Otwarty fundusz emerytalny

Otwarty fundusz emerytalny (OFE) to osoba prawna działająca w systemie ubezpieczeń społecznych, której celem jest gromadzenie i inwestowanie środków przeznaczonych na przyszłe świadczenia emerytalne członków. Fundusz jest tworzony i zarządzany przez powszechne towarzystwo emerytalne, które reprezentuje go w stosunkach z członkami, Zakładem Ubezpieczeń Społecznych oraz innymi podmiotami.

Środki OFE są ewidencjonowane na rachunkach członków i lokowane w określonych prawem kategoriach aktywów, z uwzględnieniem ustawowych limitów oraz zasad bezpieczeństwa i dywersyfikacji. Fundusz nie prowadzi zwykłego rachunku bankowego, lecz rachunki służące ewidencji uprawnień członków i środków przypisanych do tych uprawnień. Wartość zgromadzonych środków może się zmieniać w zależności od wyników inwestycyjnych funduszu.

Najważniejsze cechy OFE:

• członkostwo powstaje na podstawie umowy z funduszem albo w sposób określony w przepisach dotyczących ubezpieczeń społecznych;
• fundusz informuje Zakład Ubezpieczeń Społecznych o zawarciu umowy z członkiem i wykonuje obowiązki związane z przekazywaniem środków;
• środki mogą podlegać wypłacie transferowej, czyli przeniesieniu do innego uprawnionego podmiotu na zasadach określonych w przepisach;
• działalność funduszu podlega nadzorowi państwowemu, a sposób inwestowania aktywów, obliczania stóp zwrotu i dokonywania wypłat jest szczegółowo regulowany;
• w określonych sytuacjach prawa związane ze środkami zgromadzonymi w OFE mogą być uwzględniane przy podziale majątku lub dziedziczeniu.

OFE występuje przede wszystkim w prawie emerytalnym, ubezpieczeniach społecznych i regulacjach dotyczących rynku finansowego. Pojęcie to może pojawiać się także w postępowaniach z zakresu ubezpieczeń społecznych oraz w sprawach dotyczących przekazywania, podziału i wypłaty środków. Od OFE należy odróżnić powszechne towarzystwo emerytalne, które nim zarządza, oraz Zakład Ubezpieczeń Społecznych, który wykonuje wobec funduszu określone zadania administracyjne.