Prowadzenie OKI podlega nadzorowi organu nadzoru. Instytucja finansowa OKI, a przy umowie parasolowej koordynator OKI, przekazuje elektronicznie półroczne i roczne informacje: do końca lipca za pierwsze półrocze oraz do końca stycznia za rok poprzedni. Dane obejmują m.in. liczbę kont, wartość aktywów, wpłaty, wypłaty i wypłaty transferowe, także według wieku i płci inwestujących. Organ publikuje informacje zbiorcze.

o osobistych kontach inwestycyjnych

Zmiana ustawy o zasadach ewidencji i identyfikacji podatników i płatników obejmuje instytucje finansowe OKI oraz koordynatora OKI. Podmioty te zostają uwzględnione w przepisach dotyczących identyfikacji podatkowej. Przy przekazywaniu organom podatkowym informacji o OKI instytucje muszą żądać od podatników podania identyfikatora podatkowego i wskazywać go w informacji; przy umowie parasolowej obowiązek ten wykonuje koordynator OKI.

Przepis nowelizuje ustawę o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi. Fundusz inwestycyjny może przekazywać koordynatorowi OKI informacje objęte tajemnicą zawodową, jeżeli jest to potrzebne do wykonywania umowy parasolowej oraz realizacji obowiązków wynikających z ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych. Przekazanie następuje na zasadach określonych w tej ustawie.

OKI może być prowadzone przez instytucje finansowe w ramach umowy parasolowej zawartej z koordynatorem OKI. Koordynator wykonuje wobec inwestującego obowiązki instytucji finansowej, przekazuje mu uzgodnione informacje o aktywach i może świadczyć tylko usługi dozwolone na podstawie odrębnych przepisów. Przy obejmowaniu funduszu inwestycyjnego umową parasolową nie trzeba zawierać dodatkowej umowy z funduszem. Konwersje jednostek są ograniczone do funduszy z oferty koordynatora.

Instytucje finansowe OKI, a w przypadku umowy parasolowej koordynator OKI, muszą udostępniać dane zawarte w umowach o prowadzenie OKI. Obowiązek powstaje na wniosek administracyjnego organu egzekucyjnego albo centralnego biura łącznikowego. Przepis umożliwia tym podmiotom uzyskanie informacji identyfikacyjnych i innych danych określonych w umowie, w zakresie potrzebnym do wykonywania ustawowych zadań związanych z egzekucją administracyjną lub wzajemną pomocą w dochodzeniu należności.

Koordynator OKI

Koordynator OKI w przepisach

o osobistych kontach inwestycyjnych5 przepisów