęciu tych czynności.

§ 4. Dokumenty w języku obcym i ich tłumaczenia

W przypadku gdy dokument jest sporządzony w języku obcym, kierujący kontrolą może zwrócić się do osoby uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub do osoby przez nią upoważnionej o przedstawienie dokumentu w oryginale oraz jego tłumaczenia na język polski, w tym tłumaczenia dokonanego przez tłumacza przysięgłego, jeżeli jest to niezbędne dla prawidłowego przeprowadzenia czynności kontrolnych.

§ 5. Spotkanie końcowe i omówienie ustaleń kontroli

Kierujący kontrolą na spotkaniu końcowym przedstawia osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej ustalenia kontroli i omawia stwierdzone nieprawidłowości. Kierujący kontrolą może zaprosić na to spotkanie, za pośrednictwem kontrolowanego, przedstawiciela rady nadzorczej kontrolowanego, przedstawiciela jego komisji rewizyjnej lub biegłego rewidenta badającego sprawozdanie finansowe kontrolowanego.

§ 6. Treść protokołu kontroli

1. Z przeprowadzonych czynności kontrolnych sporządza się protokół kontroli zawierający ustalenia kontroli, w tym informacje o stwierdzonych naruszeniach przepisów prawa i innych nieprawidłowościach występujących w działalności kontrolowanego.
2. W protokole kontroli zamieszcza się także:
1) nazwę (firmę) kontrolowanego i adres jego siedziby;
2) imię i nazwisko osoby uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego, imię i nazwisko osoby przez nią upoważnionej, a w razie potrzeby także imiona i nazwiska osób kierujących komórkami organizacyjnymi kontrolowanego oraz datę objęcia przez nich stanowisk;
3) imiona i nazwiska upoważnionych pracowników Urzędu Komisji oraz wskazanie kierującego kontrolą;
4) datę rozpoczęcia i zakończenia czynności kontrolnych oraz przerw w trakcie ich trwania, jeżeli były takie przerwy;
5) zakres czynności kontrolnych;
6) wskazanie okresu objętego kontrolą;
7) wyszczególnienie załączników do protokołu kontroli;
8) informację o liczbie egzemplarzy sporządzonego protokołu kontroli wraz z załącznikami oraz wskazanie odbiorców protokołu kontroli;
9) datę i miejsce podpisania protokołu kontroli;
10) pouczenie kontrolowanego o przysługującym mu prawie do zgłoszenia zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń zawartych w protokole kontroli.

§ 7. Sporządzenie, doręczenie i termin protokołu kontroli

1. Protokół kontroli sporządza kierujący kontrolą lub osoba przez niego wyznaczona spośród członków zespołu kontrolnego, na piśmie utrwalonym w postaci papierowej lub elektronicznej, w terminie 30 dni roboczych od dnia zakończenia czynności kontrolnych.
2. Protokół kontroli otrzymują:
1) osoba uprawniona do reprezentowania kontrolowanego lub osoba przez nią upoważniona;
2) rada nadzorcza albo komisja rewizyjna kontrolowanego;
3) Komisja.
3. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w przypadku:
1) złożenia przez kontrolowanego w toku kontroli licznych wyjaśnień, informacji lub dokumentów,
2) przekazania przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji i dokumentów wymagających szczególnej analizy, w tym konsultacji z innymi podmiotami lub powołania biegłych,
3) złożenia przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji lub dokumentów po zakończeniu czynności kontrolnych − termin, o którym mowa w ust. 1, może być przedłużony o kolejne 30 dni robocze.

§ 8. Podpisanie protokołu kontroli i terminy jego przekazania

1. Protokół kontroli podpisują kierujący kontrolą oraz osoba uprawniona do reprezentowania kontrolowanego lub osoba przez nią upoważniona. W przypadku protokołu kontroli sporządzonego na piśmie utrwalonym w postaci papierowej parafuje się każdą z jego stron.
2. Termin na podpisanie i przekazanie protokołu kontroli do Komisji wynosi 14 dni roboczych, licząc od dnia doręczenia protokołu kontroli osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej.
3. W przypadku gdy kontrolowany zgłosi zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli, podpisuje ten protokół w terminie 28 dni roboczych od dnia jego doręczenia osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej albo odmawia jego podpisania.

§ 9. Zastrzeżenia, wyjaśnienia i zalecenia pokontrolne

1. Zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli doręcza się Przewodniczącemu Komisji na piśmie utrwalonym w postaci papierowej, odpowiednio za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu Prawa pocztowego albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej albo w postaci elektronicznej na adres do doręczeń elektronicznych.
2. Przewodniczący Komisji lub upoważniona przez niego osoba zajmuje stanowisko wobec zastrzeżeń lub wyjaśnień do ustaleń kontroli zawartych w protokole kontroli.
3. W przypadku:
1) uwzględnienia zastrzeżenia lub wyjaśnienia do ustaleń zawartych w protokole kontroli – kierujący kontrolą lub osoba przez niego wyznaczona dokonuje, w niezbędnym zakresie, zmiany protokołu kontroli w formie aneksu, który doręcza się osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej, w terminie 30 dni od dnia doręczenia tych zastrzeżeń lub wyjaśnień Przewodniczącemu Komisji; przepisy § 8 ust. 1 i 2, § 10 i § 11 stosuje się odpowiednio;
2) nie uwzględnienia zastrzeżeń lub wyjaśnień kontrolowanego do ustaleń zawartych w protokole kontroli – Przewodniczący Komisji lub upoważniona przez niego osoba przekazuje stanowisko kontrolowanemu wraz z zaleceniami pokontrolnymi.
4. Zalecenia pokontrolne sporządzone na piśmie utrwalonym w postaci elektronicznej doręcza się na adres do doręczeń elektronicznych radzie nadzorczej albo komisji rewizyjnej kontrolowanego lub osobie uprawnionej do reprezentowania kontrolowanego lub osobie przez nią upoważnionej w terminie 30 dni roboczych od dnia doręczenia Komisji podpisanego protokołu kontroli lub od dnia, w którym upłynął termin na jego podpisanie. W przypadku wystąpienia problemów technicznych uniemożliwiających doręczenie drogą elektroniczną zalecenia pokontrolne doręcza się w formie papierowej, za pokwitowaniem, przez operatora pocztowego w rozumieniu Prawa pocztowego albo podmiot zajmujący się doręczaniem korespondencji na terenie Unii Europejskiej.
5. W uzasadnionych przypadkach, w szczególności w przypadku przekazania przez kontrolowanego wyjaśnień, informacji i dokumentów wymagających szczególnej analizy, w tym konsultacji z innymi podmiotami lub powołania biegłych, termin, o którym mowa w ust. 3, może być przedłużony o kolejne 30 dni robocze.

§ 11. Sprostowanie oczywistych omyłek w protokole kontroli

1. Po podpisaniu protokołu kontroli nie dokonuje się w nim zmian, z wyjątkiem sprostowania oczywistych omyłek pisarskich.
2. Sprostowania oczywistych omyłek pisarskich w protokole kontroli dokonuje kierujący kontrolą, przy czym w przypadku protokołu kontroli sporządzonego na piśmie utrwalonym:
1) w postaci papierowej − parafuje sprostowania;
2) w postaci elektronicznej − ponownie podpisuje protokół kontroli.
3. O sprostowaniu oczywistych omyłek pisarskich w protokole kontroli zawiadamia się kontrolowanego.