Przejdź do treści

Rozporządzenie

w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez Krajową Administrację Skarbową

Akt obowiązującyDz.U.2017.828Uchwalono: Tekst ogłoszony

Tekst aktu: wydany przez Ministra Rozwoju i Finansów, Dziennik Ustaw z 2017 r. poz. 828.Opracowanie: indeksy rzeczowe, interpretacje przepisów i powiązania z orzecznictwem - Kancelarium.

Spis treści (10)

w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez Krajową Administrację Skarbową Na podstawie art. 118 ust. 18 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947,

§ 1. Zakres dokumentowania i obsługi kontroli operacyjnej

Rozporządzenie określa:

1) sposób dokumentowania kontroli operacyjnej, zwanej dalej „kontrolą”, prowadzonej przez funkcjonariuszy Służby Celno-Skarbowej, o których mowa w art. 113 ust. 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, zwanych dalej „funkcjonariuszami”;
2) sposób przechowywania i przekazywania wniosków i postanowień związanych ze stosowaniem kontroli;
3) sposób przechowywania, przekazywania oraz przetwarzania i niszczenia materiałów uzyskanych podczas stosowania kontroli;
4) wzory druków i rejestrów stosowanych w ramach kontroli.

§ 2. Dokumentacja kontroli operacyjnej i wzory dokumentów

1. Dokumentację kontroli stanowią:
1) wniosek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej do Sądu Okręgowego w Warszawie, zwanego dalej „Sądem”, w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;
2) pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie albo przedłużenie kontroli;
3) postanowienie Sądu w sprawie zarządzenia albo przedłużenia kontroli;
4) wniosek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej do Prokuratora Generalnego o wyrażenie zgody na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki;
5) pisemna zgoda Prokuratora Generalnego na zarządzenie kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki;
6) zarządzenie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w sprawie kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki;
7) wniosek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej do Sądu o wydanie postanowienia w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach niecierpiących zwłoki;
8) postanowienie Sądu w sprawie zgody na kontynuowanie kontroli zarządzonej w przypadkach niecierpiących zwłoki;
9) zażalenie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej na postanowienie Sądu w przedmiocie kontroli; Minister Rozwoju i Finansów kieruje działem administracji rządowej – finanse publiczne, na podstawie § 1 ust. 2 pkt 2 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia 30 września 2016 r. w sprawie szczegółowego zakresu działania Ministra Rozwoju i Finansów (Dz. U. poz. 1595). Zmiany wymienionej ustawy zostały ogłoszone w Dz. U. z 2016 r. poz. 2255 oraz z 2017 r. poz. 88, 244, 379, 708 i 768. 
10) zażalenie Prokuratora Generalnego na postanowienie Sądu w przedmiocie kontroli;
11) informacja Szefa Krajowej Administracji Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o wynikach przeprowadzonej kontroli;
12) zarządzenie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w sprawie komisyjnego i protokolarnego zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;
13) protokół komisyjnego zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli;
14) informacja Szefa Krajowej Administracji Skarbowej dla Prokuratora Generalnego o wydaniu i wykonaniu zarządzenia w sprawie zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli.
2. Dokumentację kontroli stanowią także materiały zgromadzone podczas jej stosowania, w szczególności:
1) nośniki, na których została utrwalona treść rozmów telefonicznych lub innych przekazów informacji albo treść korespondencji lub zawartość przesyłek;
2) kopie wykonane z nośników, o których mowa w pkt 1;
3) dokumenty sporządzone na podstawie informacji utrwalonych na nośnikach, o których mowa w pkt 1 i 2.
3. Dokumenty, o których mowa w ust. 1 pkt 1−8, sporządza się odpowiednio na drukach:
1) stosowania kontroli, którego wzór określa załącznik nr 1 do rozporządzenia;
2) stosowania kontroli w przypadkach niecierpiących zwłoki, którego wzór określa załącznik nr 2 do rozporządzenia.
4. Informację, o której mowa w ust. 1 pkt 11, sporządza funkcjonariusz prowadzący sprawę, w ramach której zarządzono kontrolę, zgodnie z wzorem określonym w załączniku nr 3 do rozporządzenia.
5. Wzór zarządzenia, o którym mowa w ust. 1 pkt 12, określa załącznik nr 4 do rozporządzenia.
6. Wzór protokołu, o którym mowa w ust. 1 pkt 13, określa załącznik nr 5 do rozporządzenia.
7. Wzór informacji, o której mowa w ust. 1 pkt 14, określa załącznik nr 6 do rozporządzenia.

§ 3. Liczba egzemplarzy i przechowywanie dokumentacji kontroli

1. Dokumenty, o których mowa w § 2 ust. 1:
1) pkt 1–8 − sporządza się w trzech egzemplarzach;
2) pkt 9–14 − sporządza się w dwóch egzemplarzach.
2. Sąd przechowuje pierwszy egzemplarz wydanych postanowień oraz wniosków Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, a także zażaleń Szefa Krajowej Administracji Skarbowej lub Prokuratora Generalnego.
3. Prokurator Generalny przechowuje drugi egzemplarz postanowień Sądu, wniosków Szefa Krajowej Administracji Skarbowej oraz zażaleń Prokuratora Generalnego, a także pierwszy egzemplarz informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14.
4. Szef Krajowej Administracji Skarbowej przechowuje w odrębnych dla każdej sprawy zbiorach dokumentów:
1) trzeci egzemplarz postanowień Sądu oraz wniosków Szefa Krajowej Administracji Skarbowej;
2) drugi egzemplarz zażaleń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 9;
3) drugi egzemplarz informacji, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 11 i 14;
4) pierwszy egzemplarz zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 12;
5) pierwszy egzemplarz protokołów, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 13;
6) pozostałą dokumentację kontroli.
5. Komórka organizacyjna, w której służbę pełnią funkcjonariusze, wykonująca zarządzenie Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 12, przechowuje drugi egzemplarz tego zarządzenia i drugi egzemplarz protokołu, o którym mowa w § 2 ust. 1 pkt 13. 

§ 4. Przekazywanie wniosków i postanowień przez funkcjonariusza

1. Przekazywanie wniosków i postanowień na drukach, o których mowa w § 2 ust. 3 pkt 1 i 2, odbywa się za pośrednictwem funkcjonariusza upoważnionego pisemnie przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej.
2. Upoważniony funkcjonariusz osobiście dostarcza wnioski wraz z materiałami uzasadniającymi zastosowanie kontroli do Prokuratora Generalnego oraz Sądu, a po podjęciu przez Prokuratora Generalnego decyzji w sprawie zgody oraz po wydaniu postanowienia przez Sąd odbiera je.

§ 5. Wzory rejestrów postanowień, zgód, wniosków i zarządzeń

1. Wzór rejestru postanowień, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 3 i 8, określa załącznik nr 7 do rozporządzenia.
2. Wzór rejestru pisemnych zgód, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 2 i 5, określa załącznik nr 8 do rozporządzenia.
3. Wzór rejestru wniosków i zarządzeń, o których mowa w § 2 ust. 1 pkt 1, 4, 6 i 7, określa załącznik nr 9 do rozporządzenia.

§ 6. Przekazywanie materiałów kontroli organom właściwym

1. Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające informacje mające znaczenie dla kontroli celno-skarbowej, postępowania podatkowego, postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach o przestępstwa skarbowe oraz przestępstwa, o których mowa w art. 2 ust. 1 pkt 14–16 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, przekazuje się właściwemu miejscowo organowi Krajowej Administracji Skarbowej za pośrednictwem funkcjonariusza.
2. Wszystkie materiały zgromadzone podczas stosowania kontroli zawierające dowody pozwalające na wszczęcie postępowania albo mające znaczenie dla postępowania w sprawie o przestępstwo inne niż określone w ust. 1 Szef Krajowej Administracji Skarbowej przekazuje Prokuratorowi Generalnemu za pośrednictwem funkcjonariusza.

§ 8. Sposób niszczenia materiałów kontroli

1. Zniszczenie materiałów zgromadzonych w wyniku stosowania kontroli niezawierających dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe albo niemających znaczenia dla kontroli celno-skarbowej, postępowania podatkowego, postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe, a także materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli w przypadku niecierpiącym zwłoki, co do której Sąd nie wyraził zgody na jej kontynuację, jak również materiałów, których wykorzystanie w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe jest niedopuszczalne, przeprowadza się przez:
1) usunięcie zapisów informacji utrwalonych na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2, w sposób uniemożliwiający odtworzenie treści tych zapisów, w szczególności danych osobowych;
2) całkowite zniszczenie dokumentów sporządzonych na podstawie informacji utrwalonych na nośnikach, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2.
2. W przypadku gdy usunięcie z nośników, o których mowa w § 2 ust. 2 pkt 1 i 2, utrwalonych na nich zapisów nie jest możliwe, uszkadza się je w sposób uniemożliwiający ich odczytanie albo dokonuje się ich fizycznego zniszczenia.

Załącznik

Niniejsze rozporządzenie było poprzedzone rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 21 marca 2012 r. w sprawie dokumentowania kontroli operacyjnej prowadzonej przez wywiad skarbowy (Dz. U. poz. 383), które traci moc z dniem wejścia w życie niniejszego rozporządzenia zgodnie z art. 256 pkt 1 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. – Przepisy wprowadzające ustawę o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1948 i 2255 oraz z 2017 r. poz. 379).  Załączniki do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 13 kwietnia 2017 r. (poz. 828) Załącznik nr 1 WZÓR DRUKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ .......................................... (klauzula tajności) .......................................... (miejscowość, data) .............................................................. (nazwa organu wnioskującego) Egz. nr ................... .............................................................. (sygnatura literowo-cyfrowa) ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ A SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE WNIOSEK NR ............................................ (nr w rejestrze) Na podstawie art. 118 ust. 1, 6 i 7*) ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.) wnoszę o: ZARZĄDZENIE / PRZEDŁUŻENIE KONTROLI OPERACYJNEJ*) w sprawie nr ..................................................................., pod kryptonimem*) ..........................................................................., prowadzonej przez ......................................................................................................................, dotyczącej przestępstwa wymienionego w art. 118 ust. 1 pkt .......................... ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej i określonego w art. ................. na okres ............................ tygodni/miesięcy*). Kontrola operacyjna polegająca na ................................................................................................................... stosowana (rodzaj czynności) będzie wobec ............................................................................................................................................................................................... ................................................................................................................................................................................................................................. (dane osoby lub inne dane pozwalające na jednoznaczne określenie podmiotu lub przedmiotu, wobec którego stosowana będzie kontrola operacyjna, ze wskazaniem miejsca lub sposobu jej stosowania) w celu ................................................................................................................................................................................................................. UZASADNIENIE: (opis przestępstwa, okoliczności uzasadniające potrzebę stosowania kontroli operacyjnej, powody stwierdzonej bezskuteczności lub nieprzydatności innych środków/okoliczności uzasadniające przedłużenie kontroli operacyjnej) .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. Załączniki (materiały uzasadniające potrzebę zastosowania kontroli operacyjnej) – tylko przy egz. nr 3: 1. ...........................; 2. ......................... . SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ B Wyrażam zgodę / nie wyrażam zgody*) PROKURATOR GENERALNY ............................................. (podpis i pieczęć) Warszawa, dnia ..................., godz. .......... ___________________________________________________________________________ Strona ....../..... ..................................... (klauzula tajności)  ............................................. (klauzula tajności) Egz. nr ....................... ................................................... (sygnatura literowo-cyfrowa) ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ C Sygn. akt ............................... POSTANOWIENIE Dnia .......................................................................................................................................... Sąd Okręgowy w Warszawie w składzie: Sędzia Sądu Okręgowego ................................................................................................................................................................... przy udziale ................................................................................................................................................................................................... po rozpoznaniu wniosku nr ........................................................ Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o zarządzenie/przedłużenie*) kontroli operacyjnej na podstawie art. 118 ust. 1, 6 i 7*) ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.) postanawia ZARZĄDZIĆ / PRZEDŁUŻYĆ / ODMÓWIĆ ZARZĄDZENIA/PRZEDŁUŻENIA*) kontrolę(-li) operacyjną(-nej) polegającą(-cej) na ........................................................................................................... .................................................................................................................................................................................................................................. (rodzaj czynności) w sprawie nr ............................................................................. o kryptonimie*) ............................................................................. na okres ........................................................................, do dnia ............................................................................................................ UZASADNIENIE: ......................................................................................................................................................................................... (w przypadku odmowy zarządzenia/przedłużenia kontroli operacyjnej) .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. SĘDZIA SĄDU OKRĘGOWEGO ............................................................... (podpis i pieczęć) ___________________________________________________________________________ Wykonano w 3 egz. Egz. nr 1 – Sąd Okręgowy w Warszawie Egz. nr 2 – Prokurator Generalny Egz. nr 3 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Wykonał: ................................................ _____________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ....../..... .......................................... (klauzula tajności)  Załącznik nr 2 WZÓR DRUKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ W PRZYPADKACH NIECIERPIĄCYCH ZWŁOKI .................................... (klauzula tajności) ............................................ (miejscowość, data) .................................................................................. (nazwa organu wnioskującego) .................................................................................. Egz. nr .................................. (sygnatura literowo-cyfrowa) _________________________________________________________________________ CZĘŚĆ A ZARZĄDZENIE NR .................................. (nr w rejestrze) Na podstawie art. 118 ust. 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.) ZARZĄDZAM KONTROLĘ OPERACYJNĄ w sprawie nr ............................................................................, pod kryptonimem*) .................................................................., prowadzonej przez ....................................................................................................................., dotyczącej przestępstwa wymienionego w art. 118 ust. 1 pkt ....................... ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej i określonego w art. ................. na okres ................................... tygodni/miesięcy*), począwszy od dnia ........................................................... godz. ......................................................... Kontrola operacyjna polegająca na .................................................................................................................. stosowana (rodzaj czynności) będzie wobec ............................................................................................................................................................................................... .................................................................................................................................................................................................................................. (dane osoby lub inne dane pozwalające na jednoznaczne określenie podmiotu lub przedmiotu, wobec którego stosowana będzie kontrola operacyjna, ze wskazaniem miejsca lub sposobu jej stosowania) w celu ................................................................................................................................................................................................................ UZASADNIENIE: (opis przestępstwa, okoliczności uzasadniające potrzebę stosowania kontroli operacyjnej, powody stwierdzonej bezskuteczności lub nieprzydatności innych środków) .................................................................................................................................................................................................................................. SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ B PROKURATOR GENERALNY Wnoszę o wyrażenie zgody na zarządzenie kontroli operacyjnej w sposób i w okolicznościach określonych w części A druku. Załączniki (materiały uzasadniające potrzebę zastosowania kontroli operacyjnej) – tylko przy egz. nr 3: 1 .......................................; 2 .................................... . . SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) Strona ........./....... ..................................... (klauzula tajności)  ........................................ (klauzula tajności) ........................................................ Egz. nr ..................... (sygnatura literowo-cyfrowa) ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ C Wyrażam zgodę / nie wyrażam zgody*) PROKURATOR GENERALNY ........................................................ (podpis i pieczęć) Warszawa, dnia ......................., godz. .......... ___________________________________________________________________________ CZĘŚĆ D SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE Wnoszę o wyrażenie zgody na kontynuowanie kontroli operacyjnej określonej w części A druku. SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) __________________________________________________________________________ CZĘŚĆ E Sygn. akt ................................... POSTANOWIENIE Dnia ............................................................................................................. Sąd Okręgowy w Warszawie w składzie: Sędzia Sądu Okręgowego ................................................................................................................................................................... przy udziale ................................................................................................................................................................................................... po rozpoznaniu wniosku nr .......................................................... Szefa Krajowej Administracji Skarbowej o wyrażenie zgody na kontynuowanie kontroli operacyjnej zarządzonej w przypadku niecierpiącym zwłoki na podstawie art. 118 ust. 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.) postanawia WYRAZIĆ ZGODĘ / ODMÓWIĆ WYRAŻENIA ZGODY*) na kontynuowanie kontroli operacyjnej polegającej na ................................................................................................................................................. (rodzaj czynności) w sprawie nr .................................................. o kryptonimie*) ....................................................................................................... na okres ............................................................................., do dnia ......................................................................................................... Strona ....../..... ..................................... (klauzula tajności)  ............................................ (klauzula tajności) ................................................................. Egz. nr .............................. (sygnatura literowo-cyfrowa) UZASADNIENIE: ................................................................................................................................................................................. (w przypadku odmowy/wyrażenia zgody kontroli operacyjnej) .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. SĘDZIA SĄDU OKRĘGOWEGO ................................................................. (podpis i pieczęć) ___________________________________________________________________________ Wykonano w 3 egz. Egz. nr 1 – Sąd Okręgowy w Warszawie Egz. nr 2 – Prokurator Generalny Egz. nr 3 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Wykonał: ............................................... ___________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ......../............. ......................................... (klauzula tajności)  Załącznik nr 3 WZÓR INFORMACJI SZEFA KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ DLA PROKURATORA GENERALNEGO O WYNIKACH PRZEPROWADZONEJ KONTROLI OPERACYJNEJ ............................................. (klauzula tajności) ........................................................................ .................................................. (nazwa organu) (miejscowość, data) ........................................................................ Egz. nr .................. (sygnatura literowo-cyfrowa) PROKURATOR GENERALNY INFORMACJA O WYNIKACH PRZEPROWADZONEJ KONTROLI OPERACYJNEJ dotyczy sprawy nr ......................................................., pod kryptonimem*) ........................................................................... Na podstawie art. 118 ust. 13 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.), w związku z: − postanowieniem Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia ............................. (sygn. akt: ...................................) wydanym w trybie art. 118 ust. 1 / 118 ust. 3 / 118 ust. 6 / 118 ust. 7*) ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej, na wniosek Szefa Krajowej Administracji Skarbowej nr ..........................................,/ − zarządzeniem Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z dnia .................................. nr ............................ wydanym w trybie art. 118 ust. 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej*), informuję o: − wynikach kontroli operacyjnej po jej zakończeniu, polegającej na .............................................................................................................................................................................................. (rodzaj czynności) wobec ................................................................................................................................................................................................................. (dane osoby lub inne dane pozwalające na jednoznaczne określenie podmiotu lub przedmiotu, wobec którego prowadzona była kontrola operacyjna, ze wskazaniem miejsca lub sposobu jej stosowania) w związku z przestępstwem wymienionym w art. 118 ust. 1 pkt ............ ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej i określonym w art. .......................... . 1) Kontrolę operacyjną rozpoczęto ........................................................................................................................................ 2) Kontrolę operacyjną zakończono ...................................................................................................................................... 3) W wyniku kontroli operacyjnej: − uzyskano dowody pozwalające na wszczęcie postępowania karnego, postępowania w sprawach o przestępstwo skarbowe / mające znaczenie dla toczącego się postępowania karnego, postępowania w sprawach o przestępstwo skarbowe*),/ − nie uzyskano dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania karnego, postępowania w sprawach o przestępstwo skarbowe / mających znaczenie dla toczącego się postępowania karnego, postępowania w sprawach o przestępstwo skarbowe*).*) Strona ....../...... ............................................... (klauzula tajności)  ............................................ (klauzula tajności) ...................................................................... Egz. nr ......................... (sygnatura literowo-cyfrowa) Dodatkowe informacje o wynikach kontroli operacyjnej: .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. FUNKCJONARIUSZ KIEROWNIK KOMÓRKI PROWADZĄCY SPRAWĘ ORGANIZACYJNEJ PROWADZĄCEJ W KOMÓRCE ORGANIZACYJNEJ SPRAWĘ .................................................................. .................................................................. (data, imię, nazwisko, podpis) (data, imię, nazwisko, podpis) SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) ___________________________________________________________________________ Wykonano w 2 egz. Egz. nr 1 – Prokurator Generalny Egz. nr 2 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Wykonał: ........................................... ______________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ........./............ ................................................... (klauzula tajności)  Załącznik nr 4 WZÓR ZARZĄDZENIA W SPRAWIE ZNISZCZENIA MATERIAŁÓW UZYSKANYCH W WYNIKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ ......................................... (klauzula tajności) .................................................. (miejscowość, data) .................................................................... (nazwa organu) .................................................................... Egz. nr ............... (sygnatura literowo-cyfrowa) ZARZĄDZENIE NR ................... Na podstawie art. 118 ust. 3 / art. 122 ust. 2 pkt 1 / art. 123 ust. 2 pkt 2*) ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.) zarządzam komisyjne i protokolarne ZNISZCZENIE materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej, prowadzonej na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie / zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej*) nr ................................. z dnia ...................................... w sprawie nr ..............................., pod kryptonimem*) ..............................................., przez ...................................., z uwagi na fakt, że: − Sąd Okręgowy w Warszawie ............................................................................................ nie udzielił zgody na (data i sygnatura postanowienia) kontynuowanie kontroli operacyjnej zarządzonej przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej w przypadkach niecierpiących zwłoki*), − zgromadzone podczas stosowania kontroli operacyjnej materiały zawierają informacje, o których mowa w art. 178 Kodeksu postępowania karnego*), − zgromadzone podczas stosowania kontroli operacyjnej materiały nie zawierają dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe albo nie mają znaczenia dla kontroli celno-skarbowej, postępowania podatkowego lub postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe*). SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) ___________________________________________________________________________ Wykonano w 2 egz. Egz. nr 1 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Egz. nr 2 – komórka organizacyjna realizująca zarządzenie w sprawie zniszczenia materiałów Wykonał: .............................................. _________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ......../.......... ................................................... (klauzula tajności)  Załącznik nr 5 WZÓR PROTOKOŁU KOMISYJNEGO ZNISZCZENIA MATERIAŁÓW UZYSKANYCH W WYNIKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ ............................................... (klauzula tajności) ............................................... (miejscowość, data) ..................................................................... (nazwa komórki organizacyjnej) ........................................................................ Egz. nr ........... (sygnatura literowo-cyfrowa) PROTOKÓŁ KOMISYJNEGO ZNISZCZENIA MATERIAŁÓW UZYSKANYCH W WYNIKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ Na podstawie zarządzenia nr ................ Szefa Krajowej Administracji Skarbowej z dnia ................................... / zarządzenia nr ............. Sądu Okręgowego w Warszawie z dnia .............*) komisja w składzie (imię, nazwisko, stanowisko służbowe członków komisji): 1. ........................................................................................................................................................................................................................... 2. ........................................................................................................................................................................................................................... 3. ........................................................................................................................................................................................................................... dokonała w dniu ........................................... zniszczenia materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej prowadzonej na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie / zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej*) nr ....................... z dnia ...................................... w sprawie nr ........................................, pod kryptonimem*) ........................................, przez ............................. . Wykaz zniszczonych materiałów: .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. .................................................................................................................................................................................................................................. Podpisy członków komisji: 1. ................................................................... 2. .......................................................................... 3. ................................................................ Wykonano w 2 egz. Egz. nr 1 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Egz. nr 2 – komórka organizacyjna realizująca zarządzenie w sprawie zniszczenia materiałów Wykonał: ................................................ _________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ......../....... .............................................. (klauzula tajności)  Załącznik nr 6 WZÓR INFORMACJI SZEFA KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ DLA PROKURATORA GENERALNEGO O WYDANIU I WYKONANIU ZARZĄDZENIA W SPRAWIE ZNISZCZENIA MATERIAŁÓW UZYSKANYCH W WYNIKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ .................................................... (klauzula tajności) .................................................................. ............................................... (nazwa organu) (miejscowość, data) ..................................................................... Egz. nr ................. (sygnatura literowo-cyfrowa) PROKURATOR GENERALNY INFORMACJA O WYDANIU I WYKONANIU ZARZĄDZENIA W SPRAWIE ZNISZCZENIA MATERIAŁÓW UZYSKANYCH W WYNIKU STOSOWANIA KONTROLI OPERACYJNEJ Działając na podstawie art. 123 ust. 3 ustawy z dnia 16 listopada 2016 r. o Krajowej Administracji Skarbowej (Dz. U. poz. 1947, z późn. zm.), informuję o: a) wydaniu i wykonaniu w dniu .......... zarządzenia nr ..................... z dnia .............................. w sprawie komisyjnego i protokolarnego zniszczenia materiałów zgromadzonych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej, prowadzonej na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie / zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej*) nr .......................... z dnia ................................ w sprawie nr ..........................., pod kryptonimem*) .................................................................................., – niezawierających dowodów pozwalających na wszczęcie postępowania w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe albo niemających znaczenia dla kontroli celno- -skarbowej, postępowania podatkowego, postępowania w sprawach celnych lub postępowania w sprawach o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe,/ – materiałów uzyskanych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej w przypadku niecierpiącym zwłoki, co do której Sąd nie wyraził zgody na jej kontynuację,/ – materiałów uzyskanych w toku kontroli operacyjnej zawierających informacje, o których mowa w art. 178 Kodeksu postepowania karnego.*) b) wykonaniu w dniu ....... zarządzenia nr .......... z dnia ..... Sądu Okręgowego w Warszawie w sprawie zniszczenia materiałów, których wykorzystanie w sprawie o przestępstwo lub przestępstwo skarbowe jest niedopuszczalne, zgromadzonych w wyniku stosowania kontroli operacyjnej, prowadzonej na podstawie postanowienia Sądu Okręgowego w Warszawie / zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej *) nr .............................. z dnia ...................................... w sprawie nr ..........................., pod kryptonimem ............*). SZEF KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ ............................................................................... (podpis, data, pieczęć) Wykonano w 2 egz. Egz. nr 1 – Prokurator Generalny Egz. nr 2 – Szef Krajowej Administracji Skarbowej Wykonał: ................................ _________________________ Niepotrzebne skreślić. Strona ........./........ ................................................. (klauzula tajności)  Załącznik nr 7 WZÓR REJESTRU POSTANOWIEŃ PROWADZONEGO PRZEZ SĄD OKRĘGOWY W WARSZAWIE POSTANOWIEŃ DOTYCZĄCYCH KONTROLI OPERACYJNEJ ............................................ (klauzula tajności) REJESTR kart Zawiera ........................................................................... (pieczęć nagłówkowa Sądu Okręgowego w Warszawie) dzień dzień ............................................ / / miesiąc (klauzula tajności) miesiąc / / rok rok Założono: Zakończono:  Strona ....../..... Lp. Określenie organu wnioskującego o wydanie postanowienia Numer wniosku lub zarządzenia Rodzaj rozstrzygnięcia i data wydania postanowienia Okres, na który zarządzono kontrolę Inne dane  Załącznik nr 8 WZÓR REJESTRU PISEMNYCH ZGÓD PROWADZONEGO PRZEZ PROKURATORA GENERALNEGO PISEMNYCH ZGÓD DOTYCZĄCYCH KONTROLI OPERACYJNEJ ............................................ (klauzula tajności) REJESTR kart Zawiera ........................................................................... (pieczęć nagłówkowa Prokuratora Generalnego) dzień dzień ............................................ / / miesiąc (klauzula tajności) miesiąc / / rok rok Założono: Zakończono:  Inne dane Strona ....../..... wykorzystania materiałów stosowania kontroli operacyjnej Informacje o sposobie zgromadzonych podczas Data zakończenia kontroli operacyjnej Okres, na który zarządzono kontrolę operacyjną i data wydania postanowienia Rodzaj rozstrzygnięcia Generalnego Decyzja Prokuratora wniosku lub zarządzenia w przedmiocie złożonego Numer wniosku lub zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej Lp.  Załącznik nr 9 WZÓR REJESTRU WNIOSKÓW I ZARZĄDZEŃ PROWADZONEGO PRZEZ SZEFA KRAJOWEJ ADMINISTRACJI SKARBOWEJ WNIOSKÓW I ZARZĄDZEŃ DOTYCZĄCYCH KONTROLI OPERACYJNEJ ............................................ (klauzula tajności) REJESTR kart Zawiera ........................................................................... (stempel nagłówkowy jednostki organizacyjnej) dzień dzień ............................................ / / miesiąc (klauzula tajności) miesiąc / / rok rok Założono: Zakończono:  Strona ....../..... w sprawie Informacja informacji o wydaniu zniszczenia materiałów o przekazaniu Generalnemu i wykonaniu zarządzenia Prokuratorowi protokołu materiałów zniszczenia Numer i data komisyjnego kontroli Informacja informacji o wynikach operacyjnej o przekazaniu Prokuratorowi Generalnemu przeprowadzonej Generalnemu materiałów Informacje o przekazaniu Prokuratorowi z przeprowadzonej kontroli operacyjnej Data kontroli zakończenia operacyjnej o który przedłużono jej stosowanie Okres, na który zarządzono kontrolę operacyjną lub i data wydania postanowienia Rodzaj rozstrzygnięcia Decyzja złożonego Prokuratora wniosku lub zarządzenia Generalnego w przedmiocie Numer sprawy, jej kryptonim oraz wskazanie komórki organizacyjnej prowadzącej sprawę Numer wniosku lub zarządzenia Szefa Krajowej Administracji Skarbowej Lp.