Techniki przenoszenia ryzyka

Techniki przenoszenia ryzyka to rozwiązania stosowane w działalności ubezpieczeniowej i reasekuracyjnej, dzięki którym zakład ubezpieczeń albo zakład reasekuracji przekazuje innemu podmiotowi ciężar ponoszenia określonego ryzyka. Pojęcie to zostało zdefiniowane w ustawie „Działalność ubezpieczeniowa i reasekuracyjna” i odnosi się do sposobu organizowania odpowiedzialności za ryzyko, a nie do samego ryzyka.

Istotą tych technik jest zmiana podmiotu, który ponosi ryzyko, w całości albo w określonej części. Zakład może więc przenieść wszystkie konsekwencje związane z danym ryzykiem lub tylko ich część, pozostawiając pozostały zakres po swojej stronie. Po drugiej stronie znajduje się inny podmiot, który przejmuje przenoszony zakres ryzyka. Oznacza to, że przeniesienie nie musi obejmować całej odpowiedzialności i może być dostosowane do potrzeb oraz zakresu działalności zakładu.

W definicji ważne są trzy elementy:

• istnienie określonego ryzyka ponoszonego przez zakład ubezpieczeń lub zakład reasekuracji,
• zastosowanie rozwiązania, które pozwala przekazać to ryzyko innemu podmiotowi,
• objęcie przeniesieniem całości ryzyka albo tylko jego części.

Sformułowanie „techniki” wskazuje, że chodzi o szerszą kategorię sposobów działania, a nie o jeden konkretny instrument. Wspólną cechą takich rozwiązań jest możliwość ograniczenia zakresu ryzyka pozostającego po stronie zakładu. Nie oznacza to jednak, że ryzyko przestaje istnieć. Zostaje ono rozłożone między zakład a inny podmiot, zgodnie z zakresem dokonanego przeniesienia.

W ustawie pojęcie to służy opisaniu mechanizmów, które wpływają na sposób ponoszenia ryzyka przez zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji. Ma również znaczenie praktyczne, ponieważ pozwala odróżnić ryzyko zatrzymane przez zakład od ryzyka przekazanego na zewnątrz. Ułatwia to ocenę, jaka część ryzyka pozostaje związana z działalnością danego zakładu, a jaka została przejęta przez inny podmiot. Przenoszenie ryzyka może być zatem elementem zarządzania działalnością zakładu, jego odpowiedzialnością oraz rozkładem obciążeń związanych z prowadzoną działalnością.