Zagraniczna instytucja kredytowa

Zagraniczna instytucja kredytowa to, w rozumieniu ustawy o obrocie instrumentami finansowymi, szczególny rodzaj instytucji kredytowej określonej w art. 4 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia 575/2013, która działa w innym państwie członkowskim. Sam fakt, że instytucja ma siedzibę lub prowadzi działalność poza Polską, nie wystarcza do uznania jej za zagraniczną instytucję kredytową w znaczeniu tego przepisu.

Definicja obejmuje instytucję, która spełnia łącznie następujące podstawowe warunki:

• jest instytucją kredytową w rozumieniu wskazanego rozporządzenia,
• działa na terytorium innego państwa członkowskiego,
• posiada zezwolenie właściwego organu nadzoru tego państwa,
• na podstawie tego zezwolenia wykonuje co najmniej jeden z rodzajów działalności wskazanych w ustawie.

Chodzi o prowadzenie działalności maklerskiej albo o prowadzenie rachunków, na których rejestrowane są papiery wartościowe dopuszczone do obrotu na zagranicznym rynku regulowanym. Są to dwie alternatywne przesłanki. Instytucja może więc zostać objęta tym pojęciem zarówno wtedy, gdy świadczy usługi maklerskie, jak i wtedy, gdy prowadzi określone rachunki papierów wartościowych. Nie jest konieczne, aby wykonywała oba rodzaje działalności jednocześnie.

Pojęcie wskazuje zatem nie tylko na zagraniczny charakter instytucji, lecz także na jej status regulacyjny, zakres uprawnień oraz nadzór sprawowany w innym państwie członkowskim. Zezwolenie właściwego organu nadzoru jest istotnym elementem definicji, ponieważ potwierdza, że dana działalność jest wykonywana w ramach formalnie udzielonego uprawnienia.

W ustawie o obrocie instrumentami finansowymi definicja służy precyzyjnemu określeniu kategorii zagranicznych podmiotów, do których mogą odnosić się przepisy dotyczące działalności maklerskiej, rachunków papierów wartościowych oraz obrotu na rynkach regulowanych. W praktyce pozwala odróżnić instytucje spełniające ustawowe kryteria od innych podmiotów zagranicznych, które nie mają odpowiedniego statusu, zezwolenia lub zakresu działalności.