Wykaz wierzytelności

Wykaz wierzytelności to pisemny dokument sporządzany przez ustanawiającego zabezpieczenie, który porządkuje i opisuje wierzytelności objęte zabezpieczeniem finansowym. Pojęcie to zostało zdefiniowane w ustawie „Niektóre zabezpieczenia finansowe” i służy wskazaniu, jakie wierzytelności finansowe zostały objęte ustanowionym zabezpieczeniem.

Dokument powinien zawierać informacje pozwalające na jednoznaczne ustalenie, jakiej wierzytelności kredytowej dotyczy zabezpieczenie. Chodzi przede wszystkim o dane dotyczące:

• stron umowy kredytu lub pożyczki,
• formy zawarcia tej umowy,
• daty i miejsca jej zawarcia,
• wartości wierzytelności kredytowej w chwili ustanowienia zabezpieczenia finansowego,
• wierzytelności finansowych podlegających zabezpieczeniu.

Wierzytelność kredytowa, o której mowa w wykazie, wynika z umowy kredytu lub pożyczki. Wykaz nie ogranicza się więc do ogólnego wskazania istnienia długu, lecz powinien umożliwiać powiązanie wierzytelności z konkretną umową oraz określenie jej wartości w momencie ustanowienia zabezpieczenia. Istotne jest także wyraźne wskazanie, które wierzytelności finansowe zostały objęte zabezpieczeniem, ponieważ to one wyznaczają jego zakres.

Znaczenie praktyczne wykazu polega na tym, że stanowi on uporządkowane źródło informacji o przedmiocie zabezpieczenia. Pozwala ustalić, jakie zobowiązania zostały zabezpieczone, z jakiej umowy wynikają i jaka była ich wartość w chwili ustanowienia zabezpieczenia. Pisemna forma dokumentu porządkuje te dane i ułatwia ich odtworzenie oraz ocenę w związku z ustanowieniem zabezpieczenia finansowego. W ramach tej ustawy wykaz wierzytelności pełni zatem funkcję identyfikacyjną i dokumentacyjną, ponieważ określa zarówno podstawę powstania wierzytelności kredytowej, jak i wierzytelności finansowe objęte zabezpieczeniem.