Środki emerytalne

Środki emerytalne to, w rozumieniu ustawy „o Centralnej Informacji Emerytalnej”, szeroka kategoria wartości i zapisów związanych z przyszłymi świadczeniami emerytalnymi określonej osoby. Chodzi o składniki, które są zewidencjonowane na jej koncie lub rachunku, a więc ujęte w odpowiednich zapisach dotyczących zainteresowanego. Nie muszą mieć wyłącznie postaci pieniędzy.

Do środków emerytalnych mogą należeć w szczególności:

• składki,
• wpłaty,
• papiery wartościowe,
• inne instrumenty finansowe,
• jednostki rozrachunkowe,
• jednostki uczestnictwa,
• inne środki, jeżeli służą obliczeniu przyszłych świadczeń emerytalnych.

Najważniejsze są zatem trzy elementy. Po pierwsze, dany składnik musi być przypisany do zainteresowanego i ujęty na jego koncie lub rachunku. Po drugie, może występować w różnych formach, zarówno jako wpłacone lub zapisane wartości, jak i określone instrumenty finansowe albo jednostki uczestnictwa. Po trzecie, musi mieć związek z wyliczeniem przyszłego świadczenia emerytalnego. Samo posiadanie określonego aktywa nie wystarcza, jeżeli nie jest ono objęte takim zapisem lub nie służy wskazanemu celowi.

Pojęcie obejmuje więc nie tylko środki pieniężne, lecz także prawa lub wartości wyrażone w dokumentach, zapisach ewidencyjnych i instrumentach finansowych. Nie oznacza jednej konkretnej formy oszczędzania ani jednego rodzaju rachunku. Jest określeniem zbiorczym, które pozwala objąć jedną kategorią różne składniki uwzględniane przy ustalaniu przyszłej emerytury lub innego świadczenia emerytalnego.

W ustawie pojęcie „środki emerytalne” służy uporządkowaniu informacji o tym, co zostało zapisane na koncie lub rachunku zainteresowanego i może wpływać na wysokość przyszłych świadczeń. Ma to znaczenie praktyczne przy rozpoznawaniu, jakie dane dotyczące danej osoby wiążą się z jej zabezpieczeniem emerytalnym. Dzięki szerokiemu ujęciu termin obejmuje różnorodne składniki, niezależnie od ich formy, o ile są zewidencjonowane i wykorzystywane do wyliczenia przyszłych świadczeń emerytalnych.