Osobiste konta inwestycyjne

Osobiste konta inwestycyjne to prawnie uregulowana forma prowadzenia indywidualnego rejestru aktywów inwestycyjnych oraz związanych z nimi dyspozycji osoby inwestującej. Konto ma charakter osobisty, ponieważ jest przypisane do konkretnego inwestującego i służy porządkowaniu informacji o jego aktywach, prawach oraz decyzjach dotyczących tych aktywów. Zasady funkcjonowania OKI określa ustawa o osobistych kontach inwestycyjnych.

W praktyce osobiste konto inwestycyjne pełni funkcję wyodrębnionego zapisu, w którym mogą być ujmowane aktywa objęte tym rozwiązaniem, a także dyspozycje składane przez inwestującego. Rejestrowanie aktywów i dyspozycji pozwala ustalić, jakie składniki majątkowe są związane z kontem oraz jakie czynności powinny zostać wykonane w związku z decyzją uprawnionej osoby. Zakres tych zapisów i sposób ich prowadzenia wynikają z przepisów regulujących OKI oraz z czynności dokonywanych w ramach prowadzenia konta.

Szczególne znaczenie mają dyspozycje na wypadek śmierci inwestującego. Umożliwiają one wskazanie sposobu postępowania z aktywami zgromadzonymi lub zarejestrowanymi na koncie po śmierci jego posiadacza, na zasadach określonych w przepisach. Instytucja ta łączy więc elementy prawa rynku finansowego, prawa majątkowego i regulacji dotyczących następstwa prawnego po śmierci.

Osobiste konto inwestycyjne nie oznacza jednego, konkretnego rodzaju inwestycji. Jest rozwiązaniem organizacyjnym i prawnym, które może obejmować różne aktywa lub dyspozycje, jeżeli mieszczą się one w zakresie ustawy. O jego skutkach decydują przede wszystkim rodzaj zarejestrowanego aktywa, treść dyspozycji oraz przepisy dotyczące prowadzenia konta i postępowania po śmierci inwestującego.