§ 4.
Dokumentami mającymi znaczenie dla kontroli są:
1) dokumenty wydawane, zatwierdzane lub poświadczane przez organy Krajowej Administracji Skarbowej:
a) decyzje, w tym koncesje i zezwolenia na prowadzenie działalności w zakresie gier hazardowych,
b) postanowienia,
c) regulaminy,
d) poświadczenia rejestracji automatów lub urządzeń do gier lub urządzeń losujących,
e) ewidencje imiennych zaświadczeń o uzyskanej wygranej,
f) ewidencje wypłaconych (wydanych) wygranych, o których mowa w art. 20 ust. 5 ustawy;
g) protokoły;
2) decyzje i postanowienia wydawane przez inne niż wymienione w pkt 1 organy;
3) orzeczenia wydawane w sprawach o umyślne przestępstwa lub umyślne przestępstwa skarbowe;
4) pisemne zaświadczenia o odbyciu szkolenia, wystawione przez podmioty, o których mowa w art. 24b ust. 1 ustawy;
5) dokumenty potwierdzające dokonanie zabezpieczenia finansowego;
6) druki imiennych zaświadczeń o uzyskanej wygranej, odpisy imiennych zaświadczeń o uzyskanej wygranej oraz anulowane imienne zaświadczenia o uzyskanej wygranej;
7) dokumenty potwierdzające tytuł prawny do automatów, urządzeń do gier lub urządzeń losujących;
8) opinie techniczne jednostki badającej, która przeprowadziła badania poprzedzające rejestrację automatów, innych urządzeń do gier lub urządzeń losujących lub ich badania sprawdzające;
9) deklaracje lub inne dokumenty dotyczące podatku od gier i dopłat;
10) rejestr gości, o którym mowa w art. 15a ust. 3 ustawy;
11) zapis sygnału audiowizyjnego z audiowizyjnego systemu kontroli gier, o którym mowa w art. 15b ust. 1 ustawy;
12) ewidencje i rejestry związane z urządzaniem gier hazardowych, a także wydruki lub zapisy na informatycznym nośniku danych z tych ewidencji i rejestrów, jeżeli są one prowadzone z zastosowaniem technik elektronicznego przetwarzania danych, oraz dane w postaci dokumentów elektronicznych przechowywane w urządzeniu archiwizującym, o którym mowa w art. 15d ust. 3 ustawy , jak również wydruki lub zapisy z tego urządzenia;
13) dokumenty potwierdzające przekazanie dochodu na cel społecznie użyteczny, w szczególności dobroczynny, określony w regulaminie gry oraz w zezwoleniu na urządzanie loterii fantowej lub gry bingo fantowe albo zgłoszeniu, o którym mowa w art. 7 ust. 1a ustawy;
14) ekspertyzy, w szczególności automatów lub urządzeń do gier lub urządzeń losujących;
15) dokumenty dotyczące reklamy, promocji oraz informowania o sponsorowaniu gier hazardowych;
16) dokumenty potwierdzające posiadanie zgody krajowych organizatorów sportowego współzawodnictwa ludzi lub zwierząt na wykorzystanie jego wyników;
17) dokumenty potwierdzające realizację praw i obowiązków uczestników gry hazardowej;
18) dokumenty potwierdzające wykonanie określonych w regulaminie gry hazardowej postanowień dotyczących warunków i zasad gry hazardowej, w tym wygranych, terminów oraz miejsc urządzania i prowadzenia gry hazardowej, oraz w regulaminie odpowiedzialnej gry postanowień dotyczących zasad odpowiedzialnej gry;
19) dokumenty dotyczące postępowania reklamacyjnego;
20) dokumenty potwierdzające wysokość kapitału gry hazardowej, przeznaczonego do natychmiastowej wypłaty wygranych;
21) księgi:
a) obrotu żetonami i pieniądzem gotówkowym,
b) obrotu kartonami do gry w salonie gry bingo pieniężne,
c) eksploatacji automatu do gier;
22) dokumenty dotyczące rozliczenia wyniku finansowego urządzanej loterii fantowej lub gry bingo fantowe;
23) dokumenty dotyczące informacji o osobach, które uzyskały wygrane w turnieju gry w pokera, oraz o rozliczeniu podatku od gier;
24) dokumenty dotyczące powierzenia innemu podmiotowi wykonywania czynności związanych z urządzaniem gier hazardowych;
25) dokumenty dotyczące struktury kapitału zakładowego;
26) dokumenty dotyczące składu zarządu lub rady nadzorczej;
27) dokumenty dotyczące informacji o funkcjonowaniu podmiotów urządzających i prowadzących działalność w zakresie gier hazardowych, w tym zestawienia danych ekonomiczno-finansowych w zakresie bieżącej działalności tych podmiotów, ze szczególnym uwzględnieniem obrotów, wyniku finansowego, wskaźników ekonomicznych, a zwłaszcza wskaźnika zatrudnienia, oraz wskaźników statystycznych uzyskiwanych przez te podmioty;
28) dokumenty w postaci elektronicznej zawierające dane przechowywane w systemie rejestrującym, o którym mowa w art. 15ba ust. 1 ustawy , jak również wydruki i zapisy z tego systemu;
29) zgłoszenia, o których mowa w ustawie ;
30) rejestry napiwków w kasynie gry;
31) inne niż wymienione w pkt 1-30 dokumenty:
a) faktury, umowy, protokoły, oświadczenia związane z prowadzeniem działalności w zakresie gier hazardowych,
b) dokumenty potwierdzające dokonanie wpisu do ewidencji działalności gospodarczej albo do rejestru przedsiębiorców w Krajowym Rejestrze Sądowym,
c) dokumentacja techniczna strony internetowej wykorzystywanej do urządzania zakładów wzajemnych przez sieć Internet,
d) dokumenty potwierdzające prowadzenie transakcji płatniczych wynikających z gier hazardowych urządzanych przez sieć Internet w sposób, o którym mowa w art. 15e ustawy.
Tekst przepisu: akt wydany przez Ministra Rozwoju i Finansów, Dziennik Ustaw z 2017 r. poz. 438.Indeks rzeczowy, tytuł redakcyjny i interpretacja przepisu: Kancelarium.